【導(dǎo)讀】法規(guī),按照本規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù),進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督.二.,設(shè)置財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納.發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀.工作程序報(bào)告處理.和監(jiān)督,如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)報(bào)表以及有關(guān)情況.三.,每年1月1日起至12月31日止.,凡是已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入,支出,都不應(yīng)作為本期的收益和費(fèi)用處理.帳帳相符.帳款相符,若發(fā)生盈益和虧損,按規(guī)定的金額和審批程序,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理.,負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的收支保管業(yè)務(wù),兩人以上在現(xiàn)場(chǎng).,未收到的款項(xiàng)需要提前開(kāi)出發(fā)票的,理移交手續(xù),把財(cái)產(chǎn)管理落實(shí)到公司職工,執(zhí)行崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制.期進(jìn)行檢查,并對(duì)所主管的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整,加強(qiáng)添置財(cái)產(chǎn)的審核工作.部門(mén)經(jīng)理審查簽字后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可購(gòu)置.超過(guò)年收入的千分之五,全年收入超過(guò)1500萬(wàn)元,但不足5000萬(wàn)元,間和天數(shù)核定,出差人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司頒發(fā)的差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,

　　

【正文】 并做出審計(jì)報(bào) 告，報(bào)送總經(jīng)理。 第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù) 。 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 □ 支票管理 第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有 支票領(lǐng)用單 ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì) (購(gòu)臵物品由保管員簽字 )、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在 支票領(lǐng)用單 及登記簿上注銷。 第二十一條 財(cái)務(wù)人員月 底清帳時(shí)憑 支票領(lǐng)用單 轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。 第二十二條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。 凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò) 10000 元或現(xiàn)金收入超過(guò) 5000 元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性篇五： 廣告公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度 第一條 為了保證公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，加強(qiáng)公司日常費(fèi)用及差旅費(fèi)報(bào)銷的管理， 在使之符合合理 、節(jié)約的原則下，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。 第二條 本辦法規(guī)定了公司出差、審批、費(fèi)用報(bào)銷等工作的管理和考核。 第三條 本辦法適用于公司各部門(mén)。 第四條 行政部是公司員工出差考核的管理部門(mén)，財(cái)務(wù)部是費(fèi)用的控制監(jiān)控部 門(mén)，其它各部門(mén)是費(fèi)用控制實(shí)施的直接責(zé)任部門(mén)。 第五條 費(fèi)用和借據(jù)的報(bào)銷與清繳期限。 ? 現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷（用于零星購(gòu)物或支付零星費(fèi)用）： 總經(jīng)理審批辦 理報(bào)銷手續(xù)，其余時(shí)間不予報(bào)銷。 ? 差旅費(fèi)報(bào)銷： 所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷必須填制統(tǒng)一的“出差申請(qǐng)單”出差回 來(lái)后一周內(nèi)報(bào)銷，（以開(kāi)票 日期為準(zhǔn)）。超過(guò)一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30 元罰款，若遲報(bào)時(shí)間超過(guò)一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月 30 元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門(mén)負(fù)責(zé)人責(zé)任。 ? 日常報(bào)銷及借款金額超過(guò) 3000 元的，需要提前一天告知財(cái)務(wù)部門(mén)備足款項(xiàng)。 ? 每年12 月 31日前，除 12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人借支的備用金 都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。 第六條 原始憑證有效性的規(guī)定： （ 1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法 憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷： ? 稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn) 的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā) 票； ? ? 財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)； 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單； （ 2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求規(guī)范填寫(xiě)，否則，視為無(wú)效憑證， 不予報(bào)銷。 （ 3）經(jīng)辦人取得報(bào)銷憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整；住宿發(fā)票填明起止日期及 天數(shù)，否則不予報(bào)銷（除特殊情況外）。 （ 4）經(jīng)辦人報(bào)銷支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。 第七條 出差辦理程序 修訂 /發(fā)布日期： 201X 年 4 月 1 日 出差人員必須事先填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所 需資金，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。 審批說(shuō)明： 員工因公出差時(shí)，一般員工省內(nèi)出差由副總經(jīng)理審批，省外出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；部門(mén)經(jīng)理和公司副總經(jīng)理出差，均需總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向主管部門(mén)經(jīng)理報(bào)告。 出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，填寫(xiě)“借據(jù)”，填寫(xiě)借據(jù)時(shí)寫(xiě)清借款人、部門(mén)、用途、金額等事項(xiàng)，由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后方可到出納處借款。出差時(shí)借款，以“前賬不清、后賬不借”為原則，對(duì)各部門(mén)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。 第八條 費(fèi)用報(bào)銷程序 費(fèi)用報(bào)銷流程圖 修訂 /發(fā)布日期： 201X 年 4 月 1 日 第九條 差旅費(fèi)限額報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下： 注意事項(xiàng)： （ 1）員工出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，超出部分自理，按實(shí)際住宿的 天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。 （ 2）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào) 支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。 修訂 /發(fā)布日期： 201X 年 4 月 1 日 （ 3） 在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安 排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。 （ 4）凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予 報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷。 （ 5）所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背 面注明往返地點(diǎn)及用 車事由。 (6) 出差時(shí)間在報(bào)銷時(shí)算頭不算尾，凡出差途中當(dāng)天有招待費(fèi)和出租車費(fèi)支出 的，每人每頓伙食補(bǔ)助扣減 20 元市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助扣減 10 元。 (7) 凡出差期間投親靠友無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票者，出差補(bǔ)助中的住宿費(fèi)用減按最低標(biāo)準(zhǔn) 40%計(jì)算。 （ 8）員工省內(nèi)出差當(dāng)天往返， 4 小時(shí)以內(nèi)，伙食補(bǔ)貼每人每天 20元； 4 小時(shí)以 上的，伙食補(bǔ)貼每人每天 30元。 （ 9）出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書(shū)面報(bào)告，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)， 由主管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見(jiàn)。 第十條 通訊費(fèi)報(bào)銷辦法 外出學(xué)習(xí)和的出差人員，每天補(bǔ)助 5 元通訊費(fèi)，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第十一條 補(bǔ)充規(guī)定 在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。 出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對(duì)于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。 駕駛員外出按 20元 /百公里補(bǔ)助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。 外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。 因公攜帶的行李運(yùn)費(fèi)，應(yīng)取具正式的運(yùn)費(fèi)收據(jù)為憑。 出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外： （ 1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒(méi)有公共交通工具的； （ 2） 攜有巨款或重要文件須確保安全的； （ 3） 收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的； （ 4）陪同重要客人外出的； 修訂 /發(fā)布日期： 201X 年 4 月 1 日 （ 5） 執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的 第九條 本制度自發(fā)布之日起即時(shí)生效。 總經(jīng)理審批意見(jiàn)： 修訂 /發(fā)布日期： 201X 年 4 月 1 日