財務管理制度(第八)-文庫吧資料
2025-05-02 17:08本頁面
【正文】 要包括運雜費、貨運保險費、包裝費、手續(xù)費、生產工人勞保用品等。 B. 該項費用發(fā)生后，由行政部指定的專門管理人員對該項費用進行劃分，報財務部分別列入核算項目。 B. 公司員工因工作需要外而公司未派車的，所發(fā)生的車票實報實銷；確因工作需要發(fā)生的出租車費，由部門經理簽署意見，行政部 總裁 審核，財務部審批后予以報銷。 D. 報銷手機費必須憑電訊部門的發(fā)票或有效票據，經行政副 總裁審核，財務部審批，再由經 總裁 審批后方能報銷。 總裁 外，手機一律由個人購買（包括入網費、卡費等），屬于個人所有。 （ 6） 通訊費 A. 各部門、公司辦公室的電話費實報實銷。不得將多次招待費記為一次招待費報銷。 ● 審批程序：一律由 總裁 審批。 ● 招待重要客商，由各部門負責人向 總裁 提出申請，經批準后方可招待。 （ 5） 業(yè)務招待費管理 A. 本項費用是為業(yè)務經營的合理需要而發(fā)生的交際應酬開支，應按照“合理、必須、節(jié)儉”的原則支出。 H. 每月末辦公用品專管員應對庫存的辦公用品進行一次清理，并根據收入發(fā)出臺帳，統(tǒng)計各部門辦公用品領用的品種、數量、金額，編制辦公用品收、發(fā)、存統(tǒng)計表，為公司下一步實行辦公用品定額管理提供依據。 G. 辦公用品保管員應建立辦公用品收發(fā)臺帳，明細記錄品名、數量、單價。 四川超宇集團 制度匯編（ 財務 管理制度） F. 采購的辦公用品用具由行政部指定專人進行登記和管理，填制入庫單或一次性采購單。所有的采購應在辦理完以上手續(xù)后方可進行。 D. 辦公用品用具的購買由行政部指定 專人統(tǒng)一購買。 C. 各部門、公司每月 3 日前向行政部提交《辦公用品使用計劃》，列出本部門、公司的辦公用品使用計劃（清單），由行政部匯總，以便于安排采購計劃。 （ 4）辦公費管理 A. 辦公費是指用購買辦公用品等低值易耗品或為改變辦公環(huán)境所發(fā)生的開支。 四川超宇集團 制度匯編（ 財務 管理制度） 等 級 省 外 省 內 一般地區(qū)、元 /天 特殊地區(qū)、元 /天 地州市、元 /天 縣市、元 /天 集團公司（ 總裁 ） 按實報銷 按實報銷 按實報銷 按實報銷 副 總裁 50 100 40 40 部門經理 40 80 30 30 一般員工 30 60 20 20 注： 出差到大成都以外地區(qū)當天往返的，生活補貼減半。 ③ 乘座火車符合購買臥鋪條件而未購買臥鋪票的，分別按慢車或快車硬座票價差的 100%和特快列車硬座票的 80%發(fā)給個人乘車補助。 ① 在外地參加會議和培訓的人員。 ● 省內出差交通費每人按每天按 元 (不包括當天往返 )，省外按 20 元包干使用 .總裁 出差期間報銷出租車費，其他人員不報銷出租車費，而按包干辦法執(zhí)行。 ● 乘座火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜六小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過十二小時的，可購臥鋪票。 D. 交通費開支參考標準。 ● 出差人員由接待單位免費接待或住在親友家里，無住宿發(fā)票的，按住宿開支標準相應職務、相應標準予以 50%的補貼。 ● 公司員工出差，住宿費必須按住宿費開支標準，在規(guī)定的范圍內憑住宿發(fā)票報銷，包干使用，超支自理，節(jié)約歸已。 等 級 省 外 省 內 一般地區(qū)、元 /天 特殊地區(qū)、元 /天 地州市、元 /天 縣市、元 /天 集團公司（ 總裁 ） 按實報銷 按實報銷 按實報銷 按實報銷 副 總裁 160 200 100 80 部門經理 140 180 80 50 一般員工
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