【導(dǎo)讀】本在成本目標(biāo)的范圍內(nèi)。同造價(jià)有影響因素后，對合同結(jié)算造價(jià)的預(yù)測。的目標(biāo)成本時(shí)，由報(bào)警人向上一級領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出警訊的一種行為。1）發(fā)生工程事故或其他經(jīng)營活動(dòng)中的事故；2）發(fā)生法律訴訟；3）因經(jīng)濟(jì)合同的對方不履行合同或與我方在履行合同中有糾紛；6）出現(xiàn)了未計(jì)劃的對外捐贈(zèng)；8）發(fā)生設(shè)計(jì)變更；9）其他經(jīng)營過程出現(xiàn)的意外情況。3）為無效勞動(dòng)支付了勞動(dòng)報(bào)酬；4）工作質(zhì)量低劣引起的返工開支；7）未能以市場最合理的價(jià)格購物或價(jià)與質(zhì)不匹配；8）工期拖延造成的費(fèi)用增加；城市造價(jià)采購部是總成本超支的報(bào)警責(zé)任部門。于超成本細(xì)項(xiàng)，會(huì)發(fā)生報(bào)警，而不必等到項(xiàng)目后期。所有成本報(bào)警均應(yīng)填寫《項(xiàng)目成本細(xì)項(xiàng)超支報(bào)警表》并按表中程序進(jìn)行審批。不同意使用不可預(yù)見費(fèi)調(diào)整目標(biāo)成本，要求采取有效降低成本措施解決。本，并控制在2％以內(nèi)，總經(jīng)理審批后執(zhí)行，報(bào)集團(tuán)備案。審批流程按照《項(xiàng)目目標(biāo)成本作業(yè)指引》中相關(guān)條款執(zhí)行。

　　

【正文】 理部 負(fù)責(zé)新片區(qū)新項(xiàng)目可研階段《成本估算》編制 負(fù)責(zé)審核城市公司上報(bào)的項(xiàng)目目標(biāo)成本及責(zé)任成本 負(fù)責(zé)監(jiān)控城市公司工程目標(biāo)成本的動(dòng)態(tài)管理，提出工程成本管理建議 參與城市公司目標(biāo)成本超出 2%或超過 300 萬的審核 城市造價(jià)采購部 負(fù)責(zé)原片區(qū)新項(xiàng)目可研階 段《成本估算》編制 在設(shè)計(jì)階段負(fù)責(zé)向相關(guān)部門收集項(xiàng)目營銷費(fèi)用、管理費(fèi)用、項(xiàng)目前期費(fèi)用，達(dá)成共識并形成《初步目標(biāo)成本》，《限額成本指標(biāo)》、《正式目標(biāo)成本》 負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中的工程成本動(dòng)態(tài)控制管理，并交 城市運(yùn)營管理部 審核，定期向集團(tuán)經(jīng)營管理部、城市財(cái)務(wù)部、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人備案 審核在城市公司目標(biāo)成本控制權(quán)限內(nèi)的支出，并對超出目標(biāo)成本范圍的支出啟動(dòng)預(yù)警程序 部門 指引中承擔(dān)的職責(zé) 城市財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)原片區(qū)新項(xiàng)目拓展階段的《拓展經(jīng)濟(jì)測算》編制 ； 負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)階段向城市造價(jià)采購部提供《財(cái)務(wù)費(fèi)用測算表》 ； 負(fù)責(zé) 在工程成本動(dòng)態(tài)控制管理目標(biāo)成本備案 。 集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部 負(fù)責(zé)新片區(qū)新項(xiàng)目拓展階段的《拓展經(jīng)濟(jì)測算》編制 ； 負(fù)責(zé)在拓展階段審核城市財(cái)務(wù)部編制的《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)測算》 。 城市開發(fā)部 負(fù)責(zé)向城市造價(jià)采購部提供項(xiàng)目土地價(jià)款、政府規(guī)費(fèi)、項(xiàng)目前期準(zhǔn)備費(fèi)等 。城市設(shè)計(jì)部 提供各階段設(shè)計(jì)圖紙 ； 負(fù)責(zé)向城市造價(jià)部提供設(shè)計(jì)相關(guān)費(fèi)用測算 。 區(qū)域公司領(lǐng)導(dǎo) 城市總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核各階段目標(biāo)成本及其調(diào)整審核 ； 分管副總負(fù)責(zé)審批項(xiàng)目總成本動(dòng)態(tài)分析報(bào)告 ； 片區(qū)總經(jīng)理負(fù)責(zé)目標(biāo)成本超過 1%（或 150 萬）時(shí)的審核 。 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo) 集團(tuán)分管副總裁負(fù)責(zé)審核各階段項(xiàng)目目標(biāo)成本及目標(biāo)成本超過 2%（或 300 萬）時(shí)的調(diào)整； 總裁負(fù)責(zé)各階段項(xiàng)目目標(biāo)成本的審批及目標(biāo)成本超過 2%（或300 萬）時(shí)調(diào)整的審批 。 造價(jià)咨詢公司管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ08 版號： A/1 頁碼： 第 34 頁 共 50 頁 工作程序 目標(biāo)成本建立 施工圖設(shè)計(jì)完成后，城市造價(jià)采購部負(fù)責(zé)完成施工圖預(yù)算。 城市開發(fā)部負(fù)責(zé)對項(xiàng)目前期費(fèi)用、各類稅費(fèi)進(jìn)行預(yù)算提交城市造價(jià)采購部。 城市財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用測算提交城市造價(jià)采購部。 城市營銷策劃部負(fù)責(zé)營銷費(fèi)用測算，并將結(jié)果提交城市造價(jià)采購部。 城市造價(jià)采購部負(fù)責(zé)匯總各類項(xiàng)目成本，形成項(xiàng)目正式《目標(biāo)成本》，并填報(bào)《目標(biāo)成本審批表》，連同《目標(biāo)成本》一并提交，按權(quán)責(zé)進(jìn)行審批。 《目標(biāo)成本》經(jīng)分管副總、城市總經(jīng)理、片區(qū)總經(jīng)理審核后、報(bào)集團(tuán)運(yùn)營管理部審核，分管副總裁審批后落實(shí)到各部門及項(xiàng)目部執(zhí)行 城市造價(jià)采購部會(huì)同工程部依據(jù)《目標(biāo)成本》提出《項(xiàng)目總包及主要分包工程承包方式及成本控制目標(biāo)建議》、《項(xiàng)目主要材料（設(shè)備）采購方式及成本控制目標(biāo)建議》。 《目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書》分解責(zé)任目標(biāo)成本下發(fā)執(zhí)行。 城市造價(jià)采購部組織 依據(jù)《目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書》進(jìn)行成本責(zé)任分解，完善目標(biāo)責(zé)任體系（參見《責(zé)任成本作業(yè)指引》）。相關(guān)成本責(zé)任由城市人力資源管理部門組織簽入績效合同。 目標(biāo)責(zé)任體系經(jīng)分管副總、城市總經(jīng)理、片區(qū)總經(jīng)理審核后、報(bào)集團(tuán)運(yùn)營管理部審核，分管副總裁審批后落實(shí)到各部門及項(xiàng)目部執(zhí)行。 項(xiàng)目成本全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)控（參見《成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控作業(yè)指引》） 各部門根據(jù)目標(biāo)成本責(zé)任要求進(jìn)行成本動(dòng)態(tài)管理，并收集成本數(shù)據(jù)定期反饋城市造價(jià)采購部。 城市造價(jià)采購部對各階段的總成本進(jìn)行控制，項(xiàng)目所有資金結(jié)算支付均經(jīng)過城市 財(cái)務(wù)部的審核。 城市設(shè)計(jì)部控制設(shè)計(jì)變更，并及時(shí)反饋城市造價(jià)采購部測算預(yù)算增加情況。 造價(jià)咨詢公司管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ08 版號： A/1 頁碼： 第 35 頁 共 50 頁 城市項(xiàng)目部負(fù)責(zé)對現(xiàn)場簽證進(jìn)行控制，并將預(yù)算增加的情況反饋城市造價(jià)采購部。 城市造價(jià)采購部負(fù)責(zé)采購成本價(jià)的控制，嚴(yán)格按照限價(jià)要求組織采購，對招標(biāo)合同價(jià)進(jìn)行控制，并及時(shí)反饋預(yù)算增加的情況。 城市造價(jià)采購部對設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、部分營銷費(fèi)用進(jìn)行成本預(yù)算控制，定期編制成本動(dòng)態(tài)報(bào)表反饋城市財(cái)務(wù)部、集團(tuán)運(yùn)營管理部（參見《工程成本變動(dòng)匯總表》）。 城市財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對營銷費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi) 用進(jìn)行計(jì)劃和支付控制。營銷費(fèi)用的過程監(jiān)控由城市公司營銷分管副總控制。管理費(fèi)用的過程控制由城市人力資源部控制。 城市造價(jià)部負(fù)責(zé)匯總上述各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)的匯總分析和全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控，定期編制項(xiàng)目成本動(dòng)態(tài)報(bào)表，為公司決策提出數(shù)據(jù)支持。同時(shí)項(xiàng)目成本報(bào)表定期上報(bào)集團(tuán)運(yùn)營管理部。 項(xiàng)目成本動(dòng)態(tài)分析 城市造價(jià)采購部根據(jù)各環(huán)節(jié)的成本反饋信息對照項(xiàng)目目標(biāo)成本分析提出成本預(yù)警或進(jìn)行目標(biāo)成本調(diào)整，并按月（季）編報(bào)“綜合成本分析報(bào)告”，報(bào)城市分管副總審批， 城市運(yùn)營管理部 、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、城市總經(jīng)理、集團(tuán)運(yùn)營管理部備案 。 如超出目標(biāo)成本預(yù)警界限，由城市造價(jià)采購部向責(zé)任部門發(fā)出成本預(yù)警。 城市造價(jià)采購部負(fù)責(zé)及時(shí)將有關(guān)審批意見反饋相關(guān)部門執(zhí)行。 目標(biāo)成本調(diào)整 城市造價(jià)采購部負(fù)責(zé)對于超過目標(biāo)成本的各類項(xiàng)目判斷是否有補(bǔ)充預(yù)算（設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場工程簽證），如果有補(bǔ)充預(yù)算則在目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書中調(diào)整目標(biāo)成本。 目標(biāo)成本調(diào)整由責(zé)任部門申請、報(bào)城市造價(jià)采購部初審匯總，經(jīng) 城市運(yùn)營管理部 審核后，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 1%以內(nèi)（含）或小于 150 萬（含）的目標(biāo)成本變動(dòng)由城市 總經(jīng)理 審批后執(zhí)行， 2%以內(nèi)（含）或 小于 300 萬（含）的目標(biāo)成本變動(dòng)由片區(qū)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；超出 2%或大于 300 萬需報(bào)集團(tuán) 造價(jià)咨詢公司管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ08 版號： A/1 頁碼： 第 36 頁 共 50 頁 運(yùn)營管理部審核，分管副總裁審核，總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。 對于未辦理手續(xù)的成本增加又未在工程量清單中列出的其他發(fā)生項(xiàng)目成本在項(xiàng)目竣工結(jié)算中不予考慮。 城市造價(jià)采購部組織對調(diào)整后的《目標(biāo)成本》下發(fā)執(zhí)行和考核。 支持性文件 《責(zé)任成本作業(yè)指引》 《成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控作業(yè)指引》 相關(guān)記錄 《目標(biāo)成本審批表》 《目標(biāo)成本估算表》 《工程成本變動(dòng)匯總表》 《項(xiàng)目目標(biāo)成本控制書調(diào)整 復(fù)核表》 《項(xiàng)目目標(biāo)成本控制書調(diào)整復(fù)核續(xù)表》 《■模板 .目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書》 造價(jià)咨詢公司管理作業(yè)指引 編制 日期 造價(jià)咨詢公司管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ08 版號： A/1 頁碼： 第 37 頁 共 50 頁 審核 日期 批準(zhǔn) 日期 修訂記錄 日 期 修訂狀態(tài) 修訂內(nèi)容 修訂人 審核人 批準(zhǔn)人 十六、 責(zé)任成本 管理 作業(yè)指引 編號： KWGWRZJ04 版號： A/0 頁碼： 第 38 頁 共 50 頁 38 流程圖 無 指引概況 指引目的 規(guī)范 咨詢公司管理，確保各項(xiàng)成本工作正常運(yùn)行，保證咨詢公司數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，提高工作效率。 指引范圍 城市 公司 造價(jià)采購 部有業(yè)務(wù)往來的造價(jià)咨詢顧問公司。 定義 無 指引主導(dǎo)及參與部門 造價(jià)采購 部 部門 指引中承擔(dān)職責(zé) 城市造價(jià)采購 部 負(fù)責(zé) 造價(jià) 咨詢公司選擇、確定、履約管理、評估 指定造 價(jià) 咨詢公司參與工作內(nèi)容：方案測算、招標(biāo)管理、施工過程成本管理、預(yù)結(jié)算管理； 對 造價(jià) 咨詢公司評估工具：咨詢公司管理月報(bào)、雙月評估及年度評估。 工作程序 咨詢公司采購管理 咨詢公司考察： 城市造價(jià)采購 部 組織對新 咨詢公司進(jìn)行考察，考察完 畢需填 報(bào) 《工程造價(jià)咨詢供方考察情況記錄表》，若考察合格，則作為合格供方，以供咨詢公司招標(biāo)或議標(biāo)時(shí)選用。合格咨詢公司標(biāo)準(zhǔn)：咨詢公司必須具有相應(yīng)的造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)資質(zhì)，有 25 人以上造價(jià)咨詢?nèi)藛T，且有 40%以上人員為本科學(xué)歷以上，做過 5 個(gè)以上 5 萬平米規(guī)模以上的造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)。 咨詢公司 采購 ： 咨詢公司采購可通過招標(biāo)、議標(biāo)及根據(jù)以往合作評估為優(yōu)秀后直接約談戰(zhàn)略合作三種方式確定咨詢公司。 通過招標(biāo)確定的： 城市造價(jià)采購 部 經(jīng)辦人提前 三 天 確認(rèn) 招標(biāo)的事項(xiàng)，包括發(fā)標(biāo)、回標(biāo)的時(shí)間要求，并提供招標(biāo)文件、咨詢合同、報(bào)價(jià)清單、意向投標(biāo)單位及 聯(lián)系人、聯(lián)系方式（電話、郵箱）；投標(biāo)過程中， 城市造價(jià)采購 部 需與咨詢公司聯(lián)系確 責(zé)任成本 管理 作業(yè)指引 編號： KWGWRZJ04 版號： A/0 頁碼： 第 39 頁 共 50 頁 39 認(rèn)是否有疑問需解答，可讓施工單位將答疑通過郵件方式發(fā)送給經(jīng)辦人，經(jīng)辦人根據(jù)問題 數(shù) 量考慮是否組織招標(biāo)答疑，若需要，則通知各咨詢公司在約定時(shí)間參加答疑會(huì)，若不需要開答疑會(huì)，那么經(jīng)辦人可將解答通過郵件方式發(fā)回給各咨詢公司。咨詢公司回標(biāo)后對各咨詢公司的報(bào)價(jià)及服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行對比，評標(biāo)完成上報(bào)采購決策委員會(huì)確定合作單位 ， 具體招標(biāo)過程按《招標(biāo)采購管理流程》同樣步驟實(shí)施 。 議標(biāo)：由 城市造價(jià)采購 部 尋找兩家以上考察合格的咨詢單位進(jìn)行直接約談，參照以往合同 價(jià)格確定中標(biāo)單位。 戰(zhàn)略合作：根據(jù) 城市造價(jià)采購 部 每兩月的咨詢公司評估及年度評估為優(yōu)秀的咨詢公司，可 上報(bào)集團(tuán)運(yùn)營管理部并由集團(tuán)運(yùn)營管理部 根據(jù)需要與其直接進(jìn)行約談，確定為戰(zhàn)略合作單位后按價(jià)格參考以往合同價(jià)及市場價(jià)直接給其項(xiàng)目造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)。 方案測算階段對咨詢公司管理 計(jì)劃編制：每月 4 日前根據(jù)公司出圖計(jì)劃整理出本月方案測算計(jì)劃，并將該計(jì)劃發(fā)給各咨詢公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，并電話確認(rèn)是否收到。 任務(wù)布置：收到并熟悉測算所需資料后，聯(lián)系咨詢公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人并發(fā)一份正式郵件：詳細(xì)描述測算內(nèi)容、成果標(biāo)準(zhǔn)及完成時(shí)間等。 城市造價(jià)采購 部 通知咨詢公司領(lǐng)取相關(guān)資料并簽署資料接收。 成果審核：待咨詢公司提交測算結(jié)果及計(jì)算底稿后， 城市造價(jià)采購 部 負(fù)責(zé)詳細(xì)審核咨詢公司測算準(zhǔn)確性及完整性結(jié)果。 招標(biāo)管理階段對咨詢公司管理 計(jì)劃編制：每月 4 日前將本月招標(biāo)計(jì)劃發(fā)給各咨詢公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，并電話確認(rèn)是否收到。 任務(wù)布置：收到并熟悉招標(biāo)所需資料后，聯(lián)系咨詢公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人并發(fā)一份正式郵件：詳細(xì)描述招標(biāo)內(nèi)容、成果標(biāo)準(zhǔn)及完成時(shí)間等。 城市造價(jià)采購 部 通知咨詢公司領(lǐng)取相關(guān)資料并簽署資料接收。 清單審核：待咨詢公司提交清單及計(jì)算底稿后，經(jīng)辦人負(fù)責(zé)按照 “復(fù)核各項(xiàng)指標(biāo)和含量 ”的 要求詳細(xì)審核咨詢公司清單準(zhǔn)確性、完整性。 招標(biāo)答疑： 城市造價(jià)采購 部 經(jīng)辦人將所有跟成本相關(guān)的疑問及時(shí)發(fā)給咨詢公司， 責(zé)任成本 管理 作業(yè)指引 編號： KWGWRZJ04 版號： A/0 頁碼： 第 40 頁 共 50 頁 40 要求咨詢公司書面答復(fù)，并提前通知咨詢公司準(zhǔn)時(shí)參加答疑會(huì)。 增補(bǔ)清單核對：對于總價(jià)包干項(xiàng)目， 城市造價(jià)采購 部 經(jīng)辦人員、咨詢公司必須跟中標(biāo)單位逐一核對增補(bǔ)工程量清單。 施工過程階段對咨詢公司管理 事務(wù)工作管理 1） 要求咨詢公司固定人員（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）每星期到項(xiàng)目部辦公，辦公次數(shù)必須符合合同要求，一般要求每周不少于兩次，辦公作息時(shí)間同時(shí)要符合我公司要求，早上到達(dá)時(shí)到我司前臺簽到，并注上時(shí)間，由我司前臺人員監(jiān)督。 2） 項(xiàng)目剛開始初期要求必須咨詢公司組織咨詢項(xiàng)目專業(yè)小組，并提供架構(gòu)、聯(lián)系方式給我司，我司負(fù)責(zé)辦公位的安排及熟悉項(xiàng)目的組織架構(gòu)與辦公流程。 工作業(yè)務(wù)管理： 1） 設(shè)計(jì)變更（指令）及現(xiàn)場簽證管理： a） 項(xiàng)目成本須按《簽證管理作業(yè)指引》對咨詢公司進(jìn)行交底。 b） 變更（指令）由咨詢公司進(jìn)行估算，需注意以下事項(xiàng)： （ a） 要求咨詢公司提交每單估算的詳細(xì)計(jì)算底稿及綜合單價(jià)； （ b） 要求咨詢公司對措詞不清，資料不全，結(jié)算時(shí)易引起分歧、糾紛的變更（指令）單及時(shí)提交項(xiàng)目成本處理； （ c） 要求咨詢公司每月對發(fā)生的變更（指令）進(jìn)行統(tǒng)計(jì)（格式見附件 1）， 對于造價(jià)調(diào)減的設(shè)計(jì)變更，須及時(shí)核定減少的具體數(shù)額，并與承包單位形成書面記錄，防止因漏報(bào)而給公司造成損失。 c） 現(xiàn)場簽證結(jié)算由咨詢公司進(jìn)行初審， 項(xiàng)目 造價(jià)工程師 進(jìn)行復(fù)核，需 注意以下事項(xiàng)： （ a） 要求咨詢公司檢查簽證資料是否完整、計(jì)價(jià)依據(jù)是否充足；復(fù)核項(xiàng)目工程師及監(jiān)理所簽內(nèi)容是否嚴(yán)謹(jǐn)，是否會(huì)影響到后續(xù)結(jié)算計(jì)量，對易扯皮的需要及時(shí)提交項(xiàng)目成本處理。 （ b） 如簽證單涉及到隱蔽施工、金額、工日、機(jī)械臺班及其它事后不可復(fù)核的項(xiàng)目時(shí)，咨詢公司應(yīng)與項(xiàng)目部工程師共同現(xiàn)場認(rèn)定，并將情況向項(xiàng)目成本匯報(bào)。 （ c） 要求咨詢公司收 到簽證結(jié)算資料后，在 7 天