【正文】 第二十一條任何人不得隨意涂改或自行處理公司文件，必須妥善保管，公司不定期收回保密范圍內文件統(tǒng)一銷毀。 公司財務管理制度最新范本篇 8 為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，制定本制度。 （一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度 （二）積極為經營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見促進公司取得較好的經濟效益 （三）厲行節(jié)約，合理使用資金。 （四）會計人員在會計工作中應當遵守職業(yè)道德，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。 （五）會計人員應當熟悉本單位的經營和業(yè)務管理情況，保守本單位的商業(yè)秘密。 （六）會計員和出納員責任分明，錢賬分開，不得一人監(jiān)管。 （七）銀行票據和銀行存款賬戶的預留印鑒由主管會計和出納分開保管，不得一人監(jiān)管。 （八）企業(yè)的 39。各項支出及臨時借款需經領導簽字后方可支付。 （九）嚴格審核原始憑證，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對手續(xù)不健全、不正確的憑證予以退回或補充更正。 （十）不準公款私存，不得私自借用公款。 （十一）及時記賬、對賬，做到日清月結，賬款相符。 （十二）會計檔案按年度歸檔分類，整理立卷，做到存放有序、查找方便。 二、企業(yè)財務管理制度有什么作用 企業(yè)財務管理是企業(yè)一切管理活動的基礎，是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)。當前，我們面臨的 突出問題是經濟增長的質量和效益不高，尚未根本擺脫粗放經營的方式，突出表現(xiàn)在資金結構不合理，費用增支，潛虧增加，而所有這些，都與企業(yè)內部管理有關。 三、企業(yè)財務管理制度應當怎么制定 建立和健全各項財務管理基礎工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內部各項財務管理基礎工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度、定額管理制度、計量驗收制度、財產物資管理及清查盤點制度、價格管理制度、財務預算制度和財務分析制度。根據財務管理基礎工作的要求，我們公司實行崗位責任制，規(guī)定每個職工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做 ，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，有效地加強了企業(yè)在經營環(huán)節(jié)中的原始記錄、計量、消耗、定額、驗收等工作，提高了企業(yè)管理整體水平。企業(yè)財務管理制度之建立和健全商品購銷存環(huán)節(jié)管理辦法，規(guī)范企業(yè)流動資產管理行為，健全內部約束機制，確保資產完整和增值。 公司財務管理制度最新范本篇 9 第一章總則 第一條ｘｘ縣ｘｘ綠色農業(yè)投資有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨資企業(yè)，負責ｘｘ縣獼猴桃產業(yè)園區(qū)管理委員會獼猴桃的種植、推廣； 農業(yè)產業(yè)投資；非融資性擔保等業(yè)務，歸屬ｘｘ縣獼猴桃產業(yè)園區(qū)管理委員會管理。 第二條為規(guī)范公司內部財務管理工作，提高經濟效益，建立合法、科學、有序的財務核算體系，明確財務管理工作職責和權限，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》、《會計基礎工作規(guī)范》以及國家其他相關法律、法規(guī)，結合本公司實際，特制訂本制度。 第三條公司董事長組織擬定財務管理辦法，并組織實施公司年度經營計劃和投資方案，審批財務事項。 第四條公司設置財資部。財資部是負責公司資金籌措及財務管理和會計核算的職能機構，對公司經濟活動進行財務控制 和監(jiān)督。 第五條會計人員必須根據實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務會計報告。會計檔案管理工作中，必須嚴格遵守《會計檔案管理辦法》等有關規(guī)定。 第六條公司的會計核算和財務管理工作，必須堅持營運機構財務與主管部門財務分離、營運機構財務與下屬公司財務分離、營運機構投資財務與運行費用財務分離的 “ 三分離 ” 原則，按照企業(yè)會計制度的要求分別核算與管理。 第七條公司對外投資、貸款擔保和資產處置等重大事項，按規(guī)定上報公司董事會審核，ｘｘ縣獼猴桃產業(yè)園區(qū)管理委員會審批。 第八條服從政府委派本公司監(jiān)事會成員的監(jiān)督和指導，積極配合監(jiān)事會成員依法履行職責和行使職權。 第二章貨幣資金管理制度 第九條嚴格執(zhí)行《支付結算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。第十條堅持不相容職務分離原則。會計不得兼任出納工作，財務印簽應實行分開保管。會計與出納相互制約、相互監(jiān)督。 第十一條本公司不辦理現(xiàn)金業(yè)務。 第十二條公司在銀行開立的賬戶應該設置相應的銀行存款日記帳，出納員應該按照銀行存款收付款憑證逐筆順序登記，每日結算，隨時掌握存款余額。公司應指定專人簽發(fā)支票等支付工具，并妥善保管，嚴格按票據順序號簽發(fā)，嚴 禁簽發(fā)空頭支票和遠期支票。 第十三條建立銀行對帳制度。每月末，出納人員應將銀行日記帳發(fā)生額與銀行提供的對帳單進行逐筆核對，提交會計人員復核。 第十四條嚴格執(zhí)行《貴州省統(tǒng)一發(fā)票管理實施辦法》。發(fā)票必須指定專人負責管理，公司辦公室負責列冊登記，順號發(fā)放使用，保證完整無缺。發(fā)票中的各聯(lián)單據是公司財務收支活動中據以進行核算的原始憑證，必須按規(guī)定程序傳遞，不得散失，因故作廢的應該整份按照原聯(lián)數(shù)粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保留備查。 第十五條加強應收及預付款項的管理： （一）應收及預付款包括應收賬款，其他應收款、預付賬款 。各類應收款及預付款應分單位及時登記，準確反映其形成、收回情況，月底應列出各項應收及預付款的余額分戶清單。 （二）因公出差借款，須經過董事長審批同意后支付。出差借款人應在返回后十日內，及時辦理差旅費報銷手續(xù)，結算借款金額。對無故延期不報者，財務部門在催促無效的情況下，可制定扣款計劃，報經董事長同意后從借款人工資中扣回。 （三）各類應收及預付款應建立定期核對和清理制度。相關業(yè)務部門對六個月以上的款項與財資部進行核對后進行催收。對掛帳一年以上帳齡的款項應明確辦理人員的責任，落實催收措施；對將近兩年的應收款項應重 新辦理債權落實手續(xù)，并采取有效措施，防止資金損失。 第三章財務收支審批制度 第十六條公司的資金只用于公司的正常經營活動，除業(yè)務結算、職工出差和業(yè)務需要可預支一定數(shù)額的資金外，嚴禁任何單位和個人無故占用、挪用公司的資金，預支資金必須經董事長批準。 第十七條公司實行一支筆審批制，審批權限為：公司的日常經費支出由董事長審批。 第十八條審批程序實行 “ 審查、審核、審批 ” 三級審核制。各項支出由經辦人提出申請，職能部門負責人對該支出的合理性進行 “ 審查 ” 并簽署意見，財務負責人根據財務管理制度對已審查的支付款的真實性及合法性 進行 “ 審核 ” ，最后由董事長簽審后支付。 第十九條會計機構、會計人員必須按照有關規(guī)定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充后再給予辦理。 第二十條公司在經營活動中的各項收入均應及時、全額登記入帳，統(tǒng)一核算。不準設 “ 帳外帳 ” ，嚴禁設立 “ 小金庫 ” 。 第四章固定資產管理制度 第二十一條固定資產是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物、生產用的機器設備、工具儀器、運輸工具，使用年限在二年以上、單位價值在 1000元以上的非生產用設備、工具、用具，均 列為公司固定資產范圍。 第二十二條公司所有固定資產由管委會統(tǒng)一管理（賬實分開管理）。 第五章內部控制制度 第二十三條凡涉及資金款項和財物收付、結算的經濟事項，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分離、相互制約的作用。 第二十四條出納人員的職責： （一）對有關公司銀行存款收付的事項，應經有關人員審核批準后，方可辦理；未經審核或手續(xù)不完備的收付事項，出納人員有權拒絕辦理。 （二）出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。 （三）簽發(fā)支票所使用的印章，應由出納和會計分別保管。 第六章財務報告及財務評價制度 第二十五條財務會計報告是反映單位財務狀況和經營成果的書面文件，由資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關附表、會計報表附注組成。 第二十六條會計報表編制要求：數(shù)字真實、計算準確、內容完整、報送及時。 第二十七條根據公司內部管理需要，編制各種內部會計報表，由公司自行設計，如 “ 預算執(zhí)行情況表 ”等。 第二十八條財務會計報表必須由董事長、財務負責人、主辦會計簽字并蓋章，以明確責任。年度會計報表須聘請注冊會計事務所審計后，才能對外報送。 第七章附則 第二十九條本制度由財資部負責起草、解釋、修訂。 第三十條本制度經公司董事會審議通過，報ｘｘ縣獼猴桃產業(yè)園區(qū)管理委員會批準后實施，修正時亦同。 公司財務管理制度最新范本篇 10 一、目的 為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。 防止因私占用公司財產。 二、適用原則 部門經理可適當?shù)膶⑵錂嘞藁虿糠輽嘞蓿晕淖中孕问?，授權給其副經理或部門主管等。 三、審批程序 報銷： 經手人、證明人（持原始憑證）、分管經理（部門負責人）、財務部 四、審批內容 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由使用人 提出申請，填寫采購單據，報公司總經理審批核準，交由采購部門進行采購。 參展 /會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。 凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預算等。經批準后方可執(zhí)行。 差旅費：各部門根據工作需要，制 定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。 (所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準后方可執(zhí)行 )。 工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。 業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經總經理批準的業(yè)務費用由部門經理審批；