財(cái)務(wù)管理制度(第八)(完整版)
【正文】 管理過(guò)度。 ● 下列出差人員不實(shí)行交通費(fèi)包干辦法。特殊情況超標(biāo) 四川超宇集團(tuán) 制度匯編（ 財(cái)務(wù) 管理制度） 的，須經(jīng) 總裁 批準(zhǔn)后予以報(bào)銷。每年由公司支付，并計(jì)入管理費(fèi)用中，員工應(yīng)分擔(dān)部分從每月發(fā)放的工資中扣收；員工不再在公司報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用。 （ 3） 應(yīng)收帳款和預(yù)收貨款應(yīng)以所有權(quán)轉(zhuǎn)移和收到預(yù)收貨款時(shí)及時(shí)入 帳，分單位和項(xiàng)目登記，以全面準(zhǔn)確反映該項(xiàng)目資金回收，增減變化情況。 第十四條 按照法律、法規(guī)和合同、章程的規(guī)定，及時(shí)籌集資本金和督促公司投資者履行出資義務(wù)，并聘請(qǐng)經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)，具備從事驗(yàn)資資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報(bào)告。公司一般會(huì)計(jì)人員和財(cái)務(wù)部長(zhǎng)離職由財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)督交接，財(cái)務(wù)總監(jiān)離職由總裁 監(jiān)督交接。 四川超宇集團(tuán) 制度匯編（ 財(cái)務(wù) 管理制度） 四川超宇集團(tuán) （第 八 部分） 財(cái) 務(wù) 管 理 制 度 二 0 0 八 年 三 月 四川超宇集團(tuán) 制度匯編（ 財(cái)務(wù) 管理制度） 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)工作，維護(hù)國(guó)家和公司的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司具體情況，特制定本制度。 四川超宇集團(tuán) 制度匯編（ 財(cái)務(wù) 管理制度） 第三章 財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算基本原 則 第八條 財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作必須遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定。 （ 1） 公司籌集的資本金在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。往來(lái)帳款要在各單位的配合下及時(shí)催收，每月清理一次分戶列出清單，對(duì)帳齡較長(zhǎng)的往來(lái)款，應(yīng)明確催收措施和有關(guān)負(fù)責(zé)人，加快資金周轉(zhuǎn)。 （ 4） 差旅費(fèi)管理： A. 各部門(mén)、公司根據(jù)工作需要安排 出差。 ● 出差人員由接待單位免費(fèi)接待或住在親友家里，無(wú)住宿發(fā)票的，按住宿開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)職務(wù)、相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)予以 50%的補(bǔ)貼。 ① 在外地參加會(huì)議和培訓(xùn)的人員。 C. 各部門(mén)、公司每月 3 日前向行政部提交《辦公用品使用計(jì)劃》，列出本部門(mén)、公司的辦公用品使用計(jì)劃（清單），由行政部匯總，以便于安排采購(gòu)計(jì)劃。 G. 辦公用品保管員應(yīng)建立辦公用品收發(fā)臺(tái)帳，明細(xì)記錄品名、數(shù)量、單價(jià)。 ● 審批程序：一律由 總裁 審批。 D. 報(bào)銷手機(jī)費(fèi)必須憑電訊部門(mén)的發(fā)票或有效票據(jù)，經(jīng)行政副 總裁審核，財(cái)務(wù)部審批，再由經(jīng) 總裁 審批后方能報(bào)銷。 C. 報(bào)銷本費(fèi)用時(shí)，原則上應(yīng)有正規(guī)的發(fā)票或稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的收據(jù)。 （ 3）對(duì)使用年滿報(bào)廢、非常損失等，需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)，無(wú)論其價(jià)值大小均由使用單位寫(xiě)明情況，由行政部提出申請(qǐng)，報(bào) 總裁 批準(zhǔn)后作報(bào)廢處理。 第二十七條 由于公司對(duì)外投資的增加，對(duì)控股性的權(quán)益性投資改為權(quán)益法核算，其他投資仍采用成本法核算。借款單要填明借款部門(mén)、借款類型（現(xiàn)金或支票）、借款用途和金額，由本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字統(tǒng)一后交財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)審核。再由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合理性、金額的準(zhǔn)確性、手續(xù)的完整性，主辦會(huì)計(jì)審核簽字后，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，然后須公司主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審簽字，最后經(jīng) 總裁 審定批準(zhǔn)簽字后，方可報(bào)銷。先由采購(gòu)部負(fù)責(zé)人審核，對(duì)內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)齊備、材料價(jià)格真實(shí)合理簽字確認(rèn)，再由財(cái)務(wù)部材 四川超宇集團(tuán) 制度匯編（ 財(cái)務(wù) 管理制度） 料會(huì)計(jì)審核所購(gòu)材料是否按材料申購(gòu)計(jì)劃和合同購(gòu)買，同時(shí)審核票據(jù)的真實(shí)性、合理性、金額的準(zhǔn)確性、手續(xù)的完整性。前款不清，后款不借。 月度報(bào)
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