【正文】 財務(wù)管理制度 匯編 鴻碩房地產(chǎn)開發(fā)（深圳）有限公司 20xx 年 12 月 17 日 目錄 第一章 總則 ........................................................................................................................... 4 第二章 財務(wù)機構(gòu)和財務(wù)人員 ................................................................................................... 4 第三章 財務(wù)計劃管理 ............................................................................................................. 5 第四章 資金管理 .................................................................................................................... 6 第五章 資產(chǎn)管理 .................................................................................................................... 7 第六章 合同款項支付與 費用報銷 ............................................................................................ 9 第七章 對外投資的財務(wù)管理 ..................................................................................................14 第八章 會計審計報告及財務(wù)分析 ...........................................................................................15 第九章 加強下屬企業(yè)的財務(wù)管理 ...........................................................................................16 第十章 財務(wù)綜合管理 ............................................................................................................16 第十一章 附則 .........................................................................................................................18 第十二章 財務(wù)預(yù)算管理制度 ....................................................................................................18 第一節(jié) 總則 .......................................................................................................................18 第二節(jié) 財務(wù)預(yù)算的管理體制及組織體系 .............................................................................18 第三節(jié) 財務(wù)預(yù)算和編制工作期 ...........................................................................................19 第四節(jié) 財務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法 .............................................................................19 第五節(jié) 財務(wù)預(yù)算的編制程序 ..............................................................................................20 第六節(jié) 財務(wù)預(yù)算的審批程序 ..............................................................................................21 第七節(jié) 財務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 ....................................................................................22 第八章 附則 ...................................................................................................................22 第十三章 內(nèi)部審計制度 ...........................................................................................................22 第一節(jié) 總則 .....................................................................................................................22 第二節(jié) 內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)審人員 .......................................................................................24 第三節(jié) 內(nèi)部審計的對象及依據(jù) ...........................................................................................24 第四節(jié) 內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容 ...........................................................................................25 第五節(jié) 審計部的職責 .........................................................................................................26 第六節(jié) 審計部的權(quán)限 .........................................................................................................26 第七節(jié) 被審計 單位（人員）的權(quán)利和責任 .........................................................................27 第八節(jié) 內(nèi)部審計的種類和方式 ...........................................................................................28 第九節(jié) 內(nèi)部審計工作程序 ..................................................................................................29 第十節(jié) 內(nèi)部審計工作底 稿 ..................................................................................................30 第十一節(jié) 內(nèi)部審計報告 .....................................................................................................31 第十二節(jié) 內(nèi)部審計檔案 .....................................................................................................31 第十三節(jié) 獎勵和處罰 .........................................................................................................32 第十四節(jié) 附則 ...................................................................................................................32 附：審計工作流程圖 ............................................................................................................33 第十四章 財務(wù)組織構(gòu)架如圖 ....................................................................................................35 第十五章 財務(wù)人員管理崗位職責 .............................................................................................36 第一節(jié) 財務(wù)總監(jiān)崗位職責 ..................................................................................................36 第二節(jié) 財務(wù)會計部經(jīng)理崗位職責 .......................................................................................36 第三節(jié) 主辦會計崗位職責 ..................................................................................................37 第四節(jié) 出納員崗位職責 .....................................................................................................38 第十六章 財務(wù)核算工作指引 ..................................................................................................39 一、 目的 .......................................................................................................................39 二、適用范圍 .......................................................................................................................39 三、職責 ..............................................................................................................................39 四、方法與過程控制： .........................................................................................................39 附 1：《“開發(fā)成本” 科目一覽表》（共三頁） .......................................................................42 附 2：《“開發(fā)間接費”科目一覽表