財務(wù)管理制度(第八)-資料下載頁
2025-04-24 17:08本頁面
【正文】 條 公司主營業(yè)務(wù)收入為工程結(jié)算收入，營業(yè)稅稅率按3%計算。 第二十五條 “主營業(yè)務(wù)收入”、“其它業(yè)務(wù)收入”每月結(jié)轉(zhuǎn)一次，期末無余額。 第二十六條 公司利潤總額在繳納所得稅后，根據(jù)《公司法》提取盈余公積金，盈余公積金提取 比例為 10%。 第二十七條 由于公司對外投資的增加，對控股性的權(quán)益性投資改為權(quán)益法核算，其他投資仍采用成本法核算。 第九章 財務(wù)報告 第二十八條 財務(wù)報告是反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，要按時編報月、季、年度報表，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳表一致，并按規(guī)定要求報送有關(guān)部門。 月度報表在下月 7 日內(nèi)報送； 四川超宇集團(tuán) 制度匯編（ 財務(wù) 管理制度） 季度報表在下一季度第一個月 10 日內(nèi)報送； 年度報表在下年初 1 月 20 日前報送； 第二十九條 半年度、年度編報財務(wù)分析報告，其分析內(nèi)容 ： （ 1） 經(jīng)營情況：簽單情況、產(chǎn)值收入實現(xiàn)情況、利潤實現(xiàn)情況、現(xiàn)金流量情況；生產(chǎn)項目完成進(jìn)度；稅金繳納情況；財產(chǎn)物資、借貸資金的變動情況。 （ 2） 某些主要項目采用的財務(wù)會計方法及變動情況和原因；對本期和下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項。 （ 3） 考核及評價財狀況和經(jīng)營成果和財務(wù)指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債 率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。 （ 4）針對公司生產(chǎn)管理中存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議，供有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)參考。 第三十條 不定期編制項目經(jīng)濟(jì)效益分析報告。 四川超宇集團(tuán) 制度匯編（ 財務(wù) 管理制度） 附件：財務(wù)報銷審批流程 一、 關(guān)于借支款項： 公司員工因工作需要借支備用金，須先填寫借款單。借款單要填明借款部門、借款類型（現(xiàn)金或支票）、借款用途和金額，由本部門負(fù)責(zé)人簽字統(tǒng)一后交財務(wù)部主辦會計審核。主辦會計審核簽字后，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，然后須公司主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審簽字，最后經(jīng) 總裁 審定批準(zhǔn)簽字后，方可借款。前款不清，后款不借。 借出轉(zhuǎn)帳支票，財務(wù)部必須限額使用，如遇特殊情況，限額支票不夠使用時需用現(xiàn)金補(bǔ)足，須事先經(jīng)財務(wù)部同意后方可現(xiàn)金補(bǔ)足。 二、 關(guān)于費用報銷： 公司員工借出現(xiàn)金或支票應(yīng)及時報帳，原則上應(yīng)于業(yè)務(wù)完結(jié)三 天內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清賬目。對故意拖延時間不按時履行結(jié)清手續(xù)，所借款項將在當(dāng)月和以后月份的工資中扣除。 差旅費報銷應(yīng)按規(guī)定填寫〈〈差旅費報銷單〉〉，其他費用及物資采購應(yīng)按規(guī)定填寫〈〈費用報銷單〉〉。報銷單先由本部門負(fù)責(zé)人審核簽字，對報銷單內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)。再由財務(wù)部主辦會計審核票據(jù)的真實性、合理性、金額的準(zhǔn)確性、手續(xù)的完整性，主辦會計審核簽字后，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，然后須公司主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審簽字，最后經(jīng) 總裁 審定批準(zhǔn)簽字后，方可報銷。 材料款的報銷：購買材料經(jīng)辦人及時填寫報銷單，報銷單后應(yīng)附購買材料發(fā)票、材料送貨清 單、入庫單，入庫單需有項目經(jīng)理、工長、庫管、采購員簽字并加蓋項目章。先由采購部負(fù)責(zé)人審核，對內(nèi)容真實、手續(xù)齊備、材料價格真實合理簽字確認(rèn)，再由財務(wù)部材 四川超宇集團(tuán) 制度匯編（ 財務(wù) 管理制度） 料會計審核所購材料是否按材料申購計劃和合同購買，同時審核票據(jù)的真實性、合理性、金額的準(zhǔn)確性、手續(xù)的完整性。材料會計審核簽字后，再由主辦會計審核簽字后，最后須由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字、常務(wù)副總審核簽字、 總裁 審定批準(zhǔn)簽字后，方可報銷。材料供應(yīng)商直接來公司結(jié)帳時間為每周二、四。
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