【正文】 項目成本評估 管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ01 版號： A/0 頁碼： 第 1 頁 共 50 頁 成本動態(tài) 控制 作業(yè)指引 編制 日期 審核 日期 批準(zhǔn) 日期 修訂記錄 日 期 修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 項目成本評估 管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ01 版號： A/0 頁碼： 第 2 頁 共 50 頁 流程圖 無 指引 概況 目的 及時發(fā)現(xiàn)項目實際成本與成本目標(biāo)的偏離，并預(yù)警，最終使項目結(jié)算成本在成本目標(biāo)的范圍內(nèi)。 適用范圍 整個目標(biāo)成本控制中，成本動態(tài)監(jiān)控的全過程 定義 結(jié)算成本目標(biāo)預(yù)測值：在合同價基礎(chǔ)上，考慮補充預(yù)算及其他對合同造價有影響因素后，對合同結(jié)算造價的預(yù)測。 成本報警：項目開發(fā)建設(shè)過程中發(fā)生了原先預(yù)見不到的事項或者因管理不善，導(dǎo)致成本細(xì)項即將發(fā)生或很可能發(fā)生超出目標(biāo)成本或調(diào)整后的目標(biāo)成本時，由報警人向上一級領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出警訊的一種行為。 指引主導(dǎo)與參與部門 城市造價采購部（主導(dǎo)）、城市設(shè)計部、城市項目部、集團(tuán)運營管理部、財務(wù)資金等部門 部門 指引中承擔(dān)職責(zé) 城市造價采購部 負(fù)責(zé)編制《 成本動態(tài)分析報告 》 負(fù)責(zé)編制《項目成本細(xì)項超支預(yù)警表》 城市設(shè)計部 負(fù)責(zé)設(shè)計變更的管理 城市項目部 負(fù)責(zé)工程現(xiàn)場簽證的管理 城市分管副總 負(fù)責(zé)審核《成本動態(tài)控制表 》 集團(tuán)運營管理部 負(fù)責(zé)審核《 成本動態(tài)控制表 》、《項目成本細(xì)項超支報警表》 項目成本評估 管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ01 版號： A/0 頁碼： 第 3 頁 共 50 頁 工作程序 成本動態(tài)控制的范圍 不可預(yù)見的事項范圍 1） 發(fā)生工程事故或其他經(jīng)營活動中的事故； 2） 發(fā)生法律訴訟； 3） 因經(jīng)濟(jì)合同的對方不履行合同或與我方在履行合同中有糾紛； 4） 因政府或其他單位突然以行政手段（如制定法規(guī)、政策）調(diào)整收費、稅率、利率標(biāo)準(zhǔn)； 5） 發(fā)生原先未預(yù)見的情況而增加了經(jīng)濟(jì)合同 的補充協(xié)議、對外承擔(dān)新的責(zé)任； 6） 出現(xiàn)了未計劃的對外捐贈； 7） 目標(biāo)成本預(yù)測時不準(zhǔn)確； 8） 發(fā)生設(shè)計變更； 9） 其他經(jīng)營過程出現(xiàn)的意外情況。 管理不善的范圍 : 1） 作業(yè)現(xiàn)場管理松懈，導(dǎo)致物料被盜或被搶； 2） 計算不精發(fā)生多余采購物資； 3） 為無效勞動支付了勞動報酬； 4） 工作質(zhì)量低劣引起的返工開支； 5） 使用過程中的浪費； 6） 非必需的計劃外開支； 7） 未能以市場最合理的價格購物或價與質(zhì)不匹配； 8） 工期拖延造成的費用增加； 9） 其他管理不嚴(yán)的情況 。 成本監(jiān)控總體操作方法 項目成本評估 管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ01 版號： A/0 頁碼： 第 4 頁 共 50 頁 城市造價采購部是總成本超支的報警責(zé)任部門。 只要某個成本細(xì)項即將發(fā)生超支或很大可能超支（如已訂經(jīng)濟(jì)合同總價已超支，變更設(shè)計測算已超支等）就必須報警，而不是成本科目超支再報警。 由于某些成本細(xì)項數(shù)是在一個項目周期內(nèi)逐年逐月漸漸開支掉的，到真正突破該細(xì)項成本目標(biāo)時，都已到了項目的后期，若在項目后期出現(xiàn)許多細(xì)項突破而報警時，其實成本早已發(fā)生失控，為此本流程將分別對過程中的成本突破實行控制。 工程成本細(xì)項，針對每一開發(fā)項目由城市造價采購部按施工計劃分解設(shè)置階段控制目標(biāo)，這些控制目標(biāo)將反 映在年、季、月工程成本計劃中，每個階段的成本目標(biāo)之和就構(gòu)成該成本細(xì)項目標(biāo)成本數(shù)，因此，只要第一個階段超該階段控制目標(biāo)，就等于超成本細(xì)項，會發(fā)生報警，而不必等到項目后期。 其余非工程成本細(xì)項，由各成本責(zé)任部門控制（參見責(zé)任成本分解列表），城市 造價采購部 按經(jīng)營計劃設(shè)置階段控制總成本目標(biāo)，這些控制目標(biāo)將反映在年、季、月非工程成本計劃中，只要執(zhí)行中突破該階段控制目標(biāo)，就等于超過成本細(xì)項，城市造價采購部負(fù)責(zé)報警。 所有成本報警均應(yīng)填寫《項目成本細(xì)項超支報警表》并按表中程序進(jìn)行審批。情況緊急時（如工 程事故處理）可先口頭報警，但必須在三日內(nèi)補辦書面審批文件。 初步設(shè)計階段 《初步設(shè)計任務(wù)書》與方案設(shè)計有變化或者在初步設(shè)計過程中有重大變更，城市設(shè)計部門應(yīng)及時與城市造價采購部門溝通，估算變更對項目成本的影響，并報城市分管副總、城市總經(jīng)理審核，片區(qū)總經(jīng)理審批。 施工圖設(shè)計階段 《施工圖設(shè)計任務(wù)書》在設(shè)計過程中有重大變更，城市設(shè)計部門應(yīng)及時將通過可行性論證的設(shè)計變更資料交城市造價采購部，由城市造價采購部及時估算變更造價對項目成本的影響，報城市分管副總、城市總經(jīng)理審核，片區(qū)總經(jīng)理審 批。 施工圖設(shè)計完成后，城市造價采購部門負(fù)責(zé)對“項目工程成本預(yù)算”中超初步成本目標(biāo)部分提出預(yù)警，編制“ 施工圖 階段建安成本預(yù)算”，報分管副總、城市總經(jīng)理審批后，上傳集團(tuán)運營管理部的成本信息庫。 項目成本評估 管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ01 版號： A/0 頁碼： 第 5 頁 共 50 頁 城市造價采購部門負(fù)責(zé)按《目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書》要求，組織制定總包、主要分包工程、主要材料（設(shè)備）的成本目標(biāo)，并填寫到《項目成本細(xì)項超支報警表》。 施工階段 城市造價采購部門在每月 5 日前，根據(jù)當(dāng)月的“合同價款變化匯總表”，對合同的結(jié)算成本目標(biāo)進(jìn)行預(yù)測，并填寫《項目成本細(xì)項超支報警表》，對 超成本目標(biāo)的合同進(jìn)行分析、預(yù)警，報分管副總、總經(jīng)理審閱后，上傳集團(tuán)運營管理部的成本信息庫，抄送城市 運營管理部 及城市財務(wù)部。 城市造價采購部每年 1 月 10 日和 7 月 10 日前，根據(jù)各部門分別提供的各自負(fù)責(zé)的成本統(tǒng)計情況，匯編成《項目成本細(xì)項超支報警表》，對超成本目標(biāo)的子目，進(jìn)行預(yù)警，分管副總、總經(jīng)理審閱后，上傳集團(tuán)運營管理部的成本信息庫，抄送城市 運營管理部 及城市財務(wù)部。 城市造價采購部在項目實施的各階段中，發(fā)現(xiàn)造成超成本目標(biāo)的文件（如設(shè)計變更等），應(yīng)及時記錄、預(yù)警，及時報分管副總、總經(jīng)理審批后， 上傳集團(tuán)運營管理部的成本信息庫。 報警處理。成本細(xì)項的超支報警一般情況可以分別選擇以下三種方式： 不同意使用不可預(yù)見費調(diào)整目標(biāo)成本，要求采取有效降低成本措施解決。如：與要價更低的合作方簽訂經(jīng)濟(jì)合同或要求項目再作努力，降低政府收費，以確保不超支。 對已經(jīng)超支的或通過努力也無法避免的即將超支，需要使用不可預(yù)見費調(diào)整目標(biāo)成本，并控制在 2％以內(nèi)，總經(jīng)理審批后執(zhí)行，報集團(tuán)備案。 當(dāng)成本不可預(yù)見費已經(jīng)用完，或?qū)⒉豢深A(yù)見費預(yù)留它用，不能在成本不可預(yù)見費內(nèi)調(diào)整時，即意味著項目總成本將被突 破，此時應(yīng)寫出總成本調(diào)整的專題報告，詳細(xì)審批流程按照《項目目標(biāo)成本作業(yè)指引》中相關(guān)條款執(zhí)行。 支持性文件 .《項目成本管理流程》 《項目目標(biāo)成本作業(yè)指引》 項目成本評估 管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ01 版號： A/0 頁碼： 第 6 頁 共 50 頁 相關(guān)記錄 .《成本動態(tài)控制表》 《項目動態(tài)成本月報》 .《項目成本細(xì)項超支報警表》 工程結(jié)算作業(yè)指引 編制 日期 審核 日期 批準(zhǔn) 日期 修訂記錄 日 期 修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 項目成本評估 管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ01 版號： A/0 頁碼： 第 7 頁 共 50 頁 流程圖 項目成本評估 管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ01 版號： A/0 頁碼： 第 8 頁 共 50 頁 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工 工 工 工 工工 工 工 工 工工 工 工 工 工工工 工 工 工工 工 工 工 工工 工工 工 工 工 工工 工工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工YYN工 工 工 工工 工工 工 工 工 工工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工工工 工 工工 工 工工 工工 工工 工 工 工 工工 工 工工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工工 工工 工工 工 工 工工 工工 工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工工 工 工工 工 工 工工 工 工工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工工 工 工工 工 工工 工YN工 工NN工 工NNN工 工 工工 工 工 工工 工 工工 工 工 工工 工 工工 工 工 工工 工 工 工工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工 工工工 工 工 工 工工 工 工 工工 工 工工 工 工 工 工工 工工 工 工 工工 工YYN工 工 工 工工 工 工 工 工Y 1 0 工 工 工 工工 工 工 工 工工 工 工工 工 工工工 工工 工工 工Y工 工 工 工工 工 工 工工Y工 工 工 工工 工 工工 工 工 工工 工 工工 工工 工工 工 工 工YY工 工 工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工工 工工 工工 工工 工工 工工 工工 工Y工 工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工 工工 工 工 工 工工 工工 工 工 工工 工 工≤ 1 0 0 工 1 0 0 工 3 0 0 工≤ 3 0 0 工工 工YY工 工 工 工 工工 工 流程概況 項目成本評估 管理作業(yè)指引 編號： KWGWIZJ01 版號： A/0 頁碼： 第 9 頁 共 50 頁 流程目的 為加強工程結(jié)（決）算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價形成的特點，有 效地控制工程造價而提高工程結(jié)（決）算工作的效益。 適用范圍 項目工程結(jié)（決）算的編制、審核工程實際完成工程量、實施過程中 發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費用的審核工作。 定義 工程竣工結(jié)算：指項目工程竣工驗收后，根據(jù)合同、 竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關(guān)的資料編制的最終工程造價文件。 項目決算：指項目實施完成后對項目發(fā)生的所有成本、費用進(jìn)行決算。 流程主導(dǎo)及參與部門 城市造價采購 部、 城市運營管理部 、集團(tuán)運營管理部 城市 項目部 、城市 工程部、 城市設(shè)計部、城市 財務(wù)部 部門 流程中承擔(dān)職責(zé) 城市造價采購 部 負(fù)責(zé)進(jìn)度的審核； 負(fù)責(zé)工程竣工結(jié)算的審核 ， 并將已審核的 結(jié)算 書、計算稿、計算稿電子版移交 城市運營管理部 復(fù)核 ； 負(fù)責(zé)根據(jù)結(jié)算完的工程提出成本管理建議； 負(fù)責(zé)核實簽證工程量、設(shè)計變更和簽證費用的審核 ； 負(fù)責(zé)工程 扣款、甲供料扣款、水電費扣款等結(jié)算款的審核及 把以上資料 轉(zhuǎn) 城市運營管理部 復(fù)核 ； 城市 項目部 負(fù)責(zé)審核工程進(jìn)度工程量； 負(fù)責(zé)審核竣工結(jié)算資料 ； 負(fù)責(zé)審核竣工圖紙 。 城市運營管理部 負(fù)責(zé)工程 進(jìn)度、 竣工結(jié)算的 復(fù)核 ； 負(fù)責(zé)根據(jù)結(jié)算完的工程提出成本管理建議