【正文】 六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。五、各校財會人員必須做到身正、口穩(wěn)、手直。三、出納做到每學期的收入現(xiàn)金必須在開學一個月內(nèi)存入賬戶，出納的周轉(zhuǎn)金不超過5000元。財務(wù)規(guī)章制度3一、嚴格財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，做到財務(wù)管理規(guī)范化、制度化。87會計每月必須將現(xiàn)金與帳目核對清楚。要定期向領(lǐng)導匯報財務(wù)開支情況和資金結(jié)存情況。54學校的一切經(jīng)費是在校長的一支筆審批簽字下進行支出。3各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。2財務(wù)規(guī)章制度21要自覺接受審計部門和本單位領(lǐng)導的監(jiān)督和審計，反映情況要實，提供資料要準。出、入庫要嚴格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復(fù)購置。具體實施由行政科長統(tǒng)計，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長一同購買，現(xiàn)金會計保管。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結(jié)。醫(yī)療費報銷制度享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務(wù)報帳?，F(xiàn)金會計負責記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現(xiàn)金。工作人員差旅費由主任簽字支付。正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。認真完成領(lǐng)導臨時安排的其他工作。按照規(guī)定，妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務(wù)文件等會計檔案資料，遵守國家保密制度。嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，對各項收支憑證進行認真審核，認真及時做好記帳、算帳、結(jié)帳及財產(chǎn)物資清查工作，如實反映本單位各項資金活動情況，做到憑證合法、手續(xù)完備，帳目健全、數(shù)據(jù)準確、報帳及時。制定本單位的財務(wù)、財產(chǎn)、物資管理的具體規(guī)定和辦法，并認真組織實施。嚴格按照上級財政部門要求，堅持“收”“支”兩條線。6． 和總賬會計共同搞好每月工資及獎金的銀行支取和發(fā)放工作。4． 嚴格現(xiàn)金收支手續(xù)，收入現(xiàn)金應(yīng)給對方開收款收據(jù)，要正確使用票據(jù)。每天核對庫存，做到日清月結(jié)，帳款相符。3．記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。對不符和規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒付。認真分析財務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。（3）、及時做好本校的賬務(wù)公開工作，把每月上報的票據(jù)在校內(nèi)張貼上墻進行公示。報賬人員負有出納的職責外，還應(yīng)做好以下幾點：⑴、及時向中心學校報賬，支付學校各項支出業(yè)務(wù)。出納人員應(yīng)熟悉、掌握財務(wù)制度和收支標準，認真把關(guān)，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不予辦理和報銷或要求退還補正及時辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金及銀行日記賬，做到日清月結(jié)。負責編制本單位的財務(wù)收支計劃，并組織實施，參與學校事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟活動的預(yù)測、規(guī)劃、決策，學校資金使用，運用會計資料進行科學分析，做好學校領(lǐng)導參謀。八、財會人員職責總賬會計具體負責本單位的財務(wù)會計工作，進行會計核算，實行會計監(jiān)督。借閱會計檔案時，不得私自涂改、丟失和撕毀賬頁、單據(jù)，否則承擔法律責任。借閱會計檔案必須填寫會計檔案調(diào)閱清冊。會計人員工作變動，應(yīng)辦理會計檔案移交手續(xù)，并由有關(guān)負責人監(jiān)交。會計檔案保管期滿，需要銷毀時，必須報學校檔案銷毀領(lǐng)導小組和上級主管部門批準。本單位人員查閱會計檔案，應(yīng)事先與會計室取得聯(lián)系，由經(jīng)辦會計陪同查閱，外單位前來查閱會計檔案者，須持有單位介紹信或經(jīng)領(lǐng)導批準，方可接待，查閱內(nèi)容必須在查找資料登記簿上認真寫好欄目。會計檔案分永久和定期兩大類。總賬會計要在教職工代表大會上作財務(wù)工作報告，學校收支預(yù)、決算應(yīng)向教職工代表大會報告，接受審議。學校通過教代會建立財務(wù)審查小組，對學校經(jīng)費收支情況每學期進行審查。8．采購物品必須有正式票據(jù)購物報銷，均需校長室或由校長室指定人員驗收，經(jīng)手人簽字，校長簽字批準方可報銷。6．采購專業(yè)性物品、設(shè)備，必須由專業(yè)人員參與采購。（3）購物總價在500元以上，須報校長室批準，方可采購。3．購物價格及人員規(guī)定：（1）購物總價在200元以內(nèi)，可由總務(wù)處指定采購人員采購。2．票面在500元以上的物品采購任務(wù)必須由采購組統(tǒng)一采購。學校凡需購買的物品均須填寫購物申請單，并交總務(wù)處備案。學校對各分校財務(wù)情況定期組織檢查，對不按規(guī)定使用公用經(jīng)費的，將嚴肅查處，并追究相關(guān)人的責任。各項支出須使用合法票據(jù)。學校開支項目的票面超出1000元及以上的，需經(jīng)中心小學校務(wù)會通過，再由校長審批。凡涉及購物等開支款項和財物收付、結(jié)算處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。（采購協(xié)議供貨商詳見附錄）嚴格開支審批手續(xù)和批準權(quán)限：嚴格執(zhí)行校長負責制，學校所有經(jīng)費支出都有校長負責審批，各分校公用經(jīng)費支出，由分校校長審核，再由中心小學校長審批。學校購置儀器設(shè)備、教學辦公用品及圖書資料等，符合政府采購條件的，應(yīng)實行政府采購，建立規(guī)范的經(jīng)費、實物等管理程序，厲行節(jié)約，提高經(jīng)費使用效益。學校公用經(jīng)費要年初做好經(jīng)費預(yù)算。維修添置費按照學校公用經(jīng)費總額的30%安排。列支項目：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、培訓費、勞務(wù)費、會議費、維修及辦用設(shè)備添置費及其他支出。學校要規(guī)范和加強公用經(jīng)費支出管理，提高資金使用效益。學校嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定依法組織收入，各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)，各項收入統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。二、財務(wù)收入管理辦法收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進行財務(wù)分析，如實反映學校財務(wù)狀況?；驹瓌t：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。九、以上管理制度的解釋權(quán)屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括學校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的主要問題和改進措施等。而各條線必須定期以月報的形式向財務(wù)處提供財務(wù)報告。七、財務(wù)報告和財務(wù)分析財務(wù)報告是指反映學校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。學校財務(wù)處主管有權(quán)且必須組織專業(yè)人員對學校的會計工作進行審計（包括行政、工會、食堂、基建等），并進行有效的經(jīng)濟核算。財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。六、財務(wù)監(jiān)督和檢查財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。固定資產(chǎn)分類：學校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。五、資產(chǎn)管理資產(chǎn)是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。學校支出應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定的開支范圍及開支標準。學校從有關(guān)部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其它費用。四、支出管理支出是根據(jù)學校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。學校收費實行一費制。編制預(yù)算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。學校財務(wù)處應(yīng)在每年的39。學校財務(wù)處應(yīng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要以及學校實際情況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務(wù)人員的崗位職責的履行情況進行必要的考核。二、財務(wù)管理體制學校財務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導，集中管理”，財務(wù)工作實行校長負責制。財務(wù)規(guī)章制度12一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。三、考核的目的：對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益?！澳堋敝饕侵腹ぷ髂芰Γ瓿扇蝿?wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。其中：“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。1本部門人員違反制度當月罰款達100元以上，部門、車間負責人按其金額的20%處罰。一經(jīng)查處，處以相關(guān)責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。1對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的39。對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的。嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。嚴格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部損失金額。對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款。各收費站應(yīng)如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報。七、收費站財務(wù)的監(jiān)督管理高管中心財審科負責對收費站的財務(wù)進行監(jiān)督管理。五、收入解繳每月5日、15日、25日應(yīng)將規(guī)費收入專戶中的存款全額解繳。㈤票管員工作調(diào)動或因故離職時，必須辦清交接手續(xù)后方準離職。管理有條不紊，保證票證完整,不受損失，并定期盤點，做到帳實相符。票管員要掌握票證用量和庫存數(shù)量，加強核對工作。㈡各單位必須指定專人負責票證管理，建立健全票證收、發(fā)、領(lǐng)、用、核的制度和手續(xù)?？偟暮怂銌挝唬撠熎弊C領(lǐng)發(fā)，并對各收費站票證的使用，進行監(jiān)督、檢查。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。必須加強銀行預(yù)留印鑒的管理。辦理交接手續(xù)應(yīng)有財審科人員監(jiān)交。收費站會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。二、收費站會計工作的崗位設(shè)置及其職責權(quán)限各單位應(yīng)當根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會計工作崗位，合理劃分職責權(quán)限，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。未取得會計從業(yè)資格證的人員，不得從事收費站會計工作。此協(xié)議一式兩份，買賣雙方各執(zhí)一份，蓋章、簽字后即生效。第五條合同爭議的解決辦法此協(xié)議未盡事宜雙方友好協(xié)商，協(xié)商未果，任何一方均可向?qū)Ψ剿诘厝嗣穹ㄔ簩で蟊Ｗo。2．賣方未按照約定交付車輛或相關(guān)文件的，應(yīng)每日按車款2%的標準支付違約金。，因車輛使用發(fā)生的問題由使用者負責（其中因交通事故發(fā)生的費用、養(yǎng)路費和相關(guān)罰款等全部費用）。，應(yīng)開具合法、有效的收款憑證。、真實，不存在隱瞞或虛假成分。相關(guān)文件包括：機動車行駛證、機動車登記證書、稅訖證明、車輛年檢證明、養(yǎng)路費繳費憑證、道路運輸許可證、營業(yè)執(zhí)照正本和副本、改氣合格證、收費許可證、稅務(wù)登記證、車船使用證、社會集團體會員證、保險單各一份。賣方應(yīng)在收到車款后當天內(nèi)交付車輛及相關(guān)文件，并協(xié)助買方在允許辦理車輛過戶時30日內(nèi)辦理完車輛過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。第二條車款及交驗車車款為（不含稅費）123萬元；大寫壹佰貳拾叁萬元整。行駛公里數(shù)：XX萬公里。賣方：買方：第一條賣方依法出賣具備以下條件的舊機動車：車主名稱：號牌號碼：廠牌型號：初次登記日期：發(fā)動機號：車架號：養(yǎng)路費繳付有效期自XXXX年X月XX日至XXXX年X月XX日。每筆收入取得的當天務(wù)必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫；(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，必須嚴格執(zhí)行報帳進帳、單獨核算、?？顚Ｓ弥贫取８黜検杖耄?4)集體資產(chǎn)變價收入；(5)回收債權(quán)收入；(6)其他收入。第八條村財會人員調(diào)動或離職時，必須經(jīng)審計后辦理交接手續(xù)，編制財務(wù)交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗印存檔；在未辦結(jié)移交手續(xù)前，會計人員不得離職。第七條財會人員的工作職責：總帳會計工作職責：(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結(jié)算情況、票證使用情況和財務(wù)收支情況，審查監(jiān)督報帳員履行職責情況；(2)及時記帳，編報財務(wù)報表資料，并按月反饋、公布各村的財務(wù)活動情況；(3)組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收集、匯總、編報工作；(4)監(jiān)督財務(wù)支出，拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳；(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作；(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。第六條實行村級統(tǒng)一報帳、集中會審做帳制度。第四條委派會計實行持證上崗、輪崗制度，可與村委會換屆同步，每三年輪崗換村一次。村級財務(wù)委派會計由農(nóng)經(jīng)站財會人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會計人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務(wù)人員選送縣委農(nóng)工部培訓，經(jīng)考試獲取會計證書后聘用。第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟組織。第一章總則第一條為進一步鞏固和擴大農(nóng)村稅費改革成果，完善和規(guī)范村級財務(wù)管理工作。每筆收入取得的當天務(wù)必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫；(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，必須嚴格執(zhí)行報帳