小型公司財務(wù)管理規(guī)章制度-wenkub
2022-11-15 17:37:23 本頁面
【正文】 制度。 。財務(wù)科設(shè)科長， 根據(jù)業(yè)務(wù)工作情況和需要設(shè)副科長或配備必要的會計人員（記帳員、出納員等）。 第 4 條 公司及下屬分公司的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。公司財務(wù)管理規(guī)章制度 第一章 總則 第 1 條 為加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 第二節(jié) 財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員 第 5 條 公司設(shè)置獨(dú)立的財務(wù)機(jī)構(gòu)。 第 7 條 財務(wù)科長負(fù)責(zé)協(xié)助總經(jīng)理管理好公司的財務(wù)會計工作，對公司的財務(wù)會計工作負(fù)責(zé)。 第 8 條 財主管部門，除做好本部門 各項業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員。 第 1 頁 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第 14 條 財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚(yáng)或獎勵。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 第 17 條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。 第 21 條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。 第 24 條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投 入資本。 第 27 條 公司以單價 2020 元以上、使用年限 1 年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為 5 大類： ； ； （如手提程控電話機(jī)、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等）； ； 。 第 29 條 購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險等費(fèi)用作為原價。 ，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。 第 31 條 凡單項債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過 1 年仍未回收時，應(yīng)按年度提取 10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金，并報稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。 報批的項目，上報部門應(yīng)先提出初審意見；由總經(jīng)理、董事長審批的，先報財務(wù)科長審查。凡付出款（物） 5 萬元以上的，各單位財務(wù)必須逐項跟蹤基 1 資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務(wù)部、總會計師和總經(jīng)理。 第 42 條 一切現(xiàn)金往來，必須收付有合法有效憑據(jù)，手續(xù) 按章齊備，嚴(yán)禁口說為憑。 第 45 條 現(xiàn)金日記帳必須用固定格式的合訂式一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。所有空白支票及作 廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。其中對手續(xù)費(fèi)等額外支出，經(jīng)辦人還須另付合同書或情況說明等報批： 1000 元以下的由公司主管副總經(jīng)理、財務(wù)科長共同審批， 1000 元以上的由總經(jīng)理或董事長審批。 公司員工的差旅費(fèi)，由各部、室部長（主任）審核，由財務(wù)科長簽署意見后報總經(jīng)理審批報銷。 第 54 條 對中、長期投資要選好 投資項目，節(jié)約投資費(fèi)用，縮短投資回收期，提高投資效益。如須貸款，由財務(wù)科提前
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