財(cái)務(wù)管理制度(第八)-資料下載頁(yè)
2025-04-24 17:08本頁(yè)面
【正文】 條 公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為工程結(jié)算收入，營(yíng)業(yè)稅稅率按3%計(jì)算。 第二十五條 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其它業(yè)務(wù)收入”每月結(jié)轉(zhuǎn)一次，期末無(wú)余額。 第二十六條 公司利潤(rùn)總額在繳納所得稅后，根據(jù)《公司法》提取盈余公積金，盈余公積金提取 比例為 10%。 第二十七條 由于公司對(duì)外投資的增加，對(duì)控股性的權(quán)益性投資改為權(quán)益法核算，其他投資仍采用成本法核算。 第九章 財(cái)務(wù)報(bào)告 第二十八條 財(cái)務(wù)報(bào)告是反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書(shū)面文件，要按時(shí)編報(bào)月、季、年度報(bào)表，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳表一致，并按規(guī)定要求報(bào)送有關(guān)部門。 月度報(bào)表在下月 7 日內(nèi)報(bào)送； 四川超宇集團(tuán) 制度匯編（ 財(cái)務(wù) 管理制度） 季度報(bào)表在下一季度第一個(gè)月 10 日內(nèi)報(bào)送； 年度報(bào)表在下年初 1 月 20 日前報(bào)送； 第二十九條 半年度、年度編報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，其分析內(nèi)容 ： （ 1） 經(jīng)營(yíng)情況：簽單情況、產(chǎn)值收入實(shí)現(xiàn)情況、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況、現(xiàn)金流量情況；生產(chǎn)項(xiàng)目完成進(jìn)度；稅金繳納情況；財(cái)產(chǎn)物資、借貸資金的變動(dòng)情況。 （ 2） 某些主要項(xiàng)目采用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法及變動(dòng)情況和原因；對(duì)本期和下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)。 （ 3） 考核及評(píng)價(jià)財(cái)狀況和經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債 率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。 （ 4）針對(duì)公司生產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，供有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)參考。 第三十條 不定期編制項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析報(bào)告。 四川超宇集團(tuán) 制度匯編（ 財(cái)務(wù) 管理制度） 附件：財(cái)務(wù)報(bào)銷審批流程 一、 關(guān)于借支款項(xiàng)： 公司員工因工作需要借支備用金，須先填寫(xiě)借款單。借款單要填明借款部門、借款類型（現(xiàn)金或支票）、借款用途和金額，由本部門負(fù)責(zé)人簽字統(tǒng)一后交財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)審核。主辦會(huì)計(jì)審核簽字后，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，然后須公司主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審簽字，最后經(jīng) 總裁 審定批準(zhǔn)簽字后，方可借款。前款不清，后款不借。 借出轉(zhuǎn)帳支票，財(cái)務(wù)部必須限額使用，如遇特殊情況，限額支票不夠使用時(shí)需用現(xiàn)金補(bǔ)足，須事先經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后方可現(xiàn)金補(bǔ)足。 二、 關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷： 公司員工借出現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，原則上應(yīng)于業(yè)務(wù)完結(jié)三 天內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清賬目。對(duì)故意拖延時(shí)間不按時(shí)履行結(jié)清手續(xù)，所借款項(xiàng)將在當(dāng)月和以后月份的工資中扣除。 差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě)〈〈差旅費(fèi)報(bào)銷單〉〉，其他費(fèi)用及物資采購(gòu)應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě)〈〈費(fèi)用報(bào)銷單〉〉。報(bào)銷單先由本部門負(fù)責(zé)人審核簽字，對(duì)報(bào)銷單內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。再由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合理性、金額的準(zhǔn)確性、手續(xù)的完整性，主辦會(huì)計(jì)審核簽字后，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，然后須公司主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審簽字，最后經(jīng) 總裁 審定批準(zhǔn)簽字后，方可報(bào)銷。 材料款的報(bào)銷：購(gòu)買材料經(jīng)辦人及時(shí)填寫(xiě)報(bào)銷單，報(bào)銷單后應(yīng)附購(gòu)買材料發(fā)票、材料送貨清 單、入庫(kù)單，入庫(kù)單需有項(xiàng)目經(jīng)理、工長(zhǎng)、庫(kù)管、采購(gòu)員簽字并加蓋項(xiàng)目章。先由采購(gòu)部負(fù)責(zé)人審核，對(duì)內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)齊備、材料價(jià)格真實(shí)合理簽字確認(rèn)，再由財(cái)務(wù)部材 四川超宇集團(tuán) 制度匯編（ 財(cái)務(wù) 管理制度） 料會(huì)計(jì)審核所購(gòu)材料是否按材料申購(gòu)計(jì)劃和合同購(gòu)買，同時(shí)審核票據(jù)的真實(shí)性、合理性、金額的準(zhǔn)確性、手續(xù)的完整性。材料會(huì)計(jì)審核簽字后，再由主辦會(huì)計(jì)審核簽字后，最后須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字、常務(wù)副總審核簽字、 總裁 審定批準(zhǔn)簽字后，方可報(bào)銷。材料供應(yīng)商直接來(lái)公司結(jié)帳時(shí)間為每周二、四。
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