公司財務管理制度word版-資料下載頁
2025-04-23 01:01本頁面
【正文】 款手續(xù)?！吧曩弳巍币⒚髫浳锶霂?。 （ 2）采用現(xiàn)結(jié)方式購入貨物時，采購人員持“申購單”、“入庫單”及“發(fā)票”到財務部辦理結(jié)款手續(xù)。 （ 3）采用預付貨款方式購入貨物時，采購人員持“申購單”到財務部辦理借款。在貨物入庫且貨款結(jié)清月持“入庫單”及“發(fā)票”到財務部沖銷借款，否則下次不予辦理預付款。 （ 4）建立內(nèi)部詢價制度。采購人員所詢價格原則上應征得業(yè)務人員認可 ，否則由此產(chǎn)生的后果由采購人員負責。 （ 5）發(fā)現(xiàn)采購貨物質(zhì)量、性能與申購不符，財務部有權(quán)拒絕付款。 票據(jù)填寫 （ 1）入庫單應由庫管填寫并簽字，應寫明編號、日期、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價和總價，入庫單有采購人員、質(zhì)檢人員的簽字為有效；出庫單有使用人員的簽字為有效； （ 2）“申購單”需要申購人員、庫管、采購部門經(jīng)理的簽字為有效； 對于無銷售行為的購貨，無論金額大小必須經(jīng) 總經(jīng)理及 主管副總經(jīng)理審批簽字后方可辦理付款手續(xù)。 庫管要嚴格執(zhí)行公司制定的庫存管理制度。 （ 1）庫管人員應認真及時填寫“入庫單”， 做到帳、證、物相符。由于庫管工作失誤造成的損失，應由庫管個人負責。 （ 2）庫管應于每周六上午將庫存周報表上報財務部，每月 月 底 上午報庫存月報表。 （ 3）財務部每月 月 底 根據(jù)庫存金額與庫管實地盤點核對，并及時調(diào)整帳務金額與市價的差額，防止企業(yè)出現(xiàn)潛虧。 第四條 商品銷售 銷售商品應 由庫管打好銷售單。 只有收到銷售單或領(lǐng)用單或借物單方可出貨。否則不辦理任何出庫手續(xù)。 已出庫貨物退回時，須由庫管清點并辦理入庫手續(xù)，未辦任何手續(xù)所造成的公司損失由經(jīng)辦人承擔。 銷售單 須有 有客戶簽字及送貨 員同時簽字。 會計 人員應憑銷售及進帳 單， 確定貨款是否入帳 。會計人員負責每月向總經(jīng)理、部門經(jīng)理提供應收款明細，以便進行帳款催討。 第三 項 存貨管理制度 第一條 存貨管理人員要 認真 做好購、銷、存工作，管好公司資產(chǎn)。 第二條 存貨管理人員必須按財務制度規(guī)度設(shè)置存貨明細分類帳。明細帳要根據(jù)收、發(fā)憑證按日逐筆登記。及時反映各種貨物收、發(fā)、存實物數(shù)量；庫管要設(shè)置貨物卡片，按類別、編號順序排列。 第三條 嚴格掌握存貨的入帳價值。按“企業(yè)會計準則”規(guī)定各種存貨應當按取得的實際成本記帳，確定存貨數(shù)量的方法，采用“永續(xù) 盤存法”以銷定存。 第四條 存貨管理嚴格做到帳、卡、物相符。按時出庫存盤點周報、月報。每月 月底 日，財務人員到庫房進行實地盤點，做到帳實相符。發(fā)現(xiàn)帳實不相符，要及時找出原因，及時處理，及時調(diào)整帳面存貨價值。 第五 條 庫存管理人員 協(xié)同財務做好商家的對帳工作。 第八條 做好低值易耗的登記工作，建立備查帳。 第十條 做好庫房防雨、防水、防盜工作，維護庫房安全。 第十一條 當工作出現(xiàn)問題時，庫管應向主管領(lǐng)導匯報工作。
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