小型公司財務(wù)管理規(guī)章制度(參考版)
2024-11-08 17:37本頁面
【正文】 附則： 第 74 條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。 第 73 條 會計檔案保存期滿需銷毀時，財務(wù)科應(yīng)抄具清單，財務(wù)各有關(guān)責(zé)任人簽字后，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務(wù)機(jī) 關(guān)同意后，才能銷毀。 第 72 條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存 15年。嚴(yán)禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額 15%以罰款和扣發(fā) 12 個月的獎金，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。盤虧在 1000 元以下者（含 1000 元），由所在財務(wù)科審核，報主管副總經(jīng)理審批后處理， 1000 元以上第 5 頁 的，須由財務(wù)科報總經(jīng)理審批后處理。 第 68 條 倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務(wù)部門。具體支付比例由財務(wù)科擬訂，報總經(jīng)理審定，董事會批準(zhǔn)。 第 65 條 稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。 第 63 條 下屬公司、企業(yè)的資金按下達(dá)的利潤基數(shù)及實(shí)際完成的利潤額分別提取，采取平時預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由財務(wù)科擬訂，報總經(jīng)理審定，董事會批準(zhǔn)。 第 61 條 員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎勵方法，由財務(wù)科會同各部門提出方案，報總經(jīng)理審定。 第五節(jié) 工資及獎金 第 59 條 公司實(shí)行 “按勞取酬 ”、 “多勞多得 ”的分配制度。 第 58 條 有關(guān)資金使用的審批，在審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。會計 人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。 第 56 條 嚴(yán)禁未經(jīng)公司由總經(jīng)理（董事長）或董事會批準(zhǔn)，公司為外單位或個人擔(dān)保貸款。如須貸款，由財務(wù)科提前做出局面計劃并由財務(wù)科長審查后，由總經(jīng)理或董事長審批。任何投資，均須按第三十八條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入。 第 54 條 對中、長期投資要選好 投資項(xiàng)目，節(jié)約投資費(fèi)用，縮短投資回收期，提高投資效益。 第 52 條 非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會費(fèi)等在福利基金列支，由總經(jīng)理（董事長）審批。 公司員工的差旅費(fèi)，由各部、室部長（主任）審核，由財務(wù)科長簽署意見后報總經(jīng)理審批報銷。提取后應(yīng)專款專用，不得私分、貪污。其中對手續(xù)費(fèi)等額外支出，經(jīng)辦人還須另付合同書或情況說明等報批： 1000 元以下的由公司主管副總經(jīng)理、財務(wù)科長共同審批， 1000 元以上的由總經(jīng)理或董事長審批。 第 48 條 正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，除經(jīng)手人、驗(yàn)收人簽字外，經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報銷付款。所有空白支票及作 廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會計報表一起上報。 第 45 條 現(xiàn)金日記帳必須用固定格式的合訂式一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。嚴(yán)禁各單位私設(shè)小錢柜。 第 42 條 一切現(xiàn)金往來，必須收付有合法有效憑據(jù)，手續(xù) 按章齊備，嚴(yán)禁口說為憑。 第 41 條 庫存現(xiàn)金不得超過 3000 元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。凡付出款（物） 5 萬元以上的，各單位財務(wù)必須逐項(xiàng)跟蹤基 1 資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務(wù)部、總會計師和總經(jīng)理。 第 39 條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或
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