企業(yè)內(nèi)部控制流程——合同管理-資料下載頁
2024-09-07 08:32本頁面
【導(dǎo)讀】1．對合同先行簽字蓋章，應(yīng)當(dāng)由具有審批權(quán)限或具備被授權(quán)資格的人履行簽字蓋章手續(xù)，《合同章管理制度》、《合同保密制度》、《檔案管理規(guī)定》?！吨腥A人民共和國合同法》。1．合同承辦部門對于需要登記的合同，應(yīng)通過查閱相關(guān)法律法規(guī)明確登記的具體要求，《合同管理制度》、《合同變更管理辦法》。《××××合同》、《合同變更協(xié)議書》?？偨?jīng)理、承辦部門人員、歸口管理部門人員
【正文】 理 部、相關(guān)部門 ? 總經(jīng)理、運(yùn)營總監(jiān)、信息管理部經(jīng)理、各部門經(jīng)理 信息系統(tǒng)的流程圖 1．信息系統(tǒng)自行開發(fā)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖 信息系統(tǒng)自行開發(fā)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 不相容責(zé)任部門 /責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分 階 段 總經(jīng)理 運(yùn)營總監(jiān) 信息部人員 用戶部門 D1 D2 D3 開始 信息系統(tǒng)開發(fā)與使用未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，可能產(chǎn)生重大差錯及舞弊、欺詐行為，從而導(dǎo)致?lián)p失 信息系統(tǒng)訪問安全措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致商業(yè)秘密泄露 信息系統(tǒng)開發(fā)與使用違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失 提出信息系統(tǒng)開發(fā)申請 審批 結(jié)束 1 審核 受理該項(xiàng)申請 需 求分析 編制《信息系統(tǒng)系統(tǒng)開發(fā)任務(wù)書》 3 2 審批 審核 設(shè)計(jì)程序方案 編寫程序代碼 進(jìn)行系統(tǒng)測試 安裝、調(diào)試系統(tǒng) 使用授權(quán) 開始使用 7 4 5 6 8 9 2．信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖 信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)流程與風(fēng)險(xiǎn) 控制 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 不相容責(zé)任部門 /責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分 階段 總經(jīng)理 信息部 /用戶部門 項(xiàng)目管理小組 外包商 D1 D2 D3 開始 結(jié)束 信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失 信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)評標(biāo)不規(guī)范，可能導(dǎo)致徇私舞弊、商業(yè)秘密泄露，造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失 信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)過程違反法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度的規(guī)定，可能受到有關(guān)部門的處罰，造成資產(chǎn)損失 審批 索取資格審查文件 確定采用招標(biāo)方式選擇外包合作商 參與評標(biāo) 發(fā)布招標(biāo)廣告 2 填報(bào)資格審查文件 進(jìn)行資格審查 發(fā) 售招標(biāo)書 3 4 接收標(biāo)書 發(fā)送投標(biāo)書 組織評標(biāo) 選取中標(biāo)者 審批 發(fā)布《中標(biāo)通知書》 接到《中標(biāo)通知書》 談判并簽定合同 簽定合同 5 6 1 7 8 資料歸檔 3．信息化會計(jì)檔案的管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖 信息化會計(jì)檔案的管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 不相容責(zé)任部門 /責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分 階 段 信息部經(jīng)理 會計(jì)檔案管理員 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 會計(jì) D1 D2 D3 開始 信息化會計(jì)檔案管理未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，可能產(chǎn)生重大差錯及舞弊、欺詐行為，從而導(dǎo)致?lián)p失 信息化會計(jì)檔案保管不善，可能導(dǎo)致會計(jì)檔案丟失 審批 結(jié)束 形成會計(jì)檔案 嚴(yán)格執(zhí)行 2 審批 磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會計(jì)數(shù)據(jù) 擬定《信息化會計(jì)檔案管理制度》 1 收集會計(jì)檔案 進(jìn)行檔案鑒定 審批 分類整理 3 書面形式儲存的 會計(jì)數(shù)據(jù) 做好防消磁、防火、防潮和防塵等工作 定期檢查存儲介質(zhì)保存的會計(jì)檔案 4 信息化會計(jì)檔案管理程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益受損 5 6 4．會計(jì)信息管理人員操作流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖 會計(jì)信息管理人員操作流程與風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 不相容責(zé)任部門 /責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分 階 段 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 會計(jì)信息主管 會計(jì)信息操作員 D1 D2 D3 開始 會計(jì)信息系統(tǒng)操作管理不完善，可能導(dǎo)致會計(jì)信息系統(tǒng)流于形式，起不到真正的作用 會計(jì)信息系統(tǒng)操作未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失 會計(jì)信息管理人員操作不規(guī)范，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益受損 下達(dá)《企業(yè)會計(jì) 信息化總體規(guī)劃》 業(yè)務(wù)目標(biāo) 進(jìn)行會計(jì) 信 息化日常管理 協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行 結(jié)束 1 進(jìn)行會計(jì)軟件 系統(tǒng)的操作 將審核無誤的原始憑證內(nèi)容輸入記賬憑證 輸出《記賬憑證》、《會計(jì)賬簿》、《會計(jì)報(bào)表》等會計(jì)資料 將錄入計(jì)算機(jī)的資料打印成書面文件并送交審核 審核 2 3 對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核 4 5 對《會計(jì)報(bào)表》進(jìn)行確認(rèn)并分析 數(shù)據(jù) 6 進(jìn)行部分會計(jì) 數(shù)據(jù)處理工作 資料歸檔
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