【正文】 指定部門填寫請購單，報采供部經(jīng)理審批后辦理；臨時急需或數(shù)額較大，先向財務(wù)部聯(lián)系，便于資金安排。 實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度，總經(jīng)理對已入帳的原始憑證進(jìn)行定期或不定期的抽查，抽查時若發(fā)現(xiàn)企管內(nèi)審員、財務(wù)內(nèi)審員由于把關(guān)不嚴(yán)而造成經(jīng)濟(jì)損失，則企管內(nèi)審員、財務(wù)內(nèi)審員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 本公司的支付結(jié)算，除零星支付，周轉(zhuǎn)暫借等到及無法通過銀行結(jié)算的支出用現(xiàn)金結(jié)算外，一律通過銀行結(jié)算；經(jīng)辦人須在結(jié)算票據(jù)存根聯(lián)上簽字，以備查存。 各項費(fèi)用、工資等，根據(jù)公司有關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人、部門分管副總審核，經(jīng)財務(wù)部內(nèi)審員預(yù)審，財務(wù)分管副總或總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理審批。、審批原則 主要原材料、基建物資、機(jī)械設(shè)備采購審批：a）申購：采購前須經(jīng)招、投標(biāo)或簽訂采購合同，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后方可辦理；b）報帳：采購經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人審核、企管內(nèi)審員審核、分管副總審核，財務(wù)內(nèi)審員預(yù)審、分管財務(wù)副總或總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批；c）企管內(nèi)審員有權(quán)對已入帳的發(fā)票進(jìn)行不定期的抽查，以督促審批制度在實(shí)施過程中的進(jìn)一步完善。此外，對規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理工作能起到重大的作用。 母子公司管控體系制度匯編之浙江天能集團(tuán)公司財務(wù)審批管理制度服務(wù)單位: 上海華彩管理咨詢有限公司二零零六年四月本報告僅供客戶內(nèi)部使用,未經(jīng)華彩公司書面許可,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制財務(wù)審批管理制度一、總 則財務(wù)審批制度是財務(wù)管理工作的重要組成部分。嚴(yán)格規(guī)范財務(wù)審批手續(xù)，既是財經(jīng)、財務(wù)制度的要求，也是公司增收節(jié)支、降低成本的重要手段。二、管理內(nèi)容與方法1. 財務(wù)審批的規(guī)定 審批內(nèi)容本制度審批內(nèi)容分為：原輔材料、設(shè)備及在建工程、費(fèi)用開支、差旅費(fèi)、非經(jīng)常費(fèi)用、經(jīng)營費(fèi)用、印刷品、通訊費(fèi)、銷售人員業(yè)務(wù)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、其他費(fèi)用、工資及福利費(fèi)用、員工借款、資金使用、其他事項等十五大部分的審批。 輔助材料、差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)用，根據(jù)公司有關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人、部門分管副總審核，經(jīng)企管內(nèi)審員、財務(wù)部內(nèi)審員預(yù)審，財務(wù)分管副總或總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理審批。 本公司所有購入物資，須通過倉庫物流運(yùn)轉(zhuǎn)，各部門按物資領(lǐng)用規(guī)定到倉庫領(lǐng)?。ɑ椖堪椿ü芾硪?guī)定）。 實(shí)行物資價格審核制度，凡公司采購的原輔材料、五金配件、基建材料、機(jī)械設(shè)備、辦公用品（包括印刷品）、用具等報銷，憑具在部門負(fù)責(zé)人審核后須以企管內(nèi)審員對價格的審核。 特殊情況：總經(jīng)理外出期間，委托分管財務(wù)副總經(jīng)理或總監(jiān)，代理各項財務(wù)審批手續(xù)，以確保生產(chǎn)經(jīng)營的正常運(yùn)行。b）機(jī)物料及勞保用品的采購。c）采購進(jìn)倉的原輔材料、機(jī)物料及勞保用品，必須有驗(yàn)收清點(diǎn)制度，并應(yīng)及時報帳。到財務(wù)結(jié)帳時發(fā)票必須附入庫單的財務(wù)記帳聯(lián)和對方單位的送貨單，入庫單上注明材料申購單號碼，每月底指定部門將入庫單的送貨單位聯(lián)和材料申購單一一對準(zhǔn)，裝訂成冊繳財務(wù)部，入庫單上注明的發(fā)貨單位、材料名稱、數(shù)量、金額必須與發(fā)票上的單位、材料名稱、數(shù)量、金額一致，（當(dāng)月發(fā)票未到入庫單的金額按合同或預(yù)計數(shù)填入，收到發(fā)票后及時調(diào)整），發(fā)票要經(jīng)辦人簽字，采供部經(jīng)理、企管內(nèi)審員、財務(wù)內(nèi)審員、分管財務(wù)副總經(jīng)理或總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理審批，方可報帳。e）采購合同正本留采供部，副本或復(fù)印件及時報存企管內(nèi)審員和財務(wù)部。 設(shè)備及在建工程的審批：a）凡列入項目、新購置的各種設(shè)備，必須先經(jīng)總經(jīng)理辦公會議研究，納入計劃后上報批準(zhǔn)。報帳時，附有效發(fā)票、設(shè)備驗(yàn)收登記單，使用部門接收單，合同和請購單復(fù)印件，經(jīng)經(jīng)辦人簽字，企管內(nèi)審員、設(shè)備分管部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)內(nèi)審員、分管財務(wù)副總經(jīng)理或總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理審批，方可報帳。企管內(nèi)審員審核時要求經(jīng)辦部門提供二家以上的價格。報帳時，附有效發(fā)票、設(shè)備驗(yàn)收登記單，使用部門接收單，合同和請購單復(fù)印件，經(jīng)經(jīng)辦人簽字，企管內(nèi)審員、設(shè)備分管部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)內(nèi)審員、分管財務(wù)副總經(jīng)理或總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理審批，方可報帳c）基建項目：① 承包工程：實(shí)行招投標(biāo)，編制招標(biāo)文件，選優(yōu)中標(biāo)，并簽訂承包合同，基建立項編制基建預(yù)算書，并書面通知財務(wù)，便于財務(wù)立項核算。對實(shí)施過程中有變更的工程：根據(jù)協(xié)議以及施工相應(yīng)變更聯(lián)系單編制工程結(jié)算單，并及時聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行基建審計，憑基建決算審計報告和基建驗(yàn)收單，由經(jīng)辦人簽字，企管內(nèi)審員審核、基建分管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)審后，由財務(wù)內(nèi)審員復(fù)核，分管財務(wù)副總經(jīng)理或總監(jiān)審核并報總經(jīng)理審批后，辦理結(jié)算。工程竣工以后，由基建部門組織有關(guān)人員工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收，填寫竣工驗(yàn)收單，驗(yàn)收人簽字，然后方可進(jìn)行竣工結(jié)算。 ③ 基建材料的管理：主要材料包括鋼筋、水泥、黃沙、石子、磚、石灰、鋁合金、油漆及地面鋪設(shè)材料等，均由基建部門填寫項目預(yù)算表，基建分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，項目預(yù)算表報存采供部和財務(wù)部，采供部采購，貨到后，由基建材料管理人員進(jìn)行數(shù)量、質(zhì)量、型號規(guī)格等驗(yàn)收后簽字，交企管內(nèi)審員對價格進(jìn)一步審核，報帳時，發(fā)票附基建材料入庫單，出庫單必須注明工程項目，經(jīng)經(jīng)辦人簽