【正文】 復(fù)核 ； 負(fù)責(zé)核實(shí)簽證工程量、設(shè)計(jì)變更和簽證費(fèi)用的 復(fù)核 ； 負(fù)責(zé)工程 扣款、甲供料扣款、水電費(fèi)扣款等結(jié)算款的復(fù)核； 項(xiàng)目成本評(píng)估 管理作業(yè)指引 編號(hào)： KWGWIZJ01 版號(hào)： A/0 頁(yè)碼： 第 10 頁(yè) 共 50 頁(yè) 城市 財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)工程預(yù)付款的管理； 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款、竣工結(jié)算的復(fù)核入帳； 負(fù)責(zé)審核工程竣工 決算復(fù)核入帳； 負(fù)責(zé)提交工程竣工決算財(cái)務(wù)報(bào)表； 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款、工程竣工結(jié)算資金支付； 負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目資金支付計(jì)劃； 組織項(xiàng)目決算； 項(xiàng)目成本評(píng)估 管理作業(yè)指引 編號(hào)： KWGWIZJ01 版號(hào)： A/0 頁(yè)碼： 第 11 頁(yè) 共 50 頁(yè) 一、 工作程序 二、 施工單位按照合同要求和進(jìn)度要求進(jìn)行施工，按合同約定報(bào)施工進(jìn)度工 程量，按單體提出工程量結(jié)算申請(qǐng)報(bào)監(jiān)理審核； 三、 監(jiān)理對(duì)施工單位 所報(bào)的 工程量結(jié)算審核，審核通過(guò)后 城市 項(xiàng)目部對(duì)照工程形象進(jìn)度、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行審核。審核通過(guò)后報(bào) 城市造價(jià)采購(gòu)部 進(jìn)行項(xiàng)目工程目標(biāo)成本控制 的 審核； 四、 城市造價(jià)采購(gòu)部 將工程結(jié)算要求與工程施工合同、項(xiàng)目目標(biāo)成本、現(xiàn)場(chǎng)工程進(jìn)度實(shí)際工程量對(duì)照審核是否超出目標(biāo)成本，是否按形象進(jìn)度實(shí)際完成了相應(yīng)的工程量，如果超出目標(biāo)成本是否有設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)工程簽證等完整手續(xù) 。 發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、工程簽證在一個(gè)月內(nèi)登記工程進(jìn)度臺(tái)帳，否則不予認(rèn)可；審核通過(guò)后反饋 城市 項(xiàng)目部， 城 市造價(jià)采購(gòu)部 登記結(jié)算臺(tái)帳。如果檢查后未完成相應(yīng)的工程量則返回 城市 項(xiàng)目部處理 。 五、 設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)工程簽證審核 六、 結(jié)算中明確存在合同外增減工程，需有 城市 項(xiàng)目部 、城市工程部 或 城市 設(shè)計(jì)部相關(guān)人員簽字，并有相應(yīng)部門經(jīng)理簽字，審批權(quán)限按現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更權(quán)限處理； 現(xiàn)場(chǎng) 簽證和設(shè)計(jì)變更單順序號(hào)不連貫、公章及簽字不全，施工后無(wú)完成情況 資料 不得作為結(jié)算書附件參與結(jié)算； 部門 流程中承擔(dān)職責(zé) 城市 公司領(lǐng)導(dǎo) 負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目進(jìn)度款支付，工程竣工結(jié)算支付 ，項(xiàng)目 決算報(bào)告 、小于300 萬(wàn)（含 300 萬(wàn)）的結(jié)算按權(quán)限審核。 集 團(tuán) 大于 300 萬(wàn)的結(jié)算報(bào) 集團(tuán) 運(yùn)營(yíng)管理部、集團(tuán)分管副總裁審核，總裁審批。 集團(tuán)財(cái)務(wù) 資金 部 按權(quán)限 負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目決算報(bào)告； 項(xiàng)目成本評(píng)估 管理作業(yè)指引 編號(hào)： KWGWIZJ01 版號(hào)： A/0 頁(yè)碼： 第 12 頁(yè) 共 50 頁(yè) 七、 工程量審核 城市 項(xiàng)目部負(fù)責(zé)對(duì)工程形象進(jìn)度和進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行審核； 城市造價(jià)采購(gòu)部的造價(jià)工程師 對(duì)結(jié)算的工程量核實(shí)，不清之處， 造價(jià)工程師 再次到 城市 項(xiàng)目部確認(rèn)或到工地現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地測(cè)量確定計(jì)量結(jié)果。 八、 結(jié)算審核應(yīng)包括對(duì)施工單位的工程預(yù)付款、進(jìn)度付款、工程扣款、 水電費(fèi)扣款、甲供材料扣款 等 進(jìn)行結(jié)算并形成結(jié)算單提交 城市運(yùn)營(yíng)管理部 復(fù)核。 九、 財(cái)務(wù)復(fù)核 工程進(jìn)度款、 扣款、 工程竣工結(jié)算經(jīng) 城市造價(jià)采購(gòu)部、 城市運(yùn)營(yíng)管理部 審核后 ，由城市 財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)核并登記應(yīng)付款臺(tái)帳； 在結(jié)算工作進(jìn)行前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)至少閱讀一遍合同，重點(diǎn)復(fù)核：工程內(nèi)容、水電費(fèi)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎(jiǎng)罰等； 對(duì)提供工程結(jié)算文件中存在易產(chǎn)生歧義、表 示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人； 結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場(chǎng)合理低價(jià)進(jìn)行確定； 城市財(cái)務(wù)部 核對(duì)工程預(yù)付款、工程扣款等后報(bào) 城市 公司領(lǐng)導(dǎo)審批 ， 審批通過(guò)后 城市 財(cái)務(wù)部登記進(jìn)度款支付臺(tái)帳，并報(bào)集團(tuán) 運(yùn)營(yíng) 管理部 、財(cái)務(wù) 資金 部備案。 城市 財(cái)務(wù)部向 城市造價(jià)采購(gòu)部、 城市運(yùn)營(yíng)管理部 、 城市 項(xiàng)目部反饋支付情況。 工程竣工結(jié)算 工 程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng) 城市項(xiàng)目部、城市 工程部確認(rèn)后，承包單位向 監(jiān)理單位 報(bào)送竣工結(jié)算 申請(qǐng)報(bào)告、 竣工結(jié)算書 及 竣工 結(jié) 算資料。監(jiān)理單位對(duì)竣工結(jié)算資料進(jìn)行初審，并提交城市項(xiàng)目部對(duì)竣工結(jié)算資料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后提交城市工程部審核。城市項(xiàng)目部、城市 工程部審核竣工 結(jié)算 資料 后 確認(rèn) 簽字， 并有相應(yīng)部門經(jīng)理簽字 。審核通過(guò)后提交城市造價(jià)采購(gòu)部、 城市運(yùn)營(yíng)管理部 各一份。若承包單位報(bào)送的 竣工結(jié)算書 金額大于 300 萬(wàn)（不含 300 萬(wàn)），則還應(yīng)多送一份竣工結(jié)算資料到 集團(tuán) 運(yùn)營(yíng)管理部。 城市造價(jià)采購(gòu) 部 同城市 工程部 、城市 財(cái)務(wù)部、 城市項(xiàng)目部、 施工單位 等 核對(duì)確認(rèn)材料實(shí)際使用 情況， 填寫《 工程項(xiàng)目材料實(shí)際供應(yīng)確認(rèn)單 》 。 項(xiàng)目成本評(píng)估 管理作業(yè)指引 編號(hào)： KWGWIZJ01 版號(hào)： A/0 頁(yè)碼： 第 13 頁(yè) 共 50 頁(yè) 城市造價(jià)采購(gòu)部、 城市運(yùn)營(yíng)管 理部 、 集團(tuán) 運(yùn)營(yíng)管理部 收到完整合格的竣工結(jié)算資料和竣工結(jié)算書后進(jìn)行核實(shí) 。結(jié)算 資料包括： 合同（工程和材料）及其附件（含 工程預(yù)算 ） ，竣工 資料（含圖紙會(huì)審紀(jì)要、材料產(chǎn)品合格證）、 承包 方所 報(bào) 的 結(jié)算 書 ，備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場(chǎng)簽證，設(shè)計(jì)變更， 工程聯(lián)系函、項(xiàng)目指令、工程扣款單， 材料對(duì)帳單，實(shí)付款對(duì)帳單 ，施工單位水電費(fèi)單、甲控乙供材料批價(jià)、各時(shí)期政府文件 等合同規(guī)定可作為結(jié)算依據(jù)的資料 。 城市造價(jià)采購(gòu) 部審核結(jié)算總價(jià)是否超過(guò)合同總價(jià)，對(duì)照施工合同核對(duì)補(bǔ)充 結(jié) 算是否合理且手續(xù)完整，對(duì)總體進(jìn)行審核確認(rèn)。如果出現(xiàn) 結(jié)算價(jià) 超出合同價(jià) 又無(wú)補(bǔ)充 結(jié) 算，或補(bǔ)充 結(jié) 算在發(fā)生后三個(gè)月內(nèi)沒(méi)有上報(bào)的則不予認(rèn)可返回承包單位 。 如果城市造價(jià)采購(gòu)部與承包單位結(jié)算對(duì)數(shù)時(shí)發(fā)生分岐無(wú)法解決，城市造價(jià)采購(gòu)部的造價(jià)工程師應(yīng)填寫工程結(jié)算分岐列表（甲方對(duì)乙方），連同對(duì)好的結(jié)算書、結(jié)算書電子版、工程量計(jì)算稿、計(jì)算稿電子版、 承包方所報(bào) 的 結(jié)算 書、工程扣款單、 材料對(duì)帳單，實(shí)付款對(duì)帳單 ，施工單位水電費(fèi)單、工程結(jié)算審批表等一齊送 城市運(yùn)營(yíng)管理部 復(fù)核。 若 城市運(yùn)營(yíng)管理部 與城市造價(jià)采購(gòu)部結(jié)算對(duì)數(shù)時(shí)又發(fā)生分岐，則 城市運(yùn)營(yíng)管理部 的造價(jià)工程師應(yīng)編寫工程結(jié)算分岐報(bào)告及填寫工程結(jié) 算分岐列表（城市造價(jià)采購(gòu)部對(duì) 城市運(yùn)營(yíng)管理部 ），然后雙方一齊就所有的分岐（含與承包單位的分岐）向城市公司分管副總匯報(bào)。分岐解決后 城市運(yùn)營(yíng)管理部 的造價(jià)工程師須把協(xié)調(diào)結(jié)果填寫在工程結(jié)算分岐列表中，并送解決分岐的領(lǐng)導(dǎo)、參與協(xié)調(diào)會(huì)議的成員簽字確認(rèn)。 承包單位、城市造價(jià)采購(gòu)部、 城市運(yùn)營(yíng)管理部 一致通過(guò) 確認(rèn) 的 竣工結(jié)算，經(jīng) 城市 公司領(lǐng)導(dǎo) 審批 后， 若結(jié)算造價(jià)達(dá) 300 萬(wàn)以上（不含 300 萬(wàn)）的結(jié)算， 城市運(yùn)營(yíng)管理部 須報(bào) 集團(tuán) 運(yùn)營(yíng)管理部 進(jìn)行竣工結(jié)算審核 。若又發(fā)生分岐，則由 集團(tuán) 運(yùn)營(yíng)管理部的造價(jià)工程師填寫工程結(jié)算分岐列表（ 集團(tuán) 運(yùn)營(yíng)管理 部對(duì) 城市運(yùn)營(yíng)管理部 ） ， 然后雙方一齊就分岐報(bào)集團(tuán)分管副總裁協(xié)調(diào)解決，協(xié)調(diào)解決后，由 集團(tuán) 運(yùn)營(yíng)管理部的造價(jià)工程師填寫工程結(jié)算分岐列表（ 集團(tuán) 運(yùn)營(yíng)管理部對(duì) 城市運(yùn)營(yíng)管理部 ），并送集團(tuán)分管副總裁及參與協(xié)調(diào)會(huì)議的成員簽字確認(rèn)。最后確定的結(jié)算造價(jià)由 集團(tuán) 運(yùn)營(yíng)管理部報(bào) 集團(tuán) 分管副總裁審核、總裁 審批 。結(jié)算造價(jià)為 300 萬(wàn)（含 300 萬(wàn)）以下的結(jié)算審核見成本管理流程。 項(xiàng)目成本評(píng)估 管理作業(yè)指引 編號(hào)： KWGWIZJ01 版號(hào)： A/0 頁(yè)碼： 第 14 頁(yè) 共 50 頁(yè) 十、 資料要求 城市工程部提交的竣工結(jié)算資料應(yīng)有經(jīng)辦人及其領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可、承包單位的公章、城市項(xiàng)目部及城市工程部的章，結(jié)算資料編號(hào)要連貫，竣工結(jié)算資料一定是原件。 工程結(jié)算書封面應(yīng)按統(tǒng)一版本，封面要有承包單位的公章、承包單位經(jīng)辦人及其領(lǐng)導(dǎo)寫上同意按 xxx 元結(jié)算的簽字，城市造價(jià)采購(gòu)部、 城市運(yùn)營(yíng)管理部 、 集團(tuán) 運(yùn)營(yíng)管理部經(jīng)辦人及各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽名確認(rèn)。 編寫結(jié)算編制說(shuō)明。如采用的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、材料單價(jià)的選用等等。 編寫結(jié)算審核意見。寫明與承包單位、城市造價(jià)采購(gòu)部、 城市運(yùn)營(yíng)管理部 造價(jià)相差的原因、相差的總價(jià)、單方造價(jià)、存在的分岐等等。 最終的結(jié)算書應(yīng)一式 6 份，承包單位、城市造價(jià)采購(gòu)部、 城市運(yùn)營(yíng)管理部 、城市公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部，集團(tuán)財(cái)務(wù) 資金部各一份。集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部、集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部各一份原件。 送審的結(jié)算應(yīng)有工程竣工結(jié)算審批表、承包單位的竣工結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、結(jié)算審核意見、結(jié)算書（內(nèi)含結(jié)算書封面、編制說(shuō)明、取費(fèi)表、結(jié)算明細(xì)表、價(jià)差表、獨(dú)立費(fèi)表、分岐表等）。 項(xiàng)目決算 城市財(cái)務(wù)部 組織項(xiàng)目決算； 城市財(cái)務(wù)部 做竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書； 城市 項(xiàng)目部負(fù)責(zé)提交竣工圖紙； 城市財(cái)務(wù) 部收集項(xiàng)目 結(jié) 算資料和變更資料進(jìn)行造價(jià)對(duì)比分析，積累數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，并總結(jié)補(bǔ)充 結(jié) 算 是否控制在 1015%的范圍，統(tǒng)計(jì)分類變更資料，反饋各部門進(jìn)行總結(jié)研究； 城市財(cái)務(wù)部編制 項(xiàng)目竣工決算報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部評(píng)審，參加單位 ：城市 項(xiàng)目部、 城市造價(jià)采購(gòu) 部、 城市運(yùn)營(yíng)管理部 、城市 設(shè)計(jì)部、 城市 財(cái)務(wù)部、 城市 工程部等，評(píng)審后提交 城市 公司領(lǐng)導(dǎo)審核、集團(tuán)財(cái)務(wù) 資金 部 審核 、 集團(tuán)分管副總裁審核，總裁審批 。 城市財(cái)務(wù)部 完成項(xiàng)目決算報(bào)告后，將成本信息和數(shù)據(jù)錄入成本數(shù)據(jù)庫(kù)。 項(xiàng)目成本評(píng)估 管理作業(yè)指引 編號(hào)： KWGWIZJ01 版號(hào)： A/0 頁(yè)碼： 第 15 頁(yè) 共 50 頁(yè) 支持性文件 .《項(xiàng)目成本管理流程》 相關(guān)記錄 《工程設(shè)計(jì)變更結(jié)算明細(xì)表》 《工程結(jié)算資料交接單》 《工程結(jié)算工作交接單》 《工程結(jié)算定案表》 《材料超（欠）領(lǐng)用計(jì)算表》 《工程竣工結(jié)算審批表》 《工程項(xiàng)目材料實(shí)際供應(yīng)確認(rèn)單》 《工程結(jié)算分岐列表（甲方對(duì)乙方）》 《工程結(jié)算分岐列表》（城市造價(jià)采購(gòu)部對(duì) 城市運(yùn)營(yíng)管理部 ） 《工程結(jié)算分岐列表》（ 集團(tuán) 運(yùn)營(yíng)管理部對(duì) 城市運(yùn)營(yíng)管理部 ） 《結(jié)算書封面》 工程預(yù)算管理作業(yè)指引 項(xiàng)目成本評(píng)估 管理作業(yè)指引 編號(hào)： KWGWIZJ01 版號(hào)： A/0 頁(yè)碼： 第 16 頁(yè) 共 50 頁(yè) 編制 日期 審核 日期 批準(zhǔn) 日期 修訂記錄 日 期 修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 流程圖 無(wú) 指引概況 目的 提高工程預(yù)算工作的效率，合理地確定和控制工程造價(jià)。 適用范圍 適合開發(fā)項(xiàng)目的預(yù)算管理。 定義 預(yù)算：指根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)文件、施工組織設(shè)計(jì)、招投標(biāo)資料、 項(xiàng)目成本評(píng)估 管理作業(yè)指引 編號(hào)： KWGWIZJ01 版號(hào)： A/0 頁(yè)碼： 第 17 頁(yè) 共 50 頁(yè) 合同、現(xiàn)行預(yù)算定額及有關(guān)文件編制的單位工程建設(shè)費(fèi)用文件，是成本控制的依據(jù)； 主導(dǎo)及參與部門 城市造價(jià)采購(gòu)部（主導(dǎo)）、城市 設(shè)計(jì)部、 城市運(yùn)營(yíng)管理部 、城市總經(jīng)理 部門 職責(zé) 城市總經(jīng)理 審核 /審批工程預(yù)算書。 城市造價(jià)采購(gòu)部 負(fù)責(zé)委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制工程預(yù)算；并負(fù)責(zé)督促、協(xié)調(diào)且始終參與施工圖預(yù)結(jié)算的核對(duì)工作，確保其準(zhǔn)確性并移交造價(jià)部進(jìn)行復(fù)核； 負(fù)責(zé)對(duì)未委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制的預(yù)算進(jìn)行編制和審核，并確保其準(zhǔn)確性并移交 城市運(yùn)營(yíng)管理部 進(jìn)行復(fù)核。 將相關(guān)預(yù)算的源來(lái)資料、預(yù)算及其計(jì)算稿電子版移交 城市運(yùn)營(yíng)管理部 ，送 城市運(yùn)營(yíng)管理部 復(fù)核前填寫工程預(yù)算復(fù)核表并同時(shí)移交 城市運(yùn)營(yíng)管理部 復(fù)核。 城市運(yùn)營(yíng)管理部 負(fù)責(zé)對(duì)工程預(yù)算書進(jìn)行審核，并確保其準(zhǔn)確 性。 城市設(shè)計(jì)部 負(fù)責(zé)提供施工圖、圖紙會(huì)審紀(jì)要、設(shè)計(jì)變更等相關(guān)資料一式兩分，并同時(shí)交城市造價(jià)采購(gòu)部、 城市運(yùn)營(yíng)管理部 ； 負(fù)責(zé)提供材料設(shè)備選型清單。 工作程序 編制計(jì)劃 造價(jià)采購(gòu)部根據(jù)城市項(xiàng)目部施工圖的出圖時(shí)間制定各項(xiàng)目的預(yù)算編制計(jì)劃。 造價(jià)采購(gòu)部按計(jì)劃要求各承包商上報(bào)預(yù)算。 委托造價(jià)咨詢公司 城市造價(jià)采購(gòu)部對(duì)編制預(yù)結(jié)算的咨詢單位進(jìn)行考察、篩選，確定委托對(duì)象后報(bào)城市分管副總確定，集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部備案。 城市造價(jià)采購(gòu)部負(fù)責(zé)與被委托方簽訂詳細(xì)的預(yù)算編 審的造價(jià)咨詢委托合同。 城市造價(jià)采購(gòu)部負(fù)責(zé)跟蹤、了解造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的編制或?qū)徍饲闆r，督促咨詢機(jī)構(gòu)履行造價(jià)咨詢委托合同，審查咨詢機(jī)構(gòu)的編制結(jié)果。 編制工程預(yù)算 項(xiàng)目工程總承包工程采用清單招標(biāo)時(shí)，城市造價(jià)采購(gòu)部自行編制或委托外部咨詢 項(xiàng)目成本評(píng)估 管理作業(yè)指引 編號(hào)： KWGWIZJ01 版號(hào)： A/0 頁(yè)碼： 第 18 頁(yè) 共 50 頁(yè)