【正文】 拓展階段的項目經(jīng)濟 測 算 區(qū)域公司領(lǐng)導(dǎo) 、測算、概算、概算修正及施工圖預(yù)算的審核 負責(zé) 審核非集團主導(dǎo)的各項設(shè)計的 限額設(shè)計指標(biāo) ，總經(jīng)理 審批 后執(zhí)行 負責(zé)審核目標(biāo)成本估算、測算、概算、概算修正及最終目標(biāo)成本 集團領(lǐng)導(dǎo) ，總裁負責(zé) 對 估算階段 、 方案階段及最終目標(biāo)成本進行審批 工作程序 建立成本數(shù)據(jù)庫 原片區(qū)新項目，城市造價采購部根據(jù)市場調(diào)查情況、信息收集情況和項目資料完成建立成本模型和數(shù)據(jù)庫，提出項目工程成本估算報告，城市副總經(jīng)理進行審核。 當(dāng)發(fā)生工程合同發(fā)生變更，合同價發(fā)生調(diào)整時，按《合同管理 流程》執(zhí)行，工程合同價調(diào)整預(yù)算及復(fù)核表或復(fù)核續(xù)表作為變更合同審批的附件使用。 施工圖預(yù)算審核報告需經(jīng)城市造價采購部、造價咨詢公司（自行完成預(yù)算的無需造價咨詢公司）、 城市運營管理部 、承包商等單位簽字蓋章確認(rèn)。 預(yù)算審核注意事項： 1）城市造價采購部須參加或組織造價咨詢單位參加工程的圖紙會審工作，對施工圖中標(biāo)注不清、前后矛盾、缺項、漏項等問題提出建議； 2）施工圖預(yù)算根據(jù)工程量計算規(guī)則，按詳細的施工圖、已確定的施工組織設(shè) 計和施工方案并結(jié)合現(xiàn)場實際情況計算工程量。 城市造價采購部負責(zé)跟蹤、了解造價咨詢機構(gòu)的編制或?qū)徍饲闆r，督促咨詢機構(gòu)履行造價咨詢委托合同，審查咨詢機構(gòu)的編制結(jié)果。 委托造價咨詢公司 城市造價采購部對編制預(yù)結(jié)算的咨詢單位進行考察、篩選，確定委托對象后報城市分管副總確定，集團運營管理部備案。 工作程序 編制計劃 造價采購部根據(jù)城市項目部施工圖的出圖時間制定各項目的預(yù)算編制計劃。 城市運營管理部 負責(zé)對工程預(yù)算書進行審核，并確保其準(zhǔn)確 性。 城市造價采購部 負責(zé)委托造價咨詢機構(gòu)編制工程預(yù)算；并負責(zé)督促、協(xié)調(diào)且始終參與施工圖預(yù)結(jié)算的核對工作，確保其準(zhǔn)確性并移交造價部進行復(fù)核； 負責(zé)對未委托造價咨詢機構(gòu)編制的預(yù)算進行編制和審核，并確保其準(zhǔn)確性并移交 城市運營管理部 進行復(fù)核。 適用范圍 適合開發(fā)項目的預(yù)算管理。 城市財務(wù)部 完成項目決算報告后，將成本信息和數(shù)據(jù)錄入成本數(shù)據(jù)庫。 送審的結(jié)算應(yīng)有工程竣工結(jié)算審批表、承包單位的竣工結(jié)算申請報告、工程竣工驗收報告、結(jié)算審核意見、結(jié)算書（內(nèi)含結(jié)算書封面、編制說明、取費表、結(jié)算明細表、價差表、獨立費表、分岐表等）。 最終的結(jié)算書應(yīng)一式 6 份，承包單位、城市造價采購部、 城市運營管理部 、城市公司項目負責(zé)人、集團運營管理部，集團財務(wù) 資金部各一份。 編寫結(jié)算審核意見。 編寫結(jié)算編制說明。 項目成本評估 管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ01 版號： A/0 頁碼： 第 14 頁 共 50 頁 十、 資料要求 城市工程部提交的竣工結(jié)算資料應(yīng)有經(jīng)辦人及其領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可、承包單位的公章、城市項目部及城市工程部的章，結(jié)算資料編號要連貫，竣工結(jié)算資料一定是原件。最后確定的結(jié)算造價由 集團 運營管理部報 集團 分管副總裁審核、總裁 審批 。 承包單位、城市造價采購部、 城市運營管理部 一致通過 確認(rèn) 的 竣工結(jié)算，經(jīng) 城市 公司領(lǐng)導(dǎo) 審批 后， 若結(jié)算造價達 300 萬以上（不含 300 萬）的結(jié)算， 城市運營管理部 須報 集團 運營管理部 進行竣工結(jié)算審核 。 若 城市運營管理部 與城市造價采購部結(jié)算對數(shù)時又發(fā)生分岐，則 城市運營管理部 的造價工程師應(yīng)編寫工程結(jié)算分岐報告及填寫工程結(jié) 算分岐列表（城市造價采購部對 城市運營管理部 ），然后雙方一齊就所有的分岐（含與承包單位的分岐）向城市公司分管副總匯報。如果出現(xiàn) 結(jié)算價 超出合同價 又無補充 結(jié) 算，或補充 結(jié) 算在發(fā)生后三個月內(nèi)沒有上報的則不予認(rèn)可返回承包單位 。結(jié)算 資料包括： 合同（工程和材料）及其附件（含 工程預(yù)算 ） ，竣工 資料（含圖紙會審紀(jì)要、材料產(chǎn)品合格證）、 承包 方所 報 的 結(jié)算 書 ，備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場簽證，設(shè)計變更， 工程聯(lián)系函、項目指令、工程扣款單， 材料對帳單，實付款對帳單 ，施工單位水電費單、甲控乙供材料批價、各時期政府文件 等合同規(guī)定可作為結(jié)算依據(jù)的資料 。 城市造價采購 部 同城市 工程部 、城市 財務(wù)部、 城市項目部、 施工單位 等 核對確認(rèn)材料實際使用 情況， 填寫《 工程項目材料實際供應(yīng)確認(rèn)單 》 。審核通過后提交城市造價采購部、 城市運營管理部 各一份。監(jiān)理單位對竣工結(jié)算資料進行初審，并提交城市項目部對竣工結(jié)算資料進行審核，審核通過后提交城市工程部審核。 城市 財務(wù)部向 城市造價采購部、 城市運營管理部 、 城市 項目部反饋支付情況。 八、 結(jié)算審核應(yīng)包括對施工單位的工程預(yù)付款、進度付款、工程扣款、 水電費扣款、甲供材料扣款 等 進行結(jié)算并形成結(jié)算單提交 城市運營管理部 復(fù)核。 集 團 大于 300 萬的結(jié)算報 集團 運營管理部、集團分管副總裁審核，總裁審批。如果檢查后未完成相應(yīng)的工程量則返回 城市 項目部處理 。審核通過后報 城市造價采購部 進行項目工程目標(biāo)成本控制 的 審核； 四、 城市造價采購部 將工程結(jié)算要求與工程施工合同、項目目標(biāo)成本、現(xiàn)場工程進度實際工程量對照審核是否超出目標(biāo)成本，是否按形象進度實際完成了相應(yīng)的工程量，如果超出目標(biāo)成本是否有設(shè)計變更、現(xiàn)場工程簽證等完整手續(xù) 。 流程主導(dǎo)及參與部門 城市造價采購 部、 城市運營管理部 、集團運營管理部 城市 項目部 、城市 工程部、 城市設(shè)計部、城市 財務(wù)部 部門 流程中承擔(dān)職責(zé) 城市造價采購 部 負責(zé)進度的審核； 負責(zé)工程竣工結(jié)算的審核 ， 并將已審核的 結(jié)算 書、計算稿、計算稿電子版移交 城市運營管理部 復(fù)核 ； 負責(zé)根據(jù)結(jié)算完的工程提出成本管理建議； 負責(zé)核實簽證工程量、設(shè)計變更和簽證費用的審核 ； 負責(zé)工程 扣款、甲供料扣款、水電費扣款等結(jié)算款的審核及 把以上資料 轉(zhuǎn) 城市運營管理部 復(fù)核 ； 城市 項目部 負責(zé)審核工程進度工程量； 負責(zé)審核竣工結(jié)算資料 ； 負責(zé)審核竣工圖紙 。 定義 工程竣工結(jié)算：指項目工程竣工驗收后，根據(jù)合同、 竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關(guān)的資料編制的最終工程造價文件。 支持性文件 .《項目成本管理流程》 《項目目標(biāo)成本作業(yè)指引》 項目成本評估 管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ01 版號： A/0 頁碼： 第 6 頁 共 50 頁 相關(guān)記錄 .《成本動態(tài)控制表》 《項目動態(tài)成本月報》 .《項目成本細項超支報警表》 工程結(jié)算作業(yè)指引 編制 日期 審核 日期 批準(zhǔn) 日期 修訂記錄 日 期 修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 項目成本評估 管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ01 版號： A/0 頁碼： 第 7 頁 共 50 頁 流程圖 項目成本評估 管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ01 版號： A/0 頁碼： 第 8 頁 共 50 頁 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工 工 工 工 工工 工 工 工 工工 工 工 工 工工工 工 工 工工 工 工 工 工工 工工 工 工 工 工工 工工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工YYN工 工 工 工工 工工 工 工 工 工工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工工工 工 工工 工 工工 工工 工工 工 工 工 工工 工 工工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工工 工工 工工 工 工 工工 工工 工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工工 工 工工 工 工 工工 工 工工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工工 工 工工 工 工工 工YN工 工NN工 工NNN工 工 工工 工 工 工工 工 工工 工 工 工工 工 工工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工工工 工 工 工 工工 工 工 工工 工 工工 工 工 工 工工 工工 工 工 工工 工YYN工 工 工 工工 工 工 工 工Y 1 0 工 工 工 工工 工 工 工 工工 工 工工 工 工工工 工工 工工 工Y工 工 工 工工 工 工 工工Y工 工 工 工工 工 工工 工 工 工工 工 工工 工工 工工 工 工 工YY工 工 工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工工 工工 工工 工工 工工 工工 工工 工Y工 工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工工 工工 工 工 工工 工 工≤ 1 0 0 工 1 0 0 工 3 0 0 工≤ 3 0 0 工工 工YY工 工 工 工 工工 工 流程概況 項目成本評估 管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ01 版號： A/0 頁碼： 第 9 頁 共 50 頁 流程目的 為加強工程結(jié)（決）算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價形成的特點，有 效地控制工程造價而提高工程結(jié)（決）算工作的效益。 對已經(jīng)超支的或通過努力也無法避免的即將超支，需要使用不可預(yù)見費調(diào)整目標(biāo)成本，并控制在 2％以內(nèi)，總經(jīng)理審批后執(zhí)行，報集團備案。成本細項的超支報警一般情況可以分別選擇以下三種方式： 不同意使用不可預(yù)見費調(diào)整目標(biāo)成本，要求采取有效降低成本措施解決。 城市造價采購部在項目實施的各階段中，發(fā)現(xiàn)造成超成本目標(biāo)的文件（如設(shè)計變更等），應(yīng)及時記錄、預(yù)警，及時報分管副總、總經(jīng)理審批后， 上傳集團運營管理部的成本信息庫。 施工階段 城市造價采購部門在每月 5 日前，根據(jù)當(dāng)月的“合同價款變化匯總表”，對合同的結(jié)算成本目標(biāo)進行預(yù)測，并填寫《項目成本細項超支報警表》，對 超成本目標(biāo)的合同進行分析、預(yù)警，報分管副總、總經(jīng)理審閱后，上傳集團運營管理部的成本信息庫，抄送城市 運營管理部 及城市財務(wù)部。 施工圖設(shè)計完成后，城市造價采購部門負責(zé)對“項目工程成本預(yù)算”中超初步成本目標(biāo)部分提出預(yù)警，編制“ 施工圖 階段建安成本預(yù)算”，報分管副總、城市總經(jīng)理審批后，上傳集團運營管理部的成本信息庫。 初步設(shè)計階段 《初步設(shè)計任務(wù)書》與方案設(shè)計有變化或者在初步設(shè)計過程中有重大變更，城市設(shè)計部門應(yīng)及時與城市造價采購部門溝通，估算變更對項目成本的影響，并報城市分管副總、城市總經(jīng)理審核，片區(qū)總經(jīng)理審批。 所有成本報警均應(yīng)填寫《項目成本細項超支報警表》并按表中程序進行審批。 工程成本細項，針對每一開發(fā)項目由城市造價采購部按施工計劃分解設(shè)置階段控制目標(biāo)，這些控制目標(biāo)將反 映在年、季、月工程成本計劃中，每個階段的成本目標(biāo)之和就構(gòu)成該成本細項目標(biāo)成本數(shù)，因此，只要第一個階段超該階段控制目標(biāo)，就等于超成本細項，會發(fā)生報警，而不必等到項目后期。 只要某個成本細項即將發(fā)生超支或很大可能超支（如已訂經(jīng)濟合同總價已超支，變更設(shè)計測算已超支等）就必須報警，而不是成本科目超支再報警。 管理不善的范圍 : 1） 作業(yè)現(xiàn)場管理松懈，導(dǎo)致物料被盜或被搶； 2） 計算不精發(fā)生多余采購物資； 3） 為無效勞動支付了勞動報酬； 4） 工作質(zhì)量低劣引起的返工開支； 5） 使用過程中的浪費； 6） 非必需的計劃外開支； 7） 未能以市場最合理的價格購物或價與質(zhì)不匹配； 8） 工期拖延造成的費用增加； 9） 其他管理不嚴(yán)的情況