天能集團(tuán)財務(wù)內(nèi)部控制制度-存貨-展示頁
2025-06-12 16:17本頁面
【正文】 母子公司管控體系制度匯編之 浙江天能集團(tuán)公司 內(nèi)部 控制制度 — 存貨 服務(wù)單位 : 上海華彩管理咨詢有限公司 二零零六年四月 本報告僅供客戶內(nèi)部使用 ,未經(jīng)華彩公司書面許可 ,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制 內(nèi)部控制制 度之存貨 2 天能 控股集團(tuán) 公司 庫存物資內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強對 天能 控股集團(tuán) 公司（以下簡稱本公司或公司）庫存物資的內(nèi)部控制，保證庫存物資的驗收進(jìn)庫、存 儲保管和領(lǐng)料出庫業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，揭示和防止差錯，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱庫存物資是指本公司持有的將在生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)過程中消耗的各種物資，包括原料及主要材料、輔助材料、修理用備品備件、燃料，以及尚未領(lǐng)出使用或安裝的達(dá)到固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的各種設(shè)備。 第四條 庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括： （一）物資入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離； （二）實物的驗收保管與采購應(yīng)分離； （三）審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離； （四）存貨盤點應(yīng)由保管、記賬及獨立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行； （五）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應(yīng)指定替代人員或臨時人員負(fù)責(zé)，避免暫時的職務(wù)重疊。 第六條 公司總部、各分公司財務(wù)部門要設(shè)置物資核算崗位，對本單位的物資收發(fā)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核算，并每月與物
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1