財務管理制度(第八)(文件)
【正文】 區(qū)、元 /天 特殊地區(qū)、元 /天 地州市、元 /天 縣市、元 /天 集團公司（ 總裁 ） 按實報銷 按實報銷 按實報銷 按實報銷 副 總裁 50 100 40 40 部門經(jīng)理 40 80 30 30 一般員工 30 60 20 20 注： 出差到大成都以外地區(qū)當天往返的，生活補貼減半。 C. 各部門、公司每月 3 日前向行政部提交《辦公用品使用計劃》，列出本部門、公司的辦公用品使用計劃（清單），由行政部匯總，以便于安排采購計劃。所有的采購應在辦理完以上手續(xù)后方可進行。 G. 辦公用品保管員應建立辦公用品收發(fā)臺帳，明細記錄品名、數(shù)量、單價。 （ 5） 業(yè)務招待費管理 A. 本項費用是為業(yè)務經(jīng)營的合理需要而發(fā)生的交際應酬開支，應按照“合理、必須、節(jié)儉”的原則支出。 ● 審批程序：一律由 總裁 審批。 （ 6） 通訊費 A. 各部門、公司辦公室的電話費實報實銷。 D. 報銷手機費必須憑電訊部門的發(fā)票或有效票據(jù)，經(jīng)行政副 總裁審核，財務部審批，再由經(jīng) 總裁 審批后方能報銷。 B. 該項費用發(fā)生后，由行政部指定的專門管理人員對該項費用進行劃分，報財務部分別列入核算項目。 C. 報銷本費用時，原則上應有正規(guī)的發(fā)票或稅務部門認可的收據(jù)。報銷時由行政副 總裁 簽字審核，財務部審核， 總裁 審批。 （ 3）對使用年滿報廢、非常損失等，需要報廢的固定資產(chǎn)，無論其價值大小均由使用單位寫明情況，由行政部提出申請，報 總裁 批準后作報廢處理。 第八章 主營業(yè)務收入、稅后利潤、對外投資核算的管理 第二十 二條 工程的生產(chǎn)和施工由于金額大、周期長，對于材料（設備）已經(jīng)發(fā)出，所有權(quán)已轉(zhuǎn)移給對方，公司根據(jù)客戶材料（設備）收貨單結(jié)轉(zhuǎn)工程收入和材料銷售成本 第二十三條 其它業(yè)務收入依法繳納流轉(zhuǎn)稅后，扣除其它業(yè)務支出應在營業(yè)利潤中核算，不允許抵減費用或營業(yè)外支出。 第二十七條 由于公司對外投資的增加，對控股性的權(quán)益性投資改為權(quán)益法核算，其他投資仍采用成本法核算。 （ 3） 考核及評價財狀況和經(jīng)營成果和財務指標，如資產(chǎn)負債 率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。借款單要填明借款部門、借款類型（現(xiàn)金或支票）、借款用途和金額，由本部門負責人簽字統(tǒng)一后交財務部主辦會計審核。 二、 關(guān)于費用報銷： 公司員工借出現(xiàn)金或支票應及時報帳，原則上應于業(yè)務完結(jié)三 天內(nèi)到財務部結(jié)清賬目。再由財務部主辦會計審核票據(jù)的真實性、合理性、金額的準確性、手續(xù)的完整性，主辦會計審核簽字后，再由財務負責人審核簽字，然后須公司主管領(lǐng)導復審簽字，最后經(jīng) 總裁 審定批準簽字后，方可報銷。材料供應商直接來公司結(jié)帳時間為每周二、四。先由采購部負責人審核，對內(nèi)容真實、手續(xù)齊備、材料價格真實合理簽字確認，再由財務部材 四川超宇集團 制度匯編（ 財務 管理制度） 料會計審核所購材料是否按材料申購計劃和合同購買，同時審核票據(jù)的真實性、合理性、金額的準確性、手續(xù)的完整性。 差旅費報銷應按規(guī)定填寫〈〈差旅費報銷單〉〉，其他費用及物資采購應按規(guī)定填寫〈〈費用報銷單〉〉。前款不清，后款不借。 第三十條 不定期編制項目經(jīng)濟效益分析報告。 月度報表在下月 7 日內(nèi)報送； 四川超宇集團 制度匯編（ 財務 管理制度） 季度報表在下一季度第一個月 10 日內(nèi)報送； 年度報表在下年初 1 月 20 日前報送； 第二十九條 半年度、年度編報財務分析報告，其分析內(nèi)容 ： （ 1） 經(jīng)營情況：簽單情況、產(chǎn)值收入實現(xiàn)情況、利潤實現(xiàn)情況、現(xiàn)金流量情況；生產(chǎn)項目完成
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