小型公司財務管理規(guī)章制度-資料下載頁
2024-11-04 17:37本頁面
【導讀】具體情況，制定本制度。《會計法》和財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。第3條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第4條公司及下屬分公司的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。第5條公司設置獨立的財務機構(gòu)。非獨立核算的單位配備專職財務人員。第6條公司設財務科。，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告；單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行；第13條各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責。級部門和領導報告。的財會人員進行打擊報復。債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。
【正文】 務科長審查后，由總經(jīng)理或董事長審批。 分公司如周轉(zhuǎn)資金需向公司臨時借調(diào)的，應先報財務科簽署意見后，由總經(jīng)理或董事長審批。 第 56 條 嚴禁未經(jīng)公司由總經(jīng)理（董事長）或董事會批準，公司為外單位或個人擔保貸款。 第 57 條 嚴格資金使用審批手續(xù)。會計 人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 第 58 條 有關資金使用的審批，在審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。 第五節(jié) 工資及獎金 第 59 條 公司實行 “按勞取酬 ”、 “多勞多得 ”的分配制度。 第 60 條 公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按公司工資結(jié)算制度的規(guī)定擬訂。 第 61 條 員工的工資標準和獎勵方法，由財務科會同各部門提出方案，報總經(jīng)理審定。 第 62 條 員工實行工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工資制度， 具體辦法由財務科擬訂，報總經(jīng)理審定，董事會批準。 第 63 條 下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預提、年終結(jié)算的方法，提取比例由財務科擬訂，報總經(jīng)理審定，董事會批準。 第六節(jié) 稅收及利潤分配 第 64 條 公司及分公司應依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。 第 65 條 稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。 第七節(jié) 利潤支付和庫存物資財務管理 第 66 條 應付股東的利潤，必須在次年 6 月底前支付 70%，余下 30%在次年 9 月底前交清。具體支付比例由財務科擬訂，報總經(jīng)理審定，董事會批準。 第 67 條 倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管手續(xù)的規(guī)范，倉庫管理人員每月必須向財務科報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。 第 68 條 倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務部門。 第 69 條 對庫存產(chǎn)品、物資等的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處理。盤虧在 1000 元以下者（含 1000 元），由所在財務科審核，報主管副總經(jīng)理審批后處理， 1000 元以上第 5 頁 的，須由財務科報總經(jīng)理審批后處理。 第八節(jié) 會計憑證和檔案保管 第 70 條 各下屬公司、企業(yè)必須加強對 發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額 15%以罰款和扣發(fā) 12 個月的獎金，情節(jié)嚴重的追究法律責任。 第 71 條 會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。 第 72 條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存 15年?？値?、財務報表、財務報告等要永久保存。 第 73 條 會計檔案保存期滿需銷毀時，財務科應抄具清單，財務各有關責任人簽字后，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務機 關同意后，才能銷毀。銷毀清單作會計檔案永久保存。 附則： 第 74 條 本制度由公司董事會負責解釋。并在審議通過后自發(fā)布之日起生效
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