小型公司財務(wù)管理規(guī)章制度-資料下載頁
2025-09-04 05:15本頁面
【導(dǎo)讀】文檔在線網(wǎng)會對會員提供的文檔資料。進(jìn)行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。權(quán)的問題請直接與提供者聯(lián)系。第1條為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，和財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第4條公司及下屬分公司的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。非獨立核算的單位配備專職財務(wù)人員。措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作；第13條各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級部門和領(lǐng)導(dǎo)報告。員進(jìn)行打擊報復(fù)。移交交接必須實行監(jiān)交。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。第26條長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)公司用款時間計算利息。
【正文】 劃并由 財務(wù) 科長 審查 后，由 總經(jīng)理 或 董事長審批。 分 公司如周轉(zhuǎn) 資金 需向公司臨時借調(diào)的，應(yīng)先報 財務(wù)科 簽署意見 后，由 總經(jīng)理 或 董事長審批 。 第 56 條 嚴(yán)禁 未經(jīng) 公司 由 總經(jīng)理 （董事長）或 董事 會 批 準(zhǔn)，公司 為外單位或個人擔(dān)保貸款。 第 57 條 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會 計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 第 58 條 有關(guān)資金使用的審批， 在 審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。 第五節(jié) 工資及獎金 第 59 條 公司實行 “按勞取酬 ”、 “多勞多得 ”的分配制度。 第 60 條 公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按 公司工資結(jié)算制度 的規(guī)定擬訂。 第 61 條 員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎勵方法，由 財務(wù)科會同各部門 提出方案，報總經(jīng)理審定。 第 62 條 員工 實行工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工資制度 ，具體辦法由 財務(wù)科 擬訂，報總經(jīng)理審定 ，董事會批準(zhǔn) 。 第 63 條 下屬公司、企業(yè)的資金按下達(dá)的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由 財務(wù)科 擬訂，報總經(jīng)理審定 ，董事會批準(zhǔn) 。 第六節(jié) 稅收及利潤分配 第 64 條 公司及 分 公司 應(yīng) 依法向國家繳納稅金，不準(zhǔn)偷稅漏稅。 第 65 條 稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。 第七節(jié) 利潤 支付 和庫存物資財務(wù)管理 免責(zé)聲明：文檔在線網(wǎng)（文檔中國）中所有的文檔資料均由文檔在線網(wǎng)會員提供。文檔在線網(wǎng)會對會員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有，有關(guān)版權(quán)的問題請直接與提供者聯(lián)系。 第 66 條 應(yīng)付股東 的利潤，必須在 次 年 6 月底前 支付 70%，余下 30%在 次 年 9 月底前交清。 具體支付 比例由 財務(wù)科 擬訂，報總經(jīng)理審定 ，董事會批準(zhǔn) 。 第 67 條 倉庫必須建立嚴(yán)密的出入庫制度和保管 手續(xù)的 規(guī)范， 倉庫管理人員 每月 必須向財務(wù) 科 報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務(wù)部門。 第 68 條 倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進(jìn)行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務(wù)部門。 第 69 條 對庫存 產(chǎn)品、 物資 等 的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務(wù)處理。盤虧在 1000元以下者（含 1000 元），由所在財 務(wù)科 審核，報 主管副總 經(jīng)理審批后處理， 1000 元 以上第 5 頁 的 ，須由財務(wù)科報 總經(jīng)理審批后處理。 第八節(jié) 會計憑證和檔案保管 第 70 條 各下屬公司、企業(yè)必須加強 對發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。嚴(yán)禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額 15%以 罰款和扣發(fā) 12 個月的獎金，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。 第 71 條 會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。 第 72 條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存 15 年。 總帳、財務(wù)報表、財務(wù)報告等要永久保存。 第 73 條 會計檔案保存期滿需銷毀時， 財務(wù)科 應(yīng)抄具清單 ，財務(wù)各有關(guān)責(zé)任人簽字后 ，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務(wù) 機關(guān)同意后，才能銷毀 。銷毀清單作會計檔案永久保存。 附則： 第 74 條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。 并在 審議 通過后自發(fā)布 之日起生效
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