美國(guó)社?；鸱诸?lèi)監(jiān)管法律體系對(duì)中國(guó)的啟示-資料下載頁(yè)
2024-09-04 20:38本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】美國(guó)社?；鸱诸?lèi)監(jiān)管法律體系對(duì)中國(guó)的啟示。美國(guó)對(duì)聯(lián)邦政府運(yùn)營(yíng)的第一支柱社保基金嚴(yán)格得近乎苛刻的法律監(jiān)管，對(duì)第二支柱。待遇確定型私營(yíng)養(yǎng)老金進(jìn)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的保障機(jī)制，確保了整個(gè)社會(huì)保障體系的高效運(yùn)行。的監(jiān)管實(shí)際上處于無(wú)嚴(yán)格法律可依的尷尬境地，借鑒美國(guó)對(duì)社?；鸬姆诸?lèi)監(jiān)管法律體系，在最近幾屆的美國(guó)總統(tǒng)競(jìng)選中，最熱點(diǎn)的國(guó)內(nèi)辯論話題除了墮胎外，就是社會(huì)保障了。小布什總統(tǒng)2020年一上臺(tái)就提出了雄心勃勃的社會(huì)保障改革計(jì)劃，但終究沒(méi)有成功實(shí)施。聊以自慰的是：在2020年，小布什簽署了提高聯(lián)邦養(yǎng)老金保障公司保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率的總統(tǒng)命令，為面臨財(cái)政危機(jī)的聯(lián)邦養(yǎng)老金保障公司帶來(lái)了轉(zhuǎn)機(jī)。美國(guó)聯(lián)邦社?；鹁褪怯烧鶕?jù)《社會(huì)保障法案》及其修正案強(qiáng)制征收工薪稅所。按月支付給傷殘雇員或其受益人。根據(jù)美國(guó)社會(huì)保障署的統(tǒng)計(jì)，在63%的退休人口中，聯(lián)邦社?；鸾o付。能投資于美國(guó)政府對(duì)其本息均予以擔(dān)保的孽息型有價(jià)證券。
【正文】 金監(jiān)管”系列條款，吸取美國(guó)《社會(huì)保障法》 和其他國(guó)家立法的有益經(jīng)驗(yàn)，明確劃分不同種類(lèi)社?；鸬耐顿Y行為，嚴(yán)格禁止第一支柱基本保險(xiǎn)基金投資股票，而應(yīng)由國(guó)家提供定向發(fā)行的特種國(guó)債作為投資主渠道，同時(shí)推行社?；鸸芾砩鐣?huì)化，接受公眾和參保者的監(jiān)督，堵塞各種制度上、管理上的漏洞，以取得廣大群眾對(duì)社會(huì)保障的充分關(guān)注和支持。對(duì)于第二支柱企業(yè)年金在初始階段的監(jiān)管應(yīng)該貫徹?cái)?shù)量限制規(guī)則，將來(lái)逐步向謹(jǐn)慎人規(guī)則過(guò)渡。對(duì)于第三支柱的商業(yè)保險(xiǎn)和個(gè)人投資，應(yīng)該按照商業(yè)保險(xiǎn)的監(jiān)管條例執(zhí)行監(jiān)管，確保公開(kāi)、公平、公正。 按照安全性、收益性、流動(dòng)性的順序來(lái)進(jìn)行監(jiān)管 社保基金的社會(huì) 保障功能決定了其投資原則的排列順序是：安全性、收益性、流動(dòng)性，即在保證基金安全的基礎(chǔ)上提高基金的收益率，同時(shí)保證其流動(dòng)性需要。基金安全性是保證養(yǎng)老金能夠保按時(shí)足額支付并具有一定收益的承諾，這是社保基金投資的最根本原則。作為“養(yǎng)命錢(qián)”的社保基金以安全性作為第一位的投資原則，意味著其投資行為應(yīng)當(dāng)具有以下特征：必須強(qiáng)制性地投資一定比例的高安全等級(jí)的固定收益證券如國(guó)債等；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)分散投資以降低風(fēng)險(xiǎn)；在投資組合中控制風(fēng)險(xiǎn)度較高的金融工具投資的比例。社?；鹜顿Y的收益性原則是指在符合安全性原則的條件下，基金投資應(yīng) 以取得最大收益為原則。同時(shí)，社?；鸱e累過(guò)程中由于受益人可能面臨的替代率和通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，也要求社?；鹜顿Y必須考慮收益性的原則。社?；鹜顿Y的流動(dòng)性原則是指其投資能夠迅速地融通、變現(xiàn)和周轉(zhuǎn)，以保證基金支付的需要。在實(shí)踐中要隨時(shí)準(zhǔn)備一定數(shù)量的現(xiàn)金或活期存款，以保證及時(shí)、足額地給付各項(xiàng)社?；?。如果資金因投資而凍結(jié)于某些固定項(xiàng)目（特別是一些房地產(chǎn)項(xiàng)目）而難以變現(xiàn)，將無(wú)法應(yīng)付基金支付的需要，也違反設(shè)立基金的宗旨。 建立獨(dú)立的社保基金監(jiān)管部門(mén) 美國(guó)對(duì)不同類(lèi)型的社?；饘?shí)行分類(lèi)監(jiān)管，監(jiān)管部門(mén)相對(duì)獨(dú)立。中國(guó)現(xiàn)行 社保基金監(jiān)管體制，是根據(jù) 1999年 1月國(guó)務(wù)院頒布的《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》（第五條）和《失業(yè)保險(xiǎn)條例》（第三條）建立起來(lái)的。按照規(guī)定，各級(jí)勞動(dòng)保障部門(mén)實(shí)際上承擔(dān)了社保基金的管理和監(jiān)督的雙重職能，這就使得社?；鸬谋O(jiān)管變成了勞動(dòng)保障部門(mén)的“自我監(jiān)管”。鑒于此，應(yīng)當(dāng)將勞動(dòng)和社會(huì)保障部對(duì)社保基金的監(jiān)管職能，移交給建立的獨(dú)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)，也可以在原先國(guó)家保監(jiān)會(huì)內(nèi)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的社?；鹜顿Y監(jiān)管部門(mén)，勞動(dòng)和社會(huì)保障部則變成一個(gè)負(fù)責(zé)政策制定、行政管理以及監(jiān)督政策實(shí)施的國(guó)家級(jí)機(jī)構(gòu)。這樣做可以增強(qiáng)社?；鸸芾淼耐该鞫龋瑥?qiáng)化社會(huì)監(jiān)督 。社會(huì)監(jiān)督本來(lái)應(yīng)該是社?；鸨O(jiān)管體系的一個(gè)重要組成部分，但在現(xiàn)行體制下，社?；鸬谋O(jiān)管以行政監(jiān)督為主，社會(huì)公眾和新聞媒體往往無(wú)從得知基金的籌集與運(yùn)用狀況，這就為地方、部門(mén)或個(gè)別人擠占挪用社保基金提供了便利。因此，獨(dú)立的社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)或部門(mén)，應(yīng)定期主動(dòng)向社會(huì)公眾公布資金的籌集和運(yùn)用情況，充分發(fā)揮社會(huì)公眾和新聞媒體對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的監(jiān)督作用。 在現(xiàn)有條件下嚴(yán)格執(zhí)行已有的政府法規(guī) 目前由于我國(guó)社保基金投資管理的相關(guān)法律還沒(méi)有出臺(tái)，在正式法律實(shí)施之前，要嚴(yán)格執(zhí)行已有的政府法規(guī)，加大查處社?；疬`法、違規(guī) 、違紀(jì)的力度，堅(jiān)決杜絕社?；鸸芾碚邇?nèi)部的監(jiān)守自盜，嚴(yán)格區(qū)分基本社會(huì)保險(xiǎn)基金和企業(yè)年金這兩類(lèi)資金，特別對(duì)于基本社會(huì)保險(xiǎn)基金，要進(jìn)行嚴(yán)格、甚至近乎苛刻的監(jiān)管，徹底堵塞各類(lèi)商人覬覦社?；鸬墓艿馈Ｔ凇岸隆鄙绫；疬`規(guī)投資的同時(shí)，還要有“疏”，從國(guó)家長(zhǎng)期戰(zhàn)略的高度來(lái)為社保基金增加合法投資渠道，具體的措施就是借鑒美國(guó)專(zhuān)門(mén)為聯(lián)邦社保基金發(fā)行特種國(guó)債的做法，為中國(guó)年輕的社?；鸢l(fā)行利率、期限都最優(yōu)惠的國(guó)債，以國(guó)家信用來(lái)保障社?；鹜顿Y的安全、高效。誠(chéng)如是，類(lèi)似的“上海社保腐敗大案”可望減少甚至消失，作為老百姓養(yǎng)命錢(qián)的社 ?；鹂梢园踩乇Ｖ翟鲋担谝欢ǔ潭壬媳Ｕ衔覀兊奈磥?lái)。 注釋?zhuān)? [1] 詳見(jiàn)美國(guó)社會(huì)保障署的官方網(wǎng)站： [2] 詳細(xì)內(nèi)容參見(jiàn) 2020年 5月 1日 OASDI理事會(huì)向美國(guó)第 109屆國(guó)會(huì)眾議院所做的 2020年度報(bào)告。該報(bào)告共 226頁(yè)，檔案號(hào)： 109103。 [3] 同上。 [4] 詳見(jiàn) 2020年 12月 20日加州公務(wù)員退休基金董事會(huì)公布的 2020年度報(bào)告。該報(bào)告共192頁(yè)，從美國(guó)加州公務(wù)員退休基金官方網(wǎng)站下載： [5] 數(shù)據(jù)來(lái)源： EBRI Databook on Employee Benefits, 4th Edition, 2020. 詳見(jiàn) Employee Benefit Research Institute 的官方網(wǎng)站： [6] 同上。 [7] 數(shù)據(jù)來(lái)源：美國(guó)加州公務(wù)員退休基金官方網(wǎng)站： [8] 數(shù)據(jù)來(lái)源： EBRI Databook on Employee Benefits, 4th Edition, 2020. 詳見(jiàn) Employee Benefit Research Institute 的官方網(wǎng)站： [9] 數(shù)據(jù)來(lái)源： 2020年 11月 15日聯(lián)邦養(yǎng)老金保障公司 (PBGC)公布的 2020財(cái)政年度報(bào)告，詳見(jiàn) The Pension Benefit Guaranty Corporation 的官方網(wǎng)站：
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