【正文】 出維修金額的10%20%并且不超過3000元控制，單筆超過3000元的須報事業(yè)部批準，高開票的部分應按20%扣稅后支付。2福利費工傷醫(yī)療費據(jù)實開支，過節(jié)費、降溫費和烤火費由總經(jīng)理召開干部會議提出方案，在預算內(nèi)控制使用。2改造資金由總經(jīng)理組織相關職能部門負責人根據(jù)公司的實際情況提出維修改造申請，與施工預算一起報事業(yè)部審批后執(zhí)行。各公司財務部須收到事業(yè)部批復后才予開支，總額控制在年度預算內(nèi)。2非正常支出：由各店總經(jīng)理控制在年度預算內(nèi)開支，單筆金額超過5000元的要報事業(yè)部審批。領款后未支付出去的款項，應及時辦理退款手續(xù)，并向領導匯報。收到拖來車輛時由售后部前臺主管或指定專人在拖車確認單上簽收，一聯(lián)給拖車公司，一聯(lián)給財務做結(jié)算憑據(jù)，每月結(jié)算一次。 2事業(yè)部費用為事業(yè)部人員在下屬公司開支的工資、獎金、社保和其他費用，其他費用需要董事長簽字方可報銷。2新公司費用為設立新公司發(fā)生的各項費用，由事業(yè)部指定在下屬公司開支，每月將費用明細報事業(yè)部審核備案。購置固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品金額在1000—5000元的應有三家以上的供貨單位詢價或報價，須財務和行政兩人以上經(jīng)辦；5000元以上的原則上都要通過招標的形式進行采購。購買固定資產(chǎn)和低值易耗品在年度預算費用內(nèi)且在5000元以下的總經(jīng)理批準后辦理，超過5000元報董事長批準后才能購買。成本會計憑采購合同、發(fā)票等原始憑證進行賬務處理，對固定資產(chǎn)進行明細核算；同時行政部憑出庫單登記固定資產(chǎn)備查帳，備查帳須注明使用人（責任人）、使用部門，并按使用人（責任人）歸類管理。建立固定資產(chǎn)盤點制度，每半年盤點一次，由行政部組織財務主管、成本會計、設備管理員共同參加，生成盤點報告，據(jù)實反應盈虧結(jié)果，查明原因，追究當事人責任。車間工人更換易耗工具時由車間主管填寫《易耗工具申請單》報總經(jīng)理批準后購買，車間工人憑已損壞的工具到車間主管處填寫《易耗工具領用單》辦理領用手續(xù)，車間主管將損壞的工具交商品帳會計管理或廢品管理員變賣。由車間主管、工具管理員會同班組長共同確認。車間易耗品和物料消耗的開支額應嚴格控制在預算額度內(nèi)，均衡發(fā)生。第八條 商品采購及管理禁止任何人在采購商品過程中收受回扣、禮品和與供貨商私自交往；供貨單位的獎勵及促銷品必須及時入帳，否則公司將嚴肅查處。除整車和廠方配件外，其他商品采購原則上應先供貨，后結(jié)算，結(jié)算期至少一個月，即當月采購次月付款。公司出納憑部門經(jīng)理、財務、總經(jīng)理簽字的《付款申請單》付款。零部件經(jīng)理協(xié)助成本會計向供貨單位索要發(fā)票等原始憑證。開具普通發(fā)票的價格要低于增值稅專用發(fā)票的價格。倉管員在商品入庫時對已損壞的商品進行索賠或退貨。零部件人員必須將入、出庫單在最遲第二天交財務。成本會計對零部件（商品）庫存進行定期盤點和不定期抽查，對盤盈、盤虧的要分析原因，并將結(jié)果報總經(jīng)理及董事長。商品車到貨后由銷售內(nèi)勤和庫管員及時驗收，對已損壞的商品進行索賠。銷售內(nèi)勤登記商品車庫存帳后將入庫單、合格證、車鑰匙等車輛的相關資料交成本會計或相關管理人員。成本會計憑準確的入庫單登記商品車庫存三級帳和商品帳并將車輛合格證等相關資料鎖入文件柜妥善保管。若合格證在監(jiān)管銀行，應按銀行分別建立合格證登記簿，同步登記合格證進出情況，跟蹤管理。記帳聯(lián)由銷售內(nèi)勤填寫日報后一起報財務。商品車移動到異地銷售時須由銷售經(jīng)理安排，由具體經(jīng)辦的銷售顧問辦理提貨手續(xù)，并注明車架號、型號、數(shù)量等，銷售經(jīng)理簽字報總經(jīng)理同意后銷售內(nèi)勤作好帳目登記。銷售員在交車時由銷售內(nèi)勤仔細核對車輛型號、車架號、銷售價格、加裝精品、贈送精品等，并填寫整車銷售確認表，由客戶簽字后隨同銷售日報上交財務。若是擔保公司墊付款項則必須在款項到賬后才能放車。若是由客戶承擔貼現(xiàn)利息且在貼現(xiàn)款到賬后辦理交車手續(xù)的，可以接受銀行承兌。與成本會計核對進銷存明細，若有差異應查明原因。1整車銷售的確認原則是以收到購車款并開具銷售發(fā)票為準，凡未開具發(fā)票的，無論是否收到車款，一律視同庫存車輛管理，并在庫存明細表備注中注明車輛狀況?？蛻衾U款，收銀員在安裝單上加蓋款項收訖章，并留下財務聯(lián)。公司精品部倉管員將出庫單交精品部會計記帳，精品部會計對各公司開具精品調(diào)撥單，或編制精品調(diào)撥明細匯總月報，匯總各公司月度精品調(diào)撥額，每月與各公司成本會計對賬。成本會計應經(jīng)常對精品安裝單進行清理，對長時間未結(jié)算或無法與精品調(diào)撥單勾對上的要跟蹤查詢，發(fā)現(xiàn)問題應立即向領導匯報。員工在出差的前一天才能借支，在出差返回公司十天內(nèi)報銷。在公司有逾期借支的員工，在當月工資中扣除，并做適當處理。銷售、售后所有精品及相關商品標價需報財務部核準備案，同時公司各部門所做各項促銷活動，給予客戶的相關優(yōu)惠政策在活動開始前統(tǒng)一以書面形式報財務核準備案，否則財務不予認可。第十三條 維修保險代賠及回款公司所有維修代賠必須和保險公司簽定代賠協(xié)議，每一筆業(yè)務都必須經(jīng)保險公司工作人員簽章和售后經(jīng)理簽字同意后才能辦理，售后經(jīng)理負責指定專人收回代賠欠款。會計主管必須每月和收銀員與保險公司核對保險代賠往來帳，并核查保險訂損單以確認代賠金額是否準確。第十四條 往來賬目管理收銀員和業(yè)務內(nèi)勤要及時結(jié)賬收款，催收應收賬款。收銀員或業(yè)務內(nèi)勤不能解決的事項應及時上報領導。收銀員收款時非合同單位欠款的須有售后服務顧問簽字，并報售后經(jīng)理和總經(jīng)理同意簽字后才能辦理，由收銀員和財務督促售后經(jīng)理收回。收銀員收款完畢并開具發(fā)票后，將客戶聯(lián)及結(jié)算單交客戶，記帳聯(lián)填寫日報后一起報財務核對，并開具出門證（只檢查沒有維修的須注明），保安憑出門證放行。財務會計核對出門證和售后日報是否一致。銷售員在給客戶簽定完商品車銷售合同或精品安裝單后，一律在財務部由財務人員審核后加蓋“銷售合同章”或“精品安裝章”，銷售員不得私自加蓋此章，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴加查處，有折讓或是精品贈送的需附部門經(jīng)理或總經(jīng)理簽完字后的折讓單或贈送單，銷售員在填寫合同時需字跡清晰，不得涂改、挖補。銷售部除因分期或我方責任需退訂金的按應退款的10%扣取手續(xù)費，特殊情況由總經(jīng)理特批，銷售員在給客戶簽定合同時應給客戶說明情況。銷售部、售后部收取訂金時應給客戶開具收據(jù)，待客戶提車時將收據(jù)收回，并憑收據(jù)開具發(fā)票，如收據(jù)未收回者，不得開具發(fā)票。 以上規(guī)定主要適用于各汽車銷售公司，汽車4S店，汽車經(jīng)營公司，其他公司參照執(zhí)行。 本制度從發(fā)布之日起