【企業(yè)】裝飾工程公司財(cái)務(wù)管理制度范本p(參考版)
2025-01-25 09:16本頁(yè)面
【正文】 附有關(guān)表格： 財(cái)務(wù)部門收回（或已付）客戶（或供應(yīng)商）貨款編制應(yīng)收（應(yīng)付）帳款明細(xì)表和客戶（供應(yīng)商）核對(duì)，最終完成全部流程 。另外 ，對(duì)外購(gòu)成品和工廠成品要分開 銷售部門提供：《 月份成品出庫(kù)數(shù)量明細(xì)表 》、《月份應(yīng)收帳款明細(xì)表》、《月份客戶對(duì)賬單（含上月余額、本月余額）》 具體要求：銷售部門月底編制客戶銷售情況明細(xì)表，銷售數(shù)量何處庫(kù)數(shù)量核對(duì)一致，銷售金額于客戶對(duì)賬單金額核對(duì)一致。 生產(chǎn)車間提供：《月份原材料領(lǐng)用 明細(xì)表》、《 月份成品入庫(kù)明細(xì)表 》、《月份車間物料盤點(diǎn)表（按工序流程）》 具體要求：車間每月應(yīng)編制原材料主料運(yùn)營(yíng)情況表，車間的原材料領(lǐng)用數(shù)量加上上月車間盤點(diǎn)數(shù)量必須等于本月盤存數(shù)量加上本月入庫(kù)成品數(shù)量，車間編制的本月成品入庫(kù)數(shù)量表與成品倉(cāng)庫(kù)編制的成品入庫(kù)明細(xì)表必須相等。 原材料庫(kù)提供：《月份原材料入庫(kù)數(shù)量明細(xì)表》、《月份原材料出庫(kù)數(shù)量明細(xì)表》、《月份原材料進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表》、《月份原材料倉(cāng)盤點(diǎn)表》。 二、物料物流管理制度： 由于工廠實(shí)行內(nèi)部 承包，并且所有 流動(dòng)資金 都是總公司支付，因此物料物流管理顯得尤其重要，根據(jù)工廠產(chǎn)品生產(chǎn)流程的特點(diǎn)，工廠有關(guān)部門應(yīng)就以下幾方面工作進(jìn)行配合，并做好核實(shí)核對(duì)工作∶ 采購(gòu)部提供：《月份材料采購(gòu)數(shù)量金額明細(xì)表》、《月份（所有材料）應(yīng)付帳款金額明細(xì)表》、《供應(yīng)商對(duì)帳單（含上月余額、本月余額）》。（ 2）工廠每期生產(chǎn)成本 =本期生產(chǎn)耗用直接材料 +本期生產(chǎn)耗用間接材料 +本期直接人工 +本期制造費(fèi)用，生產(chǎn)成本本期按實(shí)際成本核算，材料出庫(kù)價(jià)格按個(gè)別計(jì)價(jià)法。 結(jié)算管理制度：（ 1）工廠方負(fù)責(zé)人自己接單生產(chǎn)的按實(shí)際創(chuàng)利計(jì)算。對(duì)于工廠外購(gòu)原材料，包括鋰電材料、晶體材料（主材和輔材）等，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)審核，工廠負(fù)責(zé)方簽字后交總公司審批付款。本管理制度分為現(xiàn)金管理制度和物料 物流管理 制度： 一、現(xiàn)金管理制度 貨款管理：對(duì)涉及銷售收款，銷售人員不得接觸銷售現(xiàn)款，一律由總公司收回；開展銷售業(yè)務(wù)應(yīng)將賒銷和現(xiàn)銷分離開來(lái)，銷售價(jià)格、銷售條件、運(yùn)費(fèi)、折扣必須在銷售前辦理審批手續(xù)；工廠負(fù)責(zé)方（工廠銷售方）無(wú)權(quán)收回任何貨款，具體手續(xù)與前期相同。 本管理制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 對(duì)開票人員違反 款之規(guī) 定，每次處罰責(zé)任人 20 元。 對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)稅人員違反 之規(guī)定，每次罰款 20 元，并自行承擔(dān)滯納金。 對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)管理人員違反 之規(guī)定，處罰直接責(zé)任人每次 20 元。 對(duì)違反 、 款，對(duì)有關(guān)責(zé)任人每次罰款 20 元，并限期在2 天之內(nèi)完成（統(tǒng) 計(jì)員和倉(cāng)儲(chǔ)人員）。 公司往來(lái)賬會(huì)計(jì)違反 款，對(duì)責(zé)任人每次罰款 20元。 第十章 罰則 對(duì)現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)違反 之規(guī)定，一經(jīng)查處每筆業(yè)務(wù)處罰現(xiàn)金出納會(huì)計(jì) 5 元。 企業(yè)財(cái)務(wù)人員、保管員、統(tǒng)計(jì)員調(diào)動(dòng)工作時(shí)必須辦理會(huì)計(jì)檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責(zé)任，確保會(huì)計(jì)檔案的連續(xù)完整。 第九章 會(huì)計(jì)檔案管理 本企業(yè)要搞好會(huì)計(jì)檔案的管理工作，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月月末將有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)檔案裝訂成冊(cè)，做好封面整理入檔。財(cái)務(wù)部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制 度，嚴(yán)禁向非購(gòu)貨單位開具發(fā)票。 銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨通知單）要有專人到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取。 公司所有購(gòu)進(jìn)貨物，原則上 200元以上都須取得增值稅專用發(fā)票；支付水、電、運(yùn)輸費(fèi)、油料費(fèi)和維修車輛時(shí)都要利用增值稅（或合法）發(fā)票結(jié)算。 和各控股公司，應(yīng)分別獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，各企業(yè)之間要實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)禁混報(bào)亂報(bào)費(fèi)用現(xiàn)象。 向投資者分配利潤(rùn)。 彌補(bǔ)企業(yè)以前年度虧損。 利潤(rùn)總額可按以下公式計(jì)算 利潤(rùn)總額 =銷售利潤(rùn) +投資收益 +營(yíng)業(yè)外收入 營(yíng)業(yè)外支出 銷售利潤(rùn) =產(chǎn)品銷售利潤(rùn) +其他銷售利潤(rùn) 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 產(chǎn)品銷售利潤(rùn) =產(chǎn)品銷售收入 產(chǎn)品銷售成本 產(chǎn)品銷售費(fèi)用 產(chǎn)品銷售稅金及附加 其他銷售利潤(rùn) =其他銷售收入 其他銷售成本 其他銷售稅金及附加 企業(yè)營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出是指與企業(yè)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入和支出。 企業(yè)要按稅法規(guī)定正確計(jì)提各種稅費(fèi)，準(zhǔn)確 核算和反映各項(xiàng)稅金的提取和上交。 凡賒銷產(chǎn)品，一律實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)簽批制，領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到開票處開具產(chǎn)品發(fā)貨通知單辦理有關(guān)手續(xù)（寫好欠條、辦理?yè)?dān)保、登記好客戶檔案）。 第七章 收入、利潤(rùn)和稅金的管理 企業(yè)銷售收入實(shí)現(xiàn)的標(biāo)志是收訖價(jià)款或取得索取價(jià)款的憑據(jù)。 企業(yè)制定合理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷制度，本企業(yè)的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算，并進(jìn)入當(dāng)期損益。 成本與
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