財務(wù)管理制度(第八)-閱讀頁
2025-05-14 17:08本頁面
【正文】 財務(wù) 管理制度） ① 報銷業(yè)務(wù)招待費時應(yīng)在費用報銷單寫明發(fā)生時間、招待對象，到場人數(shù)。 ② 就餐發(fā)票應(yīng)符合稅務(wù)部門的基本要求。但是必須嚴格控制公話私打。 C. 因工作需要報銷手機費等的，由各部 門負責人向行政部申請，經(jīng)審批后可予以適當?shù)难a助。 （ 7） 交通費 A. 司機據(jù)實報銷公司車輛的車費、油費等。 （ 8） 水電氣費 A. 水電氣費由公司行政部統(tǒng)一計劃管理。 C. 報銷 時，由行政部主管人員簽字，行政副 總裁 審核，財務(wù)部經(jīng)理審批。 B. 經(jīng)營費用發(fā)生時，由經(jīng)辦人簽字認可；報銷時由各部門負責人簽署審核意見，財務(wù)部簽審后報 總裁 審批。 （ 10） 財務(wù)費用 A. 主要包括銀行貸款利息及手續(xù)費等。 （ 11） 其他費用：主要包括保安服裝費、暫住費、行政事業(yè)性收費、證照費、年審檢（驗）費、垃圾清運費等，由行政部統(tǒng)一管理。 （ 12） 公司固定資產(chǎn)自公司投入生產(chǎn)經(jīng)營起按不少于 5 年的期限平均攤銷，具體攤銷年限見本制度第六章的規(guī)定。 折舊年限表 序號 資產(chǎn)類別 折舊年限 1 交通運輸工具 6 2 電子設(shè)備 5 3 房屋 45 （ 2） 固定資產(chǎn)每年 11 月 30 日盤點一次，經(jīng)過盤點清查后，盤盈和盤虧固定資產(chǎn)，由行政部資產(chǎn)管理員出具書面清查報告，查明盤盈和盤虧金額原因，并附固定資產(chǎn)明細表，報 總裁 審批。因人為因素造成損壞和丟失的固定資 產(chǎn)由責任人寫明情況，經(jīng)證明人證實后報 總裁 審批，并照價賠償。 第二十一條 采購權(quán)限和流程： 采購部門根據(jù)簽定的銷售合同，與供應(yīng)商必須簽訂書面合同或同等效力的文件，在物資驗收入庫和收到財務(wù)部認定合格的發(fā)票后，由 四川超宇集團 制度匯編（ 財務(wù) 管理制度） 經(jīng)辦人填寫報銷單，采購部門主管和財務(wù)部門審核后，報由公司主管領(lǐng)導和 總裁 批準后，財務(wù)部按合同嚴格執(zhí)行。 第二十四條 公司主營業(yè)務(wù)收入為工程結(jié)算收入，營業(yè)稅稅率按3%計算。 第二十六條 公司利潤總額在繳納所得稅后，根據(jù)《公司法》提取盈余公積金，盈余公積金提取 比例為 10%。 第九章 財務(wù)報告 第二十八條 財務(wù)報告是反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，要按時編報月、季、年度報表，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳表一致，并按規(guī)定要求報送有關(guān)部門。 （ 2） 某些主要項目采用的財務(wù)會計方法及變動情況和原因；對本期和下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項。 （ 4）針對公司生產(chǎn)管理中存在的問題，提出改進措施和建議，供有關(guān)部門和領(lǐng)導參考。 四川超宇集團 制度匯編（ 財務(wù) 管理制度） 附件：財務(wù)報銷審批流程 一、 關(guān)于借支款項： 公司員工因工作需要借支備用金，須先填寫借款單。主辦會計審核簽字后，再由財務(wù)負責人審核簽字，然后須公司主管領(lǐng)導復(fù)審簽字，最后經(jīng) 總裁 審定批準簽字后，方可借款。 借出轉(zhuǎn)帳支票，財務(wù)部必須限額使用，如遇特殊情況，限額支票不夠使用時需用現(xiàn)金補足，須事先經(jīng)財務(wù)部同意后方可現(xiàn)金補足。對故意拖延時間不按時履行結(jié)清手續(xù)，所借款項將在當月和以后月份的工資中扣除。報銷單先由本部門負責人審核簽字，對報銷單內(nèi)容的真實性負責。 材料款的報銷：購買材料經(jīng)辦人及時填寫報銷單，報銷單后應(yīng)附購買材料發(fā)票、材料送貨清 單、入庫單，入庫單需有項目經(jīng)理、工長、庫管、采購員簽字并加蓋項目章。材料會計審核簽字后，再由主辦會計審核簽字后，最后須由財務(wù)負責人審核簽字、常務(wù)副總審核簽字、 總裁 審定批準簽字后，方可報銷。
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