【導(dǎo)讀】項(xiàng)目成本管理流程。頁碼：第1頁共23頁。日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人。項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng):項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)。項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)。項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)。項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng),,項(xiàng)。項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng),項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)。項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)100項(xiàng),≤300項(xiàng)。項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng),項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)。申請表、施工合同、工程結(jié)算書、甲供材料通知單、甲控乙供材。料通知單、乙供材料定價(jià)單、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證記錄、甲乙雙。方的其它約定資料等。售價(jià)和目標(biāo)利潤進(jìn)行預(yù)先確定的，經(jīng)過努力所要實(shí)現(xiàn)的成本指。應(yīng)體現(xiàn)公司“以經(jīng)濟(jì)合理性最大的成本提升產(chǎn)品的競爭力，并形成行業(yè)成本優(yōu)勢”的成本管理宗旨。部門流程中承擔(dān)職責(zé)。下達(dá)設(shè)計(jì)限額和成本控制建議，并進(jìn)行成本匡算、概算和預(yù)算。編制目標(biāo)成本，分解和下達(dá)責(zé)任成本，進(jìn)行成本動(dòng)態(tài)控制。城市財(cái)務(wù)部在項(xiàng)目開發(fā)各階段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)測算進(jìn)行管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用測算。按設(shè)計(jì)限額組織或調(diào)整設(shè)計(jì)。進(jìn)行設(shè)計(jì)費(fèi)用測算

　　

【正文】 總審核，城市財(cái)務(wù)部根據(jù)《項(xiàng)目初步目標(biāo)成 本》，進(jìn)行《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)測算》的編制，并提交城市總經(jīng)理、片區(qū)總經(jīng)理審核后，交集團(tuán)運(yùn)營管理部 ， 《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)測算》 或 集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部審核， 交集團(tuán)各自分管副總裁審核 后交總裁審批，并交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人備案。 ： 城市設(shè)計(jì)部依據(jù)城市造價(jià)采購部提出的《設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議》開展 初步設(shè)計(jì)工作。 城市設(shè)計(jì)部完成初步設(shè)計(jì)后，城市造價(jià)采購部根據(jù)初步設(shè)計(jì)完成 《項(xiàng)目 初步設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)概算 》 及《施工圖設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議》編制，并提交城市分管副總 審核后，提交 城市總經(jīng)理 、片區(qū)總經(jīng)理、集團(tuán)運(yùn)營管理部審核，交集團(tuán)分管副總裁 審批，作為評審城市設(shè)計(jì)部初步設(shè)計(jì)成本控制質(zhì)量的依據(jù) 。 經(jīng)審批的《施工圖設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議》作為施工圖設(shè)計(jì)階段的成本控制依據(jù)。并交城市項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 及集團(tuán)運(yùn)營管理部 備案。若未通過審批，則城市設(shè)計(jì)部重新修改初步設(shè)計(jì)方案，修改后重新進(jìn)行 《項(xiàng)目 初步設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)概算 》 及《 施工圖設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議》。 施工圖設(shè)計(jì)階段成本控制： 城市造價(jià)采購部編制的《施工圖設(shè)計(jì)限額要求及成本控制建議》，按建安成本目標(biāo)限額、設(shè)計(jì)成本控制建議按專業(yè)具體提出以下幾點(diǎn)： 1）土方及擋土工程：考慮土方、擋土支護(hù)的方案對目標(biāo)成本的影響，應(yīng)考慮土方綜合場內(nèi)平衡、擋土支護(hù)的多方案經(jīng)濟(jì)比選，土方主要控制挖運(yùn)總量、擋土支護(hù)依據(jù)方案提出成本限額指標(biāo)； 2）樁基工程：不同的樁基形式對成本及工期影響較大，且成本容易流失，重點(diǎn)建議樁基選型多方案比選，優(yōu)化設(shè)計(jì)，據(jù)不同的樁基形式提出相應(yīng)的限額指標(biāo)值或分項(xiàng)成 本目標(biāo)； 3）結(jié)構(gòu)工程：該部分占建安成本比重較大，且對銷售沒有直接的影響，這部分是成本控制的重點(diǎn)，在滿足設(shè)計(jì)規(guī)范的最低要求下，盡可能的降低成本，主要對鋼筋、混凝土含量提出經(jīng)濟(jì)指標(biāo)數(shù)值； 4）建筑、裝修工程：其質(zhì)量及效果對售樓影響較大，占建安成本比重較大，影響成本的主要因素為材料選型，對外墻磚、門窗、電梯前室裝修、防水工程等制定合適的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)值； 5）安裝工程：主要控制安裝工程的設(shè)備及材料選型，對電梯、機(jī)房設(shè)備等應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目檔次選擇合適產(chǎn)品，管線選用合適的檔次材料； 6）景觀工程：景觀工程成本波動(dòng)性、彈性較大， 設(shè)計(jì)質(zhì)量、材料的選型是該部分成本控制的重點(diǎn)； 7）《施工圖設(shè)計(jì)限額要求及成本控制建議》作為施工圖設(shè)計(jì)任務(wù)書的附件，成為施工圖設(shè)計(jì)階段的成本控制依據(jù)，由城市設(shè)計(jì)部具體落實(shí)、實(shí)施。 8）城市設(shè)計(jì)部在施工圖設(shè)計(jì)完成后一周內(nèi)，組織對施工圖設(shè)計(jì)進(jìn)行評審。城市造價(jià)采購部在施工圖評審結(jié)束后， 20天內(nèi)組織造價(jià)咨詢公司或自行編制 《施工圖 階段建安成本預(yù)算 》 ，交 城市運(yùn)營管理部 復(fù)核，交城市分管副總審核后，交城市總經(jīng)理審批，由城市項(xiàng)目負(fù)責(zé)人備案。作為評審城市設(shè)計(jì)部施工圖設(shè)計(jì)成本控制質(zhì)量的依據(jù)。若未通過審批，則設(shè)計(jì)部重新修改施工圖設(shè)計(jì) ，修改后重新編制 《施工圖 階段建安成本預(yù)算 》 。 目標(biāo)成本及責(zé)任成本編制：城市造價(jià)采購部根據(jù)已審批的 《 施工圖階段建安成本預(yù)算 》 ，按【目標(biāo)成本管理作業(yè)指引】的規(guī)定會(huì)同城市開發(fā)部、城市營銷策劃部、城市設(shè)計(jì)部、城市人力資源部、城市財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門進(jìn)行成本與費(fèi)用測算，組織召開成本分析會(huì)，編制 《 項(xiàng)目目標(biāo)成本》，根據(jù)《項(xiàng)目目標(biāo)成本》及【責(zé)任成本管理作業(yè)指引】的規(guī)定編制《項(xiàng)目責(zé)任成本 》 ，一起交 城市運(yùn)營管理部 復(fù)核，交城市分管副總、城市總經(jīng)理、片區(qū)總經(jīng)理審核，交集團(tuán)運(yùn)營管理部審核，交集團(tuán)分管副總裁審核及總裁審批后正式下 發(fā)執(zhí)行，作為各項(xiàng)成本控制的依據(jù)，并交城市項(xiàng)目負(fù)責(zé)人備案。若未通過審批，則城市設(shè)計(jì)部重新修改施工圖設(shè)計(jì)，修改后重新編制 《 項(xiàng)目目標(biāo)成本》。 其中，其他各部提供的測算資料包括： 1）城市營銷策劃部提供營銷費(fèi)用測算； 2）城市開發(fā)部提供開發(fā)費(fèi)用測算； 3）城市設(shè)計(jì)部提供設(shè)計(jì)費(fèi)用測算； 4）城市財(cái)務(wù)部提供管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用測算； 5）城市人力資源部提供人力資源費(fèi)用測算； （成本動(dòng)態(tài)控制階段） 城市造價(jià)采購部根據(jù)批準(zhǔn)的 《施工圖 建安成本預(yù)算 》 編制綜合清單單價(jià)，經(jīng)城市分管副總、城市總經(jīng)理審核后， 交集團(tuán)運(yùn)營管理部審核，交集團(tuán)副總裁審核及總裁審批，作為總包單位招標(biāo)的依據(jù)。 在采購和招標(biāo)階段，根據(jù)目標(biāo)成本控制要求，城市造價(jià)采購部組織制定招標(biāo)文件，組織招標(biāo)工作，最終簽訂各造價(jià)采購合同。 補(bǔ)充設(shè)計(jì)、 設(shè)計(jì)變更的成本控制 ，按【設(shè)計(jì)變更管理作業(yè)指引】的規(guī)定，對通過可行性論證的設(shè)計(jì)變更進(jìn)行成本估算，對超出成本目標(biāo)的變更提出預(yù)警和控制要求。 現(xiàn)場簽證的成本控制，按【現(xiàn)場簽證管理作業(yè)指引】的規(guī)定，城市造價(jià)采購部對城市項(xiàng)目部審核的簽證進(jìn)行復(fù)核。 城市開發(fā)部、城市營銷策劃部、城市財(cái)務(wù) 部的相關(guān)費(fèi)用的動(dòng)態(tài)控制，各部門提供相關(guān)費(fèi)用的目標(biāo)成本的變化，城市造價(jià)采購部審核相關(guān)費(fèi)用的變化進(jìn)行復(fù)核。 補(bǔ)充預(yù)算 的成本 控制 ： 城市項(xiàng)目部 每月 25日前提供 項(xiàng)目上 月 的補(bǔ)充預(yù)算資料。 城市造價(jià)采購部 完成補(bǔ)充預(yù)算 編制，經(jīng)城市分管副總審批后，作為合同結(jié)算價(jià)的組成部分 。 城市造價(jià)采購部根據(jù)成本使用狀況，每月進(jìn)行動(dòng)態(tài)成本分析，交 城市運(yùn)營管理部 復(fù)核，當(dāng)動(dòng)態(tài)成本超出的金額≤ 150 萬元或≤目標(biāo)成本的 1％時(shí)，則由城市分管副總及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核后，城市總經(jīng)理審批，片區(qū)總經(jīng)理及集團(tuán)運(yùn)營部備案；當(dāng)動(dòng)態(tài)成本超出的金額在 150萬元至 300萬元或目標(biāo)成本的 1%至 2%時(shí)，則由城市分管副總、城市項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及城市總經(jīng)理審核后，片區(qū)總經(jīng)理審批，集團(tuán)運(yùn)營部備案；當(dāng)動(dòng)態(tài)成本超出的金額＞ 300萬元或＞目標(biāo)成本的 2％時(shí)，則由城市分管副總、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、城市總經(jīng)理、片區(qū)總經(jīng)理、集團(tuán)運(yùn)營部及集團(tuán)分管副總裁的審核后，交總裁審批。 城市造價(jià)采購部在施工階段編制成本控制臺帳，按《動(dòng)態(tài)成本控制作業(yè)指引》 的規(guī)定對項(xiàng)目成本費(fèi)用變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，并定期統(tǒng)計(jì)目標(biāo)成本與實(shí)際成本的偏差，對偏差原因進(jìn)行分析，編制《成本動(dòng)態(tài)控制表》，并每月提交《成本動(dòng)態(tài)分析報(bào) 告》，經(jīng)分管副總審批后上傳成本信息庫，交 城市運(yùn)營管理部 、城市項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、城市總經(jīng)理、片區(qū)總經(jīng)理、城市財(cái)務(wù)部、集團(tuán)運(yùn)營管理部備案。 城市造價(jià)采購部應(yīng)該每月對工程的動(dòng)態(tài)成本進(jìn)行分析，當(dāng)?shù)竭_(dá)或者超出警戒線時(shí)，城市造價(jià)采購部及時(shí)發(fā)出預(yù)警，向相關(guān)部門發(fā)出《成本細(xì)項(xiàng)超支預(yù)警表》。 施工單位按照合同要求和進(jìn)度要求進(jìn)行施工，按合同約定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)完成工程，提交工程結(jié)算申請及結(jié)算資料報(bào)監(jiān)理單位、項(xiàng)目部審核，再由項(xiàng)目部遞交城市造價(jià)采購部和 城市運(yùn)營管理部 ，具體按【工程結(jié)算管理作業(yè)指引】 規(guī)定執(zhí)行。 工程結(jié)算書由城市造價(jià)采購部初步審核后，交 城市運(yùn)營管理部 復(fù)核。當(dāng)核定結(jié)算金額≤ 100萬元時(shí)，提交城市分管副總審核，城市總經(jīng)理審批，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及集團(tuán)運(yùn)營部備案，知會(huì)片區(qū)總經(jīng)理；當(dāng)核定結(jié)算金額在 100 萬元至 300萬元（含 300 萬元）時(shí)，提交城市分管副總和城市總經(jīng)理審核，片區(qū)總經(jīng)理審批，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及集團(tuán)運(yùn)營部備案；當(dāng)核算結(jié)算金額＞ 300萬元時(shí)，則由城市分管副總、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、城市總經(jīng)理、片區(qū)總經(jīng)理、集團(tuán)運(yùn)營管理部及集團(tuán)分管副總裁的審核后，提交總裁審批，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人備案。 項(xiàng)目結(jié)算全部完成后， 城市造價(jià)采購部 編制 《項(xiàng)目成本后評估表》 ： 歸集評估項(xiàng)目的所有相關(guān)成本基礎(chǔ)資料，包括：項(xiàng)目可研報(bào)告、目標(biāo)成本指導(dǎo)書、目標(biāo)成本測算表、該項(xiàng)目的各期動(dòng)態(tài)成本分析等。 匯總項(xiàng)目完整的結(jié)算資料，包括工程預(yù)算書、工程結(jié)算書、工程變更、現(xiàn)場簽證等資料。 按產(chǎn)品類型和成本科目，分別歸集成本金額 ， 將實(shí)際發(fā)生額與目標(biāo)成本作對比分析。 對比項(xiàng)目結(jié)算與該項(xiàng)目可研報(bào)告中成本數(shù)據(jù)及制定的目標(biāo)成本，評價(jià)投資估算、項(xiàng)目目標(biāo)成本的準(zhǔn)確、合理性。 對比項(xiàng)目結(jié)算與目標(biāo)成本指導(dǎo)書中相關(guān)成本內(nèi)容，匯總成 本差異內(nèi)容，分析 差異產(chǎn)生的原因，評價(jià)成本管理工作的有效性。 分析該項(xiàng)目各期的動(dòng)態(tài)成本資料，評價(jià)項(xiàng)目成本管理的科學(xué)合理性，總結(jié)其中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。 對照施工圖、竣工資料、施工總包合同、工程預(yù)算書、工程結(jié)算書等資料，分析開發(fā)計(jì)劃、施工組織、工程承包范圍變化、工程量變化、設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證、市場因素等對成本的影響。 分析主要材料，尤其是影響外觀的裝修材料、影響使用的衛(wèi)生潔具、門窗等的使用效果和耐用程度，評價(jià)材料成本的合理性。 城市造價(jià)采購部 應(yīng)形成項(xiàng)目 “ 成本后評估差異性分析報(bào)告 （ 初稿） ”和項(xiàng)目后評估表 ，并提交 各相關(guān)部門，各相關(guān)部門分別解釋各責(zé)任成本范圍內(nèi)實(shí)際成本與目標(biāo)成本的差異的原因，書面提出改進(jìn)措施。意見收集初步完成后，由 城市造價(jià)采購部 召集專門會(huì)議集中討論成本差異的影響性因素，及各項(xiàng)應(yīng)對措施的可行性。 項(xiàng)目成本后評估分析和討論等基礎(chǔ)工作完成后， 城市造價(jià)采購部 匯總完整的項(xiàng)目成本后評估報(bào)告，提交 分管副總 審核 ， 并報(bào) 總經(jīng)理審批 。 交 城市運(yùn)營管理部 、城市項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、城市總經(jīng)理、城市財(cái)務(wù)部、集團(tuán)運(yùn)營管理部備案。 將審批通過的正式報(bào)告進(jìn)行公布，并在后續(xù)項(xiàng)目（分期）中改進(jìn)實(shí)施。 支持性文件 《項(xiàng) 目成本估算作業(yè)指引》 《設(shè)計(jì)階段成本管理作業(yè)指引》 《目標(biāo)成本管理作業(yè)指引》 《責(zé)任成本管理作業(yè)指引》 《成本動(dòng)態(tài)控制作業(yè)指引》 《工程結(jié)算控制作業(yè)指引》 《工程預(yù)算控制作業(yè)指引》 《設(shè)計(jì)變更管理作業(yè)指引》 《現(xiàn)場簽證管理作業(yè)指引》 相關(guān)記錄 序號 文件名稱 附件 《 施工圖設(shè)計(jì)階段成本限額設(shè)計(jì)與成本控制建議 》 項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)階段建安成本限額設(shè)計(jì)成本控制建議（參考）.doc 《 項(xiàng)目盈利預(yù)測表 》 項(xiàng)目盈利預(yù)測 《成本 測算 表》 s 《成本動(dòng)態(tài)控制表》 成本動(dòng)態(tài)控制 《 項(xiàng)目成本后評估 表》 項(xiàng)目成本后評 《設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議》 設(shè)計(jì)限額指標(biāo)