美國社?；鸱诸惐O(jiān)管法律體系對中國的啟示-資料下載頁
2025-08-26 20:38本頁面
【導(dǎo)讀】美國社保基金分類監(jiān)管法律體系對中國的啟示。美國對聯(lián)邦政府運營的第一支柱社?；饑?yán)格得近乎苛刻的法律監(jiān)管，對第二支柱。待遇確定型私營養(yǎng)老金進行強制保險的保障機制，確保了整個社會保障體系的高效運行。的監(jiān)管實際上處于無嚴(yán)格法律可依的尷尬境地，借鑒美國對社保基金的分類監(jiān)管法律體系，在最近幾屆的美國總統(tǒng)競選中，最熱點的國內(nèi)辯論話題除了墮胎外，就是社會保障了。小布什總統(tǒng)2020年一上臺就提出了雄心勃勃的社會保障改革計劃，但終究沒有成功實施。聊以自慰的是：在2020年，小布什簽署了提高聯(lián)邦養(yǎng)老金保障公司保險費費率的總統(tǒng)命令，為面臨財政危機的聯(lián)邦養(yǎng)老金保障公司帶來了轉(zhuǎn)機。美國聯(lián)邦社保基金就是由政府根據(jù)《社會保障法案》及其修正案強制征收工薪稅所。按月支付給傷殘雇員或其受益人。根據(jù)美國社會保障署的統(tǒng)計，在63%的退休人口中，聯(lián)邦社?；鸾o付。能投資于美國政府對其本息均予以擔(dān)保的孽息型有價證券。
【正文】 金監(jiān)管”系列條款，吸取美國《社會保障法》 和其他國家立法的有益經(jīng)驗，明確劃分不同種類社保基金的投資行為，嚴(yán)格禁止第一支柱基本保險基金投資股票，而應(yīng)由國家提供定向發(fā)行的特種國債作為投資主渠道，同時推行社?；鸸芾砩鐣邮芄姾蛥⒈Ｕ叩谋O(jiān)督，堵塞各種制度上、管理上的漏洞，以取得廣大群眾對社會保障的充分關(guān)注和支持。對于第二支柱企業(yè)年金在初始階段的監(jiān)管應(yīng)該貫徹數(shù)量限制規(guī)則，將來逐步向謹(jǐn)慎人規(guī)則過渡。對于第三支柱的商業(yè)保險和個人投資，應(yīng)該按照商業(yè)保險的監(jiān)管條例執(zhí)行監(jiān)管，確保公開、公平、公正。 按照安全性、收益性、流動性的順序來進行監(jiān)管 社?；鸬纳鐣?保障功能決定了其投資原則的排列順序是：安全性、收益性、流動性，即在保證基金安全的基礎(chǔ)上提高基金的收益率，同時保證其流動性需要?；鸢踩允潜ＷC養(yǎng)老金能夠保按時足額支付并具有一定收益的承諾，這是社?；鹜顿Y的最根本原則。作為“養(yǎng)命錢”的社?；鹨园踩宰鳛榈谝晃坏耐顿Y原則，意味著其投資行為應(yīng)當(dāng)具有以下特征：必須強制性地投資一定比例的高安全等級的固定收益證券如國債等；對于風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)分散投資以降低風(fēng)險；在投資組合中控制風(fēng)險度較高的金融工具投資的比例。社?；鹜顿Y的收益性原則是指在符合安全性原則的條件下，基金投資應(yīng) 以取得最大收益為原則。同時，社?；鸱e累過程中由于受益人可能面臨的替代率和通貨膨脹風(fēng)險，也要求社?；鹜顿Y必須考慮收益性的原則。社?；鹜顿Y的流動性原則是指其投資能夠迅速地融通、變現(xiàn)和周轉(zhuǎn)，以保證基金支付的需要。在實踐中要隨時準(zhǔn)備一定數(shù)量的現(xiàn)金或活期存款，以保證及時、足額地給付各項社保基金。如果資金因投資而凍結(jié)于某些固定項目（特別是一些房地產(chǎn)項目）而難以變現(xiàn)，將無法應(yīng)付基金支付的需要，也違反設(shè)立基金的宗旨。 建立獨立的社保基金監(jiān)管部門 美國對不同類型的社?；饘嵭蟹诸惐O(jiān)管，監(jiān)管部門相對獨立。中國現(xiàn)行 社?；鸨O(jiān)管體制，是根據(jù) 1999年 1月國務(wù)院頒布的《社會保險費征繳暫行條例》（第五條）和《失業(yè)保險條例》（第三條）建立起來的。按照規(guī)定，各級勞動保障部門實際上承擔(dān)了社?；鸬墓芾砗捅O(jiān)督的雙重職能，這就使得社?；鸬谋O(jiān)管變成了勞動保障部門的“自我監(jiān)管”。鑒于此，應(yīng)當(dāng)將勞動和社會保障部對社保基金的監(jiān)管職能，移交給建立的獨立監(jiān)管機構(gòu)，也可以在原先國家保監(jiān)會內(nèi)設(shè)立專門的社?；鹜顿Y監(jiān)管部門，勞動和社會保障部則變成一個負(fù)責(zé)政策制定、行政管理以及監(jiān)督政策實施的國家級機構(gòu)。這樣做可以增強社?；鸸芾淼耐该鞫?，強化社會監(jiān)督 。社會監(jiān)督本來應(yīng)該是社?；鸨O(jiān)管體系的一個重要組成部分，但在現(xiàn)行體制下，社?；鸬谋O(jiān)管以行政監(jiān)督為主，社會公眾和新聞媒體往往無從得知基金的籌集與運用狀況，這就為地方、部門或個別人擠占挪用社?；鹛峁┝吮憷?。因此，獨立的社?；鸨O(jiān)管機構(gòu)或部門，應(yīng)定期主動向社會公眾公布資金的籌集和運用情況，充分發(fā)揮社會公眾和新聞媒體對養(yǎng)老保險基金管理的監(jiān)督作用。 在現(xiàn)有條件下嚴(yán)格執(zhí)行已有的政府法規(guī) 目前由于我國社?；鹜顿Y管理的相關(guān)法律還沒有出臺，在正式法律實施之前，要嚴(yán)格執(zhí)行已有的政府法規(guī)，加大查處社保基金違法、違規(guī) 、違紀(jì)的力度，堅決杜絕社?；鸸芾碚邇?nèi)部的監(jiān)守自盜，嚴(yán)格區(qū)分基本社會保險基金和企業(yè)年金這兩類資金，特別對于基本社會保險基金，要進行嚴(yán)格、甚至近乎苛刻的監(jiān)管，徹底堵塞各類商人覬覦社?；鸬墓艿馈Ｔ凇岸隆鄙绫；疬`規(guī)投資的同時，還要有“疏”，從國家長期戰(zhàn)略的高度來為社?；鹪黾雍戏ㄍ顿Y渠道，具體的措施就是借鑒美國專門為聯(lián)邦社?；鸢l(fā)行特種國債的做法，為中國年輕的社保基金發(fā)行利率、期限都最優(yōu)惠的國債，以國家信用來保障社?；鹜顿Y的安全、高效。誠如是，類似的“上海社保腐敗大案”可望減少甚至消失，作為老百姓養(yǎng)命錢的社 保基金可以安全地保值增值，在一定程度上保障我們的未來。 注釋： [1] 詳見美國社會保障署的官方網(wǎng)站： [2] 詳細(xì)內(nèi)容參見 2020年 5月 1日 OASDI理事會向美國第 109屆國會眾議院所做的 2020年度報告。該報告共 226頁，檔案號： 109103。 [3] 同上。 [4] 詳見 2020年 12月 20日加州公務(wù)員退休基金董事會公布的 2020年度報告。該報告共192頁，從美國加州公務(wù)員退休基金官方網(wǎng)站下載： [5] 數(shù)據(jù)來源： EBRI Databook on Employee Benefits, 4th Edition, 2020. 詳見 Employee Benefit Research Institute 的官方網(wǎng)站： [6] 同上。 [7] 數(shù)據(jù)來源：美國加州公務(wù)員退休基金官方網(wǎng)站： [8] 數(shù)據(jù)來源： EBRI Databook on Employee Benefits, 4th Edition, 2020. 詳見 Employee Benefit Research Institute 的官方網(wǎng)站： [9] 數(shù)據(jù)來源： 2020年 11月 15日聯(lián)邦養(yǎng)老金保障公司 (PBGC)公布的 2020財政年度報告，詳見 The Pension Benefit Guaranty Corporation 的官方網(wǎng)站：
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