【企業(yè)-規(guī)章制度】公司財務管理制度范本(word檔，p10)-資料下載頁
2025-04-23 07:11本頁面
【正文】 費，準確核算和反映各項稅金的提取和上交。每月 10 號前將計算正確的有關稅務報表上報有關稅務部 門。 利潤總額可按以下公式計算 利潤總額 =銷售利潤 +投資 收益 +營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 銷售利潤 =產品銷售利潤 +其他銷售利潤 管理費用 財務費用 產品銷售利潤 =產品銷售收入 產品銷售成本 產品銷售費用 產品銷售稅金及附加 其他銷售利潤 =其他銷售收入 其他銷售成本 其他銷售稅金及附加 企業(yè)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)無直接關系的各項收入和支出。 企業(yè)實現利潤后應繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)利潤應按以下順序分配： 支付各項稅收的滯納金和罰款。 彌補企業(yè)以前年度虧損。 提取法定盈余公積金和公益金。 向投資者分配利潤。 第八章 財務報表、會計科目和發(fā)票的管理 ，本公司結賬時間為每月 30日下午 6：00 為結賬時間，資產負債表和損益表及有關附注報表應于次月 8 號前上報公司總經理及有關部門。 和各控股公司，應分別獨立核算，自負盈虧，各企業(yè)之間要實行嚴格的財務制度，嚴禁混報亂 報費用現象。企業(yè)之間往來賬可設 “內部往來 ”科目核算有關經濟業(yè)務，企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關轉賬手續(xù)。 公司所有購進貨物，原則上 200 元以上都須取得增值稅專用發(fā)票；支付水、電、運輸費、油料費和維修車輛時都要利用增值稅（或合法）發(fā)票結算。 企業(yè)出入庫單、收據等有關憑據采取領用登記制度，用完的有關單據存根及時交回財務部門，財務部門要認真檢查，憑舊本領用新本不得亂領亂用有關單據。 銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨通知單）要有專人到稅務機關領取。開票、制單、保管、登記實行專 人負責制。財務部門要建立健全有關票據的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發(fā)票。 本企業(yè)根據 2021 版《企業(yè)會計制度》建立會計科目。 第九章 會計檔案管理 本企業(yè)要搞好會計檔案的管理工作，財務部門應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。 企業(yè)財務部門建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續(xù)。 企業(yè)財務人員、保管員、統(tǒng)計員調動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。 會計檔案的保管年限：會計憑證類 15 年；總賬 15 年、明細賬 15 年、現金和銀行存款日記賬 25 年、輔助賬簿 15 年、固定資產卡片（清理報廢后） 5年；月、季度財務報告 3 年，年度財務報告（決算）永久；會計移交清冊 15 年、會計檔案保管清冊永久。 第十章 罰則 對現金出納會計違反 之規(guī)定，一經查處每筆業(yè)務處罰現金出納會計 5 元。 對違反 、 款責任人，一經發(fā)現或查處每次罰款 10 元。 公司往來賬會計違反 款，對責任人每次罰款 20 元。 對倉儲管理員違反 款，每次處罰責 任人 10 元。 對違反 、 款，對有關責任人每次罰款 20 元，并限期在 2天之內完成（統(tǒng) 計員和倉儲人員）。 反 款之規(guī)定，對倉儲人員及保衛(wèi)人員每次罰款 20 元。 對倉儲管理人員違反 之規(guī)定，處罰直接責任人每次 20 元。 對車間統(tǒng)計員違反 之規(guī)定，處罰直接責任人每次 20 元。 對會計報稅人員違反 之規(guī)定，每次罰款 20 元，并自行承擔滯納金。 對違反 款之規(guī)定處罰直接責任人每日 10 元 。 對開票人員違反 款之規(guī)定，每次處罰責任人 20 元。 第十一章 附則 本管理制度自董事會批準公布之日起執(zhí)行，不完善之處另行文補充規(guī)定，凡與本制度規(guī)定不一致的以本管理制度為準。 本管理制度由公司財務部負責解釋。 XXXXXXXXXXXXX 公 司 二 ***年 **月 **日
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