天能集團財務(wù)內(nèi)部控制制度-存貨-資料下載頁
2025-05-28 16:17本頁面
【導讀】等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。理標準的各種設(shè)備。第三條本公司對庫存物資實行“集中控制，分級管理”的原則，時人員負責，避免暫時的職務(wù)重疊。記倉庫物資保管明細賬，定期盤點庫存物資并編制庫存物資盤點表，保證庫存物資達到帳證相符、帳實相符、帳帳相符。準，本單位以書面形式指定由某部門負責實施某項工作，該部門負責人才有權(quán)批準領(lǐng)用與指定實施工作有關(guān)的庫存物資。員一定要嚴格按操作程序進行驗收，凡不符合條件的一律不予驗收，卡、貨品標牌，制定保安、防火、衛(wèi)生制度等，實施有效管理。領(lǐng)料單上準確地記錄物資種。單上簽字，然后交由物資管理員發(fā)放物資并在領(lǐng)料單上簽名。未經(jīng)物資管理部門審核簽字而予以發(fā)料，以失職論處，造成損失的，要追究有關(guān)人員的責任。措施糾正錯誤，堵塞漏洞。行比較，庫存物資出現(xiàn)盤盈、盤虧、變質(zhì)老化、毀損要及時查明原因，按規(guī)定程序進行處理，屬人為因素造成的要追究有關(guān)責任人的責任。
【正文】 ）上報財務(wù)部門物資核算人員、成本費用核算人員進行當期財務(wù)核算。 第四節(jié) 監(jiān)督檢查 第十六 條 本公司由內(nèi)部審計人員行使對庫存物資內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查權(quán)。 第十七條 庫存物資內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： （一）物資管理、核算崗位設(shè)置及人員配備的情況。重點檢查是內(nèi)部控制制 度之存貨 6 否存在由一人兼任不相 容職務(wù)的現(xiàn)象。 （二）物資驗收入庫批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查物資驗收入庫驗收單的手續(xù)是否齊全，是否有無實物的驗收入庫行為。 （三）庫存物資出庫制度執(zhí)行情況。重點檢查領(lǐng)料單是否填寫詳實、手續(xù)齊全，是否有越權(quán)批準行為及是否經(jīng)物資管理部門審核簽字。 （四）存物資盤點制度的執(zhí)行情況。重點檢查是否定期進行盤點，盤點出現(xiàn)實物與賬簿不符的情況是否查明原因并采取相應(yīng)的措施進行處理，是否存在物資過期、變質(zhì)、毀損、長期不用而不采取措施處理的現(xiàn)象。 （五）對庫存物資盤盈、盤虧、變質(zhì)老化、毀損的處理程序是否正確、手續(xù)是否完備 。 第十八條 內(nèi)部審計人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的庫存物資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。 第十九條 本辦法經(jīng)集團公司董事會批準后發(fā)布執(zhí)行，集團公司財務(wù)中心負責制訂、修改并解釋。此前有關(guān)集團公司對控（參）股公司管理的規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行。 第 二十 條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團公司的有關(guān)規(guī)定。 第 二十一 條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1