證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定-資料下載頁(yè)
2025-04-24 17:00本頁(yè)面
【正文】 權(quán)益人、管理人、托管人等業(yè)務(wù)參與人的履約情況； （三）專項(xiàng)計(jì)劃賬戶資金收支情況； （四）需要對(duì)資產(chǎn)支持證券投資者報(bào)告的其他事項(xiàng)； （五）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)專項(xiàng)計(jì)劃年度運(yùn)行情況的審計(jì)意見(jiàn)。 第三十八條 年度托管報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括下列內(nèi)容： （一）專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)托管情況； （二）對(duì)管理人的監(jiān)督情況； （三）需要對(duì)資產(chǎn)支持證券投資者報(bào)告的其他事項(xiàng)。 第三十九條 專項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期間發(fā)生下列情形的，管理人應(yīng) — 11 — 當(dāng)及時(shí)向資產(chǎn)支持證券投資者披露，并向住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告： （一）未按計(jì)劃說(shuō)明書(shū)約定分配收益； （二）資產(chǎn)支持證券信用等級(jí)發(fā)生不利調(diào)整； （三）基礎(chǔ)資產(chǎn)發(fā)生超過(guò)資產(chǎn)支持證券未償本金余額 10％以上的損失； （四）基礎(chǔ)資產(chǎn)的運(yùn)行情況或產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力發(fā)生重大變化； （五）特定原始權(quán)益人、管理人、 托管人或者基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及法律糾紛，可能影響按時(shí)分配收益； （六）預(yù)計(jì)基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流相比預(yù)期減少 20%以上； （七）特定原始權(quán)益人、管理人、托管人等相關(guān)機(jī)構(gòu)違反合同約定，對(duì)資產(chǎn)支持證券投資者利益產(chǎn)生不利影響； （八）特定原始權(quán)益人、管理人、托管人等相關(guān)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生重大變化，或者作出減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等決定，可能影響資產(chǎn)支持證券投資者利益； （九）管理人、托管人、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等相關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)生變更； （十）特定原始權(quán)益人、管理人、托管人等相關(guān)機(jī)構(gòu)信用等級(jí)發(fā)生調(diào)整，影響資產(chǎn)支持證券投資者利益； （十 一）可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資者利益產(chǎn)生重大影響的情形。 第七章 監(jiān)督管理 第四十條 證券公司開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證 — 12 — 監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的要求，及時(shí)報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)信息。在資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中發(fā)生重大事件的，證券公司應(yīng)當(dāng)立即向住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。 第四十一條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中管理人、托管人職責(zé)履行情況進(jìn)行監(jiān)督，并根據(jù)監(jiān)管需要對(duì)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)開(kāi)展情況進(jìn)行檢查。對(duì)于違反本規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法責(zé)令其限期改正，并視情節(jié)輕重，依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。 第四 十二條 為專項(xiàng)計(jì)劃出具現(xiàn)金流預(yù)測(cè)報(bào)告、評(píng)級(jí)報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)等文件的相關(guān)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照《證券法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)進(jìn)行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。 第四十三條 證券交易場(chǎng)所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)以及其他自律組織可以制定規(guī)則，對(duì)資產(chǎn)支持證券的發(fā)行、交易、轉(zhuǎn)讓、登記結(jié)算以及信息披露等事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范。 第八章 附 則 第四十四條 證券公司通過(guò)其他特殊目的載體開(kāi)展的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，參照本規(guī)定執(zhí)行。中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定 的，從其規(guī)定。 第四十五條 證券投資基金管理公司、期貨公司、證券金融公司和中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管的其他公司，以及商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、信托公司等金融機(jī)構(gòu)，在本規(guī)定第六條所列交易場(chǎng)所發(fā)行和 — 13 — 轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)支持證券，參照適用本規(guī)定。 第四十六條 本規(guī)定自公布之日起施行。
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