商貿公司財務管理制度范本-資料下載頁
2025-04-17 08:20本頁面
【正文】 與銀行日記賬）和結賬、對賬，做到賬務處理手續(xù)完備、數字準確、賬目清楚，對不合法的原始憑證應拒絕編制記賬憑證并及時報告分公司財務經理。 ??；定期和不定期對賬，使賬賬、賬實相符?！ ?，并填制入庫憑證?！ ！ ?、物料收發(fā)憑證并歸檔（財務資料歸檔管理）?！ ！ ?。 分公司出納的崗位職責 、認真執(zhí)行國務院關于現金管理的制度?！ ?，超過部分必須及時送存銀行，不坐支貨款，不能白條抵押現金，堅持貨款現金與費用現金分管的原則。必須是堅持收支兩條線的原則?！ ?，使用支票必須經分公司總經理、財務經理兩人簽同意后方可開出。出納員辦理每一筆收付款業(yè)務的依據，必須根據會計（財務經理）編制的，并經審核無誤的憑證?！ ?、建全現金、銀行存款的各種賬目，出納員每辦理一筆收付款業(yè)務前，必須堅持復核每一筆收付款憑證所反映的經濟內容和金額，對不完整、不合法的憑證應拒絕付款，并及時向分公司財務經理或股份公司財務審計部反映?！ ?，要及時編制銀行存款余額調節(jié)表，使賬面余額與銀行對賬單上的余額相符。對未達賬款要及時查詢，并督促有關人員及時處理?！ 。止鞠蜚y行提取或存入現金時，應由分公司財務經理配備人員同行，采取相應的安全措施，同時保險柜密碼嚴格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人。 ，如確有原因離崗時，必須由分公司財務經理指派他人代管，而且交接手續(xù)雙方必須清楚?！ ?，如支票印鑒、現金收訖、現金付訖、銀行收訖、銀行付訖等都要妥善保管。為了分清責任，支票印鑒必須堅持分管的原則。任何時侯都不能一個人保管和使用支票的所有印鑒?！ ?，有價證券必須存放在保險柜中并設立備查賬，保護有價證券安全、完整不受損（要轉回股份公司的必須及時辦理手續(xù)轉回）。 、會計檔案保管、收入費用、債權債務的賬簿登記工作。 ?！ ∽ⅲ轰N售分公司未設會計崗位的，由財務經理兼任會計工作崗位。八、會計檔案管理制度 為加強會計檔案管理，特制定本管理辦法?！ ”竟镜臅嫏n案包括：會計憑證、會計帳簿、稅務申報資料、會計報告、審計報告、驗資報告、資產評估報告、財務管理制度以及與經營管理有關的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料?！ 嫏n案的保存?！ ∝攧詹繎袑Ｈ素撠煴４鏁嫏n案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記?！ 嫏n案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見本制度第七條?！ 嫏n案應當在會計機構內部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。 會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經部門經理審查，股份公司財務部批準，并報上級有關部門批準后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應由股份公司財務審計部有關人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章?！ 嫏n案的借用?！ ∝攧杖藛T因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續(xù)?！ 」緝雀鲉挝蝗粢蚬枰殚啎嫏n案時，必須經本單位領導批準證明，經財務經理同意，方能由檔案管理人員接待查閱?！ ⊥鈫挝蝗藛T因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經財務經理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。 會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經財務部經理批準，并限期歸還。 由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。 本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司?！ 嫏n案保管期限 會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。(一)會計憑證類: (1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證 15年 (2)、銀行存款余額調節(jié)表和銀行對賬單 5年 (二)會計帳簿類： (1)、日記帳 15年 其中：現金和銀行存款日記帳 25年 (2)、明細帳、總帳、輔助帳 15年 (3)、固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管 5年 (三)會計報表類： (1)、主要財務指標報表（包括文字分析） 3年 (2)、月、季度會計報表（包括文字分析） 5年 (3)、年度會計報表（包括文字分析） 永久 (四)其他類： (1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊 永久 (2)、財務成本計劃 3年 (3)、主要財務會計文件、合同、協議 永久九、附則 本制度從二零零九年一月一日開始執(zhí)行。 本制度解釋權屬股份公司財務審計部。9 / 9
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