財務(wù)管理制度(第八)-在線瀏覽
2025-06-27 17:08本頁面
【正文】 總監(jiān)監(jiān)督交接，財務(wù)總監(jiān)離職由總裁 監(jiān)督交接。 第九條 會計核算采用借貸記帳法，會計年度與公歷年度相同，即從當(dāng)年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 第十一條 會計核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 第四章 資金管理 第十三條 公司應(yīng)做好資金籌集的預(yù)測分析，研究投資方向，預(yù)測和確定資金的需用量和時間。 第十四條 按照法律、法規(guī)和合同、章程的規(guī)定，及時籌集資本金和督促公司投資者履行出資義務(wù)，并聘請經(jīng)財政部批準(zhǔn)，具備從事驗(yàn)資資格的會計師事務(wù)所驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報告。投資者按照實(shí)際出資額分享公司利潤，按照出資比例分擔(dān)公司風(fēng)險及虧損。 四川超宇集團(tuán) 制度匯編（ 財務(wù) 管理制度） （ 3） 從各投資公司分回的利潤，計入當(dāng)年損益。 （ 1） 公司借入的短期借款和長期借款設(shè)置明細(xì)帳按借款單位及時登記，并設(shè)置備查薄，注明借款時間、歸還期限，支付利息時間及金額，保證到期及時歸還。 （ 3） 應(yīng)收帳款和預(yù)收貨款應(yīng)以所有權(quán)轉(zhuǎn)移和收到預(yù)收貨款時及時入 帳，分單位和項(xiàng)目登記，以全面準(zhǔn)確反映該項(xiàng)目資金回收，增減變化情況。 第五章 成本費(fèi)用管理 第十六條 成本費(fèi)用支出流程和權(quán)限：嚴(yán)格管理和控制成本費(fèi)用開支，是提高公司利潤的重要途徑，必須認(rèn)真履行審批手續(xù)。 第十七條 根據(jù)《公司會計制度》中管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用的核算內(nèi)容設(shè)置多欄式明細(xì)帳，財務(wù)費(fèi)用設(shè)置三欄式明細(xì)帳，每月結(jié)轉(zhuǎn)一次，月底應(yīng)無余額 。 （ 2） 福利費(fèi)、職工教育費(fèi)按實(shí)列支，工會經(jīng)費(fèi)按應(yīng)發(fā)工資總額的 2%提取。每年由公司支付，并計入管理費(fèi)用中，員工應(yīng)分擔(dān)部分從每月發(fā)放的工資中扣收；員工不再在公司報銷醫(yī)療費(fèi)用。員工應(yīng)填寫“出差派遣單”，明確出差地點(diǎn)、時間、任務(wù)。 B. 住宿費(fèi)開支參考標(biāo)準(zhǔn)。 C. 住宿費(fèi)開支辦法。特殊情況超標(biāo) 四川超宇集團(tuán) 制度匯編（ 財務(wù) 管理制度） 的，須經(jīng) 總裁 批準(zhǔn)后予以報銷。 ● 若出差當(dāng)?shù)卦O(shè)有辦事處或租用房屋，則無住宿補(bǔ)貼。 等 級 火車 輪船 飛機(jī) 汽車及其他工具 總裁 軟臥 一等艙 優(yōu)等艙 據(jù)實(shí)報銷 副 總裁 硬臥 二等艙 普通艙 據(jù)實(shí)報銷 部門經(jīng)理 硬臥 普通艙 普通 艙 據(jù)實(shí)報銷 一般員工 硬臥 普通艙 普通艙 據(jù)實(shí)報銷 E. 交通費(fèi)開支辦法。 ● 乘坐飛機(jī)應(yīng)從嚴(yán)控制，事前必須經(jīng) 總裁 批準(zhǔn)，否則不予報銷。 ● 下列出差人員不實(shí)行交通費(fèi)包干辦法。 ② 自帶交通工具或由接待單位提供 交通工具的出差人員。 ④ 出差當(dāng)天往返的，往返交通費(fèi)實(shí)報實(shí)銷；出租車費(fèi)經(jīng) 總裁 或分管副總批準(zhǔn)的可予以報銷。 G. 工程項(xiàng)目部工作人員異地工作補(bǔ)貼見項(xiàng)目薪酬體系。 B. 辦公費(fèi)用實(shí)行“統(tǒng)一購買、集中管理”，由公司行政部計劃管理，并逐步向定額管理過度。當(dāng)月不提交計劃的部門、公司，行政部有權(quán)拒領(lǐng)。在購買前必須填制《辦公用品采購單》，由行政部經(jīng)理審閱，行政副 總裁 審核，財務(wù)部經(jīng)理審批，最后須經(jīng) 總裁 審定。 E. 一次性采購金額在 2021 元以上，行政部可視購置內(nèi)容安排兩人進(jìn)行采購。采購人員報銷時的費(fèi)用報銷單應(yīng)附有購置發(fā)票、入庫單或一次性采購領(lǐng)用單，入庫單應(yīng)有采購和保管員簽字。各部門人員在領(lǐng)用時應(yīng)在領(lǐng)用表上簽字。 I. 每季末財務(wù)部應(yīng)指定專人協(xié)助辦公用品管理員對所購置的辦公用品進(jìn)行清理盤點(diǎn)，并出具《辦公用品盤點(diǎn)報告》報行政部和財務(wù)部備查。 、餐費(fèi)、文娛活動費(fèi)、禮品費(fèi)。 ● 公司重大活動的招待開支和禮品費(fèi)開支由 總裁 統(tǒng)一指示安排，另行決定。 ●報銷手續(xù)： 四川超宇集團(tuán) 制度匯編（
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