lzwaaa財(cái)務(wù)管理制度(文件)
【正文】 有效的使用資金。，做到及時(shí)、正確、完整，審核出納、會計(jì)填制的會計(jì)憑證，不定期的對出納庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤底。，對不真實(shí)、不合法、記載不準(zhǔn)確、字跡不清楚、內(nèi)容不完整的原始憑證不予受理；對違反國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)、會計(jì)法律法規(guī)的收支，或發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)處理。，不得坐支現(xiàn)金和用白條沖抵現(xiàn)金庫存，超出庫存限額的及時(shí)送交銀行。，不得同時(shí)持有全部財(cái)務(wù)印簽。第五十七條 費(fèi)用報(bào)銷流程一、差旅費(fèi)報(bào)銷審批流程：出差人—分管部門經(jīng)理審批—計(jì)財(cái)部審核—總經(jīng)理審批—財(cái)務(wù)安排報(bào)銷。第五十九條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行。三、借款工作流程：填寫借款單—分管副總審批—財(cái)務(wù)復(fù)核—總經(jīng)理簽字—財(cái)務(wù)安排辦理借款。，要確保其安全和完整，如有短缺要負(fù)責(zé)賠償。，根據(jù)會計(jì)制度受理各種票據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，現(xiàn)金支票須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理簽字后方可支取。，登記會計(jì)明細(xì)賬目，做到日清月結(jié)，管理好企業(yè)發(fā)票，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，管理好會計(jì)檔案。第七章 崗位職責(zé)第五十五條 財(cái)務(wù)經(jīng)理：，全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的決策、控制和監(jiān)督，依法對公司的會計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。第五十一條 公司會計(jì)核算年度為每年的1月1日至12月31日。具體執(zhí)行：工資類費(fèi)用審批流程；差旅費(fèi)類付款審批流程；其他類付款審批流程。 第六章 財(cái)務(wù)管理規(guī)定第一節(jié) 資金管理規(guī)定第四十五條 資金運(yùn)行機(jī)制：公司財(cái)務(wù)實(shí)行收支兩條線管理。第四十二條 公司按月計(jì)算利潤，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤按下列順序進(jìn)行分配：彌補(bǔ)以前年度的虧損；取10％的法定盈余公積；提取5％的法定公益金；提取任意盈余公積轉(zhuǎn)增資本金；向股東分配紅利。第三十八條 公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)董事會制訂的財(cái)務(wù)預(yù)算方案嚴(yán)格控制費(fèi)用的支出。第四章 損益管理第一節(jié) 收入管理第三十四條 收入是指公司的貸款利息收人、綜合費(fèi)用收入、其他營業(yè)收人、營業(yè)外收入。第五節(jié) 無形資產(chǎn)管理第三十一條 無形資產(chǎn)是指公司購入的房屋使用權(quán)、專利權(quán)等。第四節(jié) 固定資產(chǎn)、在建工程管理第二十七條 固定資產(chǎn)是指使用期限較長、單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)；不屬于業(yè)務(wù)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也作為固定資產(chǎn)。第二十六條 壞賬準(zhǔn)備金是根據(jù)應(yīng)收利息、應(yīng)收綜合費(fèi)用、其他應(yīng)收款科目年末余額，按每年1％比例計(jì)提壞賬
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1