【正文】 要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金每日核對(duì)相符。 (五 )其他貨幣資金管理 (1)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理選擇銀行匯票、銀行本票、信用卡、信用保證金等結(jié)算工具。 (2)必須按順序號(hào)簽發(fā)支票。企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，一般應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算 。 (2)按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金只能用于工資性支出、個(gè)人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)、差旅費(fèi)、零星開(kāi)支、備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小額款項(xiàng)。 ③ 因經(jīng)營(yíng)需要代收代付款項(xiàng)，由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，但必須堅(jiān)持先收后付，不改變?cè)钚问郊坝猛驹瓌t。如預(yù)支款與實(shí)際支付不一致時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷時(shí)辦理多退款 (或少補(bǔ)款 )手續(xù)。 對(duì)零用現(xiàn)金實(shí)行定額備用金管理制度： (1)各部門(mén)單項(xiàng)支出在 1000 元以下的，首先從備用金中開(kāi)支，然后匯總填制 “ 單據(jù)報(bào)銷審批單 ” ，將取得的合法發(fā)票單據(jù)附在后面，按審批流程報(bào)批簽字后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷手續(xù)，由會(huì)計(jì)填制 “ 付款憑證 ” ，憑此到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補(bǔ)充部門(mén)備用金。出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。 長(zhǎng)期負(fù)債，包括長(zhǎng)期借款，應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等，均由總經(jīng)理授權(quán)，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。 流動(dòng)負(fù)債，包括短期借款，應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等。如需要增資，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)研究決定，依照法定程序報(bào)經(jīng)工商行政管理部門(mén)辦理注冊(cè)資本變更登記手續(xù)。 (三 )公司財(cái)務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失。 本制度由綜合管理部負(fù)責(zé)擬訂、修改，解釋。千萬(wàn)不要獨(dú)自冒險(xiǎn)前進(jìn)。 外出旅行，注意身體健康，切勿吃生食、生海鮮、已剝皮的水果，不可光顧路邊無(wú)牌照攤檔，忌暴飲暴食，應(yīng)多喝開(kāi)水，多吃蔬果類，少抽煙，少喝酒。 團(tuán)體旅行時(shí)，員工需記錄領(lǐng)隊(duì)或?qū)в蔚穆?lián)系方式，不可擅自脫隊(duì)。 凡本公司員工工作滿一年以上的，有資格參加公司組織的高級(jí)旅游項(xiàng)目，特殊情況除外。 普通旅游項(xiàng)目 ,員工享有時(shí)間為六天國(guó)內(nèi)游（如：云南麗江、廈門(mén)、九寨溝、三亞等旅游勝地）。 凡在本公司工作連 續(xù)滿半年以上的員工享有參加公司組織的各類旅游的權(quán)利。 （ 4）遇法定節(jié)假日旅游的，不參加公司旅游活動(dòng)、通知臨時(shí)加班的員工，按正常工資計(jì)算方式計(jì)算。員工家屬如有意愿參加旅游活動(dòng)，亦可向綜合管理部報(bào)名自費(fèi)參加。 旅游過(guò)程中的路線、交通、住宿、景點(diǎn)安排等問(wèn)題，由公司綜合管理部負(fù)責(zé)聯(lián)系旅行社統(tǒng)一安排。 本制度適用于公司所有員工（除非轉(zhuǎn)正員工）。在現(xiàn)在的社會(huì)生活中，很多時(shí)候我們都會(huì)接觸到制度，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。 本制度施行遵循：自主、自愿原則。 安排旅游地點(diǎn)時(shí)需考慮交通便利、時(shí)間問(wèn)題。 旅游期間，工資的計(jì)算方式： （ 1）若員工因工作需要不能參加公司統(tǒng)一組織的旅游活動(dòng)的，則該員工可享受相應(yīng)的旅游補(bǔ)助，工資照常發(fā) 放。 （ 5）旅游補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：因工作需要不能參加旅游活動(dòng)的人員，每人補(bǔ)助旅游費(fèi)用的 50%。半年以下的員工暫無(wú)資格參加。 高級(jí)旅游項(xiàng)目 ,員工享有時(shí)間為六天國(guó)外旅游（如：泰國(guó)、韓國(guó)、新加坡、馬來(lái)西亞等旅游勝地）。 （ 4）、旅游活動(dòng)紀(jì)律 貴重物品需隨身攜帶，注意保管，切勿離手。單獨(dú)離隊(duì)，應(yīng)征得全部導(dǎo)游和領(lǐng)隊(duì)同意，并隨身攜帶電話，以免發(fā)生意外。 在旅游中，暢游奇山秀水、名勝古跡固然令人心曠神怡，但也因四處奔波、體力消耗造成極度疲勞。 忌分散活動(dòng)，至少保持兩三人的人數(shù)才分散活動(dòng)。 公司財(cái)務(wù)管理制度最新范本篇 2 第一章、總則 (一 )為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高增強(qiáng)公司綜合競(jìng)爭(zhēng)力，依照國(guó)家相關(guān)政策、法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。 第二章、資金籌集管理 (一 )本公司籌集的資本金為各股東投入的資本金。 (二 )本公司的所有者權(quán)益 除實(shí)收資本外，還包括資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。其中應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)等負(fù)債，應(yīng)由銷售或營(yíng)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門(mén)積極配合。 財(cái)務(wù)部門(mén)在籌措短期借款、長(zhǎng)期借款等負(fù)債時(shí)，應(yīng)考慮是否有利于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等情況。除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。單項(xiàng)在 1000元以下的零用支出，所取得的發(fā)票單據(jù)在7日內(nèi)報(bào)銷，臨近月末的，在月末之前及時(shí)報(bào)銷，不得跨月。 單項(xiàng)在 1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時(shí)報(bào)銷列賬 ,時(shí)限為 7天。 (二 )現(xiàn)金管理 (1)所有現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行 。其他特殊情況使用現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。簽發(fā)支票在支票備查簿上登記。 (2)及時(shí)辦理結(jié)算，對(duì)逾期尚未辦理結(jié)算的銀行匯票、銀行本票等，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)轉(zhuǎn)回。銀行存款賬面余額每月要與銀行對(duì)賬單核對(duì)調(diào)節(jié)相符，由會(huì)計(jì)人員按月及時(shí)編制 “ 銀行余額調(diào)節(jié)表 ” 存檔。 健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴(yán)格記名登記制度。 對(duì)所屬企業(yè)，每隔半年 (經(jīng)營(yíng)年度 )清點(diǎn) (清理 )一次資產(chǎn)負(fù)債和檢查經(jīng)營(yíng)情況 。每年至 少組織一次清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。一般按照經(jīng)辦提出 ——主管審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 實(shí)際投資 驗(yàn)收登記 到期收回等程序辦理。 (三 )對(duì)外大額存款 對(duì)外大額存款業(yè)務(wù)，由總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。銷售業(yè)務(wù)一般按接受定單 確定采購(gòu) 銷貨通知 賒銷審查 發(fā) (送 )貨 開(kāi)票 收款結(jié)算等程序辦理。 (四 )銷貨業(yè)務(wù)的貨款，全部通過(guò)財(cái)務(wù)部審核結(jié)算收款，在發(fā)票上加蓋財(cái)務(wù)收款專用章。 第六章、商品采購(gòu)與付款管理 (一 )企業(yè)的商品采購(gòu)業(yè)務(wù)統(tǒng)一歸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理，其他部門(mén)人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。 (三 )市場(chǎng)臨時(shí)采購(gòu)，由使用部門(mén)根據(jù)需求提出 “ 請(qǐng)購(gòu)單 ” ，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。 (七 )到貨驗(yàn)收后，由經(jīng)辦部門(mén)請(qǐng)款，經(jīng)辦人將審核無(wú)誤的定貨單、驗(yàn)收單、發(fā)票賬單付在請(qǐng)款單后，按審批流程報(bào)批簽字后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理審核報(bào)銷轉(zhuǎn)賬手續(xù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立成本控制和成本核算制度。 (二 )對(duì)存貨實(shí)行 “ 永續(xù)盤(pán)存制 ” 。 (四 )領(lǐng)用低值易耗品，采用五五攤銷法。 (二 )工資的計(jì)算和支付，要嚴(yán)格按照考勤制度、工資標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行計(jì)算和發(fā)放。本人不在應(yīng)由其指定人員或其同組人員代領(lǐng)，并由代領(lǐng)人簽章。 (二 )當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入要全部及時(shí)入賬，并與對(duì)應(yīng)的其他業(yè)務(wù)支出相配比，計(jì)算出其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)。 (五 )企業(yè)利潤(rùn)總額按照國(guó)家規(guī)定做相應(yīng)調(diào)整后依法繳納所得稅，然后按規(guī)定的順序和一 定比例進(jìn)行分配。 第十一章、固定資產(chǎn)管理 (一 )實(shí)行財(cái)產(chǎn)主管部門(mén)、財(cái)產(chǎn)使用部門(mén)和財(cái)務(wù)部綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制。 財(cái)產(chǎn)核算管理部門(mén) — 為財(cái)務(wù)部。 對(duì)外訂貨 — 由主管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)外訂貨，簽訂建設(shè)安裝工程合同 。 (三 )固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢： 固定資產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢處理，均由保管使用部門(mén)提出意見(jiàn)交主管部門(mén)審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行處理，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后作賬務(wù)處理。 第二條總公司財(cái)務(wù)本部代表總公司對(duì) ee系統(tǒng)各所屬企業(yè) (以下簡(jiǎn)稱所屬企業(yè) )行財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和管理權(quán) ,為所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)。專業(yè)公司財(cái)務(wù)人員的編制和配備由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)。 第七條各子公司及下屬企業(yè)、參股公司可以采取擇優(yōu)錄用的方法自行在當(dāng)?shù)仄溉呜?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員。 第十條總公司財(cái)務(wù)本部對(duì)外派的各級(jí)財(cái)務(wù)人員采取定期輪換制 ,聘任期為 1一 2年 (試用人員除外 ),以鍛煉財(cái)會(huì)專業(yè)隊(duì)伍、提高他們?nèi)婧投囗?xiàng)的工作技能和適應(yīng)能力。 第四章財(cái)務(wù)主管及各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé) 第十四條根據(jù)國(guó)家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和分行業(yè)的會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度及本企業(yè)實(shí)際情況 ,建立本企業(yè)完善的財(cái)務(wù)核算體系 ,健全本企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法和核算制 度 ,設(shè)置崗位 ,安排人員 ,明確分工 ,實(shí)施本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督工作。 第十八條對(duì)企業(yè)違反國(guó)家政策、法令、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的要堅(jiān)決抵制 ,對(duì)違紀(jì)和不執(zhí)行總公司規(guī)定的行為要及時(shí)向 總公司財(cái)務(wù)本部匯報(bào)。 第二十二條會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前 ,應(yīng)將經(jīng)辦事項(xiàng)結(jié)清 ,并編制移交清冊(cè) ,列明各項(xiàng)移交內(nèi)容、交接日期等。財(cái)務(wù)經(jīng)理 (主管 )辦理交接手續(xù) ,屬總公司派譴的由總公司財(cái)務(wù)本部財(cái)務(wù)管理處派員監(jiān)交 。同時(shí)認(rèn)真聽(tīng)取用人部門(mén)經(jīng)理的意見(jiàn)。 公司財(cái)務(wù)管理制度最新范本篇 4 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。 （三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。 第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。 第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。 第十三條 經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章 程規(guī)定增加資本。 第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。 第四章 流動(dòng)資產(chǎn)管理 第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管 理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。 第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶及其他賬戶的保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。 第二十二條 應(yīng)收賬款的管理：對(duì)應(yīng)收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞賬。 公司財(cái)務(wù)管理制度最新范本篇 5 一、庫(kù)存現(xiàn)金管理 1．公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。 4．不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。 8．現(xiàn)金出納人員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。 ，妥善保存。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。 ：公司各