小型公司財務(wù)管理規(guī)章制度(已修改)
2024-11-20 17:37 本頁面
【正文】 公司財務(wù)管理規(guī)章制度 第一章 總則 第 1 條 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 第 2 條 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。 第 3 條 財務(wù)管理工作要貫徹 “勤儉辦企業(yè) ”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 第 4 條 公司及下屬分公司的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。 第二節(jié) 財務(wù)機構(gòu)與會計人員 第 5 條 公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。非獨立 核算的單位配備專職財務(wù)人員。 第 6 條 公司設(shè)財務(wù)科。財務(wù)科設(shè)科長， 根據(jù)業(yè)務(wù)工作情況和需要設(shè)副科長或配備必要的會計人員（記帳員、出納員等）。 第 7 條 財務(wù)科長負責(zé)協(xié)助總經(jīng)理管理好公司的財務(wù)會計工作，對公司的財務(wù)會計工作負責(zé)。 科長主要職責(zé)如下： （董事會）的決議，主持編制公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，主持財產(chǎn)清查工作，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責(zé)并報告工作； ，編制定財務(wù)人員崗位責(zé)任 制，切實領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)工作； ，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總經(jīng)理、董事會提交財務(wù)分析報告； ，負責(zé)公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作； ，監(jiān)督分公司執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度； ，搞好會計核算，及時、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告； 、重大經(jīng)濟合同的可行性研究； 8. 監(jiān)督財務(wù)科和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀(jì)律的事項； 、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。 10. 負責(zé)對財務(wù)人員進行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督，并對財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行； ，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。 。 第 8 條 財主管部門，除做好本部門 各項業(yè)務(wù)工作外，負責(zé)從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員。 第 9 條 計劃財務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。 第 10 條 財務(wù)科副科長協(xié)助部長工作，負責(zé)分管的財務(wù)工作。 第 11 條 各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度。 第 1 頁 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第 12 條 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報 帳。 第 13 條 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。 第 14 條 財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項
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