［管理精品］存貨內部控制制度(doc4)-資料下載頁
2025-04-24 17:43本頁面
【正文】 財務部。財務部根據(jù)收到的單據(jù)，核對一致后及時、準確登記和記錄，并根據(jù)訂貨合同規(guī)定做好付款所需資金的預算；財務部根據(jù)貨幣資金的控制程序，支付購貨款。倉庫按存貨品名建立數(shù)量明細帳，由保管員負責記錄存貨的收、發(fā)、存情況，并在每月末編制存貨收發(fā)存匯總表和庫存明細表。財務部門按存貨品名建立金額、數(shù)量明細帳，指定專人負責記錄存貨的收、發(fā)、存情況。月末，財務帳與倉庫帳進行核對，如有差異因應查明原因。 控制點及控制措 施 授權：存貨的申請、價格的確定及款項的支付，均需得到總經理的批準； 崗位分離：采購、驗收、保管、記錄人員崗位分離，以相互牽制、 監(jiān)督，保證財產安全。 盤點：盤點是對存貨的真實性有效的，保證會計記錄帳實、帳帳相符。
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