【正文】 家財(cái)務(wù)制度規(guī)定，要連續(xù)、系統(tǒng)、全面地反映和監(jiān)督會(huì)計(jì)核算工作、會(huì)計(jì)分析工作，定期進(jìn)行會(huì)計(jì)檢查工作。 １、認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，遵守各項(xiàng)收入制度，費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。會(huì)計(jì)人員職責(zé)為維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算，固定資產(chǎn)的管理，加強(qiáng)資金管理，妥善保管會(huì)計(jì)檔案。必須妥善保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，簽發(fā)支票所使用的各項(xiàng)印章，必須由出納和會(huì)計(jì)分別保管。不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得隨意挪用現(xiàn)金。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙不得任意轉(zhuǎn)交他人。三、保管庫(kù)存現(xiàn)金。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。銀行存款的帳面金額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)。支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。并由領(lǐng)用支票人在專用的支票領(lǐng)用單上簽章，由出納保管，逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票，要及時(shí)收回注銷。收付款后要在收付款憑證上簽章。出納人員崗位責(zé)任制一、辦理現(xiàn)金和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。復(fù)核各種會(huì)計(jì)報(bào)表是否符合制度規(guī)定的編報(bào)要求，復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和差錯(cuò)，應(yīng)通知經(jīng)辦人和有關(guān)人員查明更正和處理。對(duì)記帳憑證還要復(fù)核記帳分錄是否符合制度規(guī)定。二、復(fù)核會(huì)計(jì)憑證和帳表。根據(jù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、規(guī)費(fèi)征稽條例和規(guī)費(fèi)征管規(guī)定，逐筆審核各項(xiàng)收支， 對(duì)不符合規(guī)定的或計(jì)劃外收支應(yīng)拒絕辦理，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施進(jìn)行處理。六、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的“呆帳”、“死帳”應(yīng)查明原因，按規(guī)定報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后處理。三、負(fù)責(zé)各項(xiàng)交通規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)總分類核算和明細(xì)分類核算，按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和科目匯總表核算形式，記帳、算帳、報(bào)帳、做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、按期報(bào)帳，全面及時(shí)反映各項(xiàng)規(guī)費(fèi)收完成情況和解繳情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好助手參謀。交通規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制一、負(fù)責(zé)本單位公路養(yǎng)路費(fèi)、運(yùn)輸管理費(fèi)、客運(yùn)附加費(fèi)等交通規(guī)費(fèi)的會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督等工作。六、按照新交稽函字（1998）080號(hào)文《新疆交通規(guī)費(fèi)征收稽查局會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)施辦法》的規(guī)定，負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)帳證、報(bào)表等檔案資料。四、負(fù)責(zé)擬定有關(guān)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及辦法，并督促貫徹執(zhí)行。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，保證財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的順利完成。財(cái)務(wù)科副科長(zhǎng)責(zé)任制一、在處長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)征稽事業(yè)費(fèi)收支的會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)管理，會(huì)計(jì)監(jiān)督和所屬單位財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)等工作。切實(shí)核實(shí)銀行退回的不符手續(xù)的支票和應(yīng)付款票據(jù)，并及時(shí)補(bǔ)辦所需手續(xù)，及時(shí)清理退票欠費(fèi)情況。按會(huì)計(jì)制度規(guī)定登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)。服從領(lǐng)導(dǎo)、嚴(yán)肅紀(jì)律、團(tuán)結(jié)互助、文明服務(wù)，并完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。認(rèn)真填報(bào)各種規(guī)費(fèi)報(bào)表，次月5日前上報(bào)，并按時(shí)向上匯解規(guī)費(fèi)。按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和上級(jí)部門要求，編制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)匯繳規(guī)費(fèi)收入。經(jīng)費(fèi)收支由處財(cái)務(wù)科統(tǒng)管。三、處財(cái)務(wù)科在處長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)會(huì)計(jì)法和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬定有關(guān)交通規(guī)費(fèi)收繳、經(jīng)費(fèi)收支財(cái)務(wù)制度，指導(dǎo)處屬各所、隊(duì)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)工作，分析檢查交通規(guī)費(fèi)收繳，經(jīng)費(fèi)支出計(jì)劃的執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)全處規(guī)費(fèi)的收繳、經(jīng)費(fèi)的收支工作；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的組織指導(dǎo)工作，負(fù)責(zé)全處的審計(jì)工作。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系一、根據(jù)交通規(guī)費(fèi)征收的特點(diǎn)，處里設(shè)財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)工作由處長(zhǎng)主管，下設(shè)科長(zhǎng)、規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)、經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)、出納、審計(jì)崗位，處下屬各所、隊(duì)設(shè)財(cái)務(wù)室，設(shè)規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)、出納。二、處長(zhǎng)對(duì)財(cái)務(wù)科工作全面負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)人員和單位其他人員認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度；督促內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的貫徹實(shí)施，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保障會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)，對(duì)忠于職守、做出顯著成績(jī)的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)。四、交通規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)核算采用各所、隊(duì)設(shè)規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)，核算各所、隊(duì)的交通規(guī)費(fèi)征收情況，每月終了，由各所、隊(duì)將本有所征收交通規(guī)費(fèi)及時(shí)報(bào)繳處財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)科匯總報(bào)繳交通廳財(cái)務(wù)處。二、崗位責(zé)任制（一）、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)崗位責(zé)任制（二）、會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和上級(jí)頒發(fā)的會(huì)計(jì)制度、規(guī)定負(fù)責(zé)審核交通規(guī)費(fèi)收入、經(jīng)費(fèi)收支的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。對(duì)規(guī)費(fèi)征收的各種票證加強(qiáng)管理，建立票據(jù)領(lǐng)用、銷號(hào)制度，并仔細(xì)審查、核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)反映。及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證，做好憑證的保管、歸檔工作。（三）、出納的崗位責(zé)任制認(rèn)真執(zhí)行征費(fèi)政策，及時(shí)核對(duì)每天規(guī)費(fèi)的收據(jù)和現(xiàn)金收入情況，審核無(wú)誤后，將報(bào)銷憑證及收妥的交款單與收費(fèi)票據(jù)交會(huì)計(jì)做帳。經(jīng)常與銀行核對(duì)帳務(wù)，做好月末金額的核對(duì)工作，對(duì)一切收的現(xiàn)金當(dāng)日必須存入銀行、不坐支，做到與銀行間相互手續(xù)完備。服從領(lǐng)導(dǎo)，遵守紀(jì)律，團(tuán)結(jié)互助，文明服務(wù)，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二、遵守各項(xiàng)財(cái)會(huì)法規(guī)制度，費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)逐筆審核各項(xiàng)事業(yè)經(jīng)費(fèi)收支會(huì)計(jì)憑證，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性、合理性和正確性，定期檢查所屬單位財(cái)會(huì)工作。三、負(fù)責(zé)處會(huì)計(jì)的總分類核算和明細(xì)分類核算，按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和科目匯總表核算形式，記帳、算帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚、按期報(bào)帳，全面及時(shí)反映財(cái)務(wù)計(jì)劃完成情況和財(cái)務(wù)善，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好助手參謀。五、按照國(guó)家有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理的規(guī)定，反映和監(jiān)督處本部國(guó)有資產(chǎn)的增減變動(dòng)、結(jié)存、保管和使用情況，并按期進(jìn)行資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全完整和合理使用。七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二、按照交通規(guī)費(fèi)征稽條例、交通規(guī)費(fèi)征管規(guī)定和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)方針、財(cái)會(huì)制度和結(jié)算紀(jì)律，逐筆審核各項(xiàng)規(guī)費(fèi)收入的會(huì)計(jì)憑證，復(fù)核會(huì)計(jì)帳表，確保會(huì)計(jì)信息資料的合法性、真實(shí)性、合理性和正確性。 四、加強(qiáng)各項(xiàng)規(guī)費(fèi)解繳的核算和管理，建立健全規(guī)費(fèi)清算手續(xù)制度，對(duì)各項(xiàng)欠繳規(guī)費(fèi)，要抓緊清算，保證各項(xiàng)規(guī)費(fèi)足額及時(shí)上解。五、按照新交稽函字（1998）080號(hào)《新疆交通規(guī)費(fèi)征收稽查局會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)施辦法》的規(guī)定，負(fù)責(zé)管理本單位規(guī)費(fèi)收入會(huì)計(jì)帳、證和報(bào)表等檔案資料。會(huì)計(jì)稽核崗位責(zé)任制一、審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)規(guī)費(fèi)收支。對(duì)手續(xù)不完備，數(shù)字計(jì)算不準(zhǔn)確的憑證，應(yīng)退還給經(jīng)辦人，限期