【企業(yè)-規(guī)章制度】公司財務(wù)管理制度范本(word檔，p10)(參考版)
2025-04-27 07:11本頁面
【正文】 本管理制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 對開票人員違反 款之規(guī)定，每次處罰責(zé)任人 20 元。 對會計報稅人員違反 之規(guī)定，每次罰款 20 元，并自行承擔(dān)滯納金。 對倉儲管理人員違反 之規(guī)定，處罰直接責(zé)任人每次 20 元。 對違反 、 款，對有關(guān)責(zé)任人每次罰款 20 元，并限期在 2天之內(nèi)完成（統(tǒng) 計員和倉儲人員）。 公司往來賬會計違反 款，對責(zé)任人每次罰款 20 元。 第十章 罰則 對現(xiàn)金出納會計違反 之規(guī)定，一經(jīng)查處每筆業(yè)務(wù)處罰現(xiàn)金出納會計 5 元。 企業(yè)財務(wù)人員、保管員、統(tǒng)計員調(diào)動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責(zé)任，確保會計檔案的連續(xù)完整。 第九章 會計檔案管理 本企業(yè)要搞好會計檔案的管理工作，財務(wù)部門應(yīng)于每月月末將有關(guān)會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。財務(wù)部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度，嚴(yán)禁向非購貨單位開具發(fā)票。 銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨通知單）要有專人到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取。 公司所有購進(jìn)貨物，原則上 200 元以上都須取得增值稅專用發(fā)票；支付水、電、運(yùn)輸費(fèi)、油料費(fèi)和維修車輛時都要利用增值稅（或合法）發(fā)票結(jié)算。 和各控股公司，應(yīng)分別獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，各企業(yè)之間要實行嚴(yán)格的財務(wù)制度，嚴(yán)禁混報亂 報費(fèi)用現(xiàn)象。 向投資者分配利潤。 彌補(bǔ)企業(yè)以前年度虧損。 利潤總額可按以下公式計算 利潤總額 =銷售利潤 +投資 收益 +營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 銷售利潤 =產(chǎn)品銷售利潤 +其他銷售利潤 管理費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用 產(chǎn)品銷售利潤 =產(chǎn)品銷售收入 產(chǎn)品銷售成本 產(chǎn)品銷售費(fèi)用 產(chǎn)品銷售稅金及附加 其他銷售利潤 =其他銷售收入 其他銷售成本 其他銷售稅金及附加 企業(yè)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)無直接關(guān)系的各項收入和支出。 企業(yè)要按稅法規(guī)定正確計提各種稅費(fèi)，準(zhǔn)確核算和反映各項稅金的提取和上交。 凡賒銷產(chǎn)品，一律實行領(lǐng)導(dǎo)簽批制，領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到開票處開具產(chǎn)品發(fā)貨通知單辦理有關(guān)手續(xù)（寫好欠條、辦理擔(dān)保、登記好客戶檔案）。 第七章 收入、利潤和稅金的管理 企業(yè)銷售收入實現(xiàn)的標(biāo)志 是收訖價款或取得索取價款的憑據(jù)。 企業(yè)制定合理完善的定額費(fèi)用和報銷制度，本企業(yè)的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算，并進(jìn)入當(dāng)期損益。 成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計提。車間統(tǒng)計以生產(chǎn)批號填制領(lǐng)料單來領(lǐng)用原材物料，月末以生產(chǎn)批號為基本單位匯總原料、動力和人工的消耗。 本公司產(chǎn)品按訂單生產(chǎn)，以生產(chǎn)部門下發(fā)的生產(chǎn)通知單為核算依據(jù)，以批量法為核算方法結(jié)合分步法進(jìn)行成本核算。 企業(yè)購進(jìn)貨物應(yīng)付未付的款項，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時將發(fā)票等有關(guān)單據(jù)送交財務(wù)部門，以便及時處理賬務(wù)，正確體現(xiàn)企業(yè)負(fù)債，正確核算材料物資等的計價和產(chǎn)品成本。 第五章 負(fù)債管理 企業(yè)的流動負(fù)債是指將在一年內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金，其他應(yīng)付款以及預(yù)提費(fèi)用等。我公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為 30 年，機(jī)械、設(shè)備折舊年限為 10年，車輛折舊年限為 7 年，電子設(shè)備和儀器儀表等為 5 年。對于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定資產(chǎn)（沒有建賬）可以采取重置價進(jìn)行入賬。 購置機(jī)器設(shè)備時要搞好市場 調(diào)查 ，搞好設(shè)備的技術(shù)分析和經(jīng)濟(jì)性分析。 固定資產(chǎn)的計價 外購的固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，以發(fā)票價格和運(yùn)輸費(fèi)用價格為固定 資產(chǎn)記賬價格，對于外購需安裝、調(diào)試才可使用的固定資產(chǎn)，以外購價格加運(yùn)輸費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等合理有關(guān)的費(fèi)用為計賬價格。 企業(yè)要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點(diǎn)制度和折舊
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