美國社保基金分類監(jiān)管法律體系對(duì)中國的啟示(已修改)
2025-09-15 20:38 本頁面
【正文】 ? 美國社?；鸱诸惐O(jiān)管法律體系對(duì)中國的啟示 胡繼曄 博士 中國政法大學(xué)法與經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中心 摘要 ? 美國對(duì)聯(lián)邦政府運(yùn)營(yíng)的第一支柱社保基金嚴(yán)格得近乎苛刻的法律監(jiān)管，對(duì)第二支柱待遇確定型私營(yíng)養(yǎng)老金進(jìn)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的保障機(jī)制，確保了整個(gè)社會(huì)保障體系的高效運(yùn)行。由于我國目前尚無相關(guān)的社?；鸨O(jiān)管法律，社?；鸶瘮“傅念l頻發(fā)生說明我國對(duì)社?；鸬谋O(jiān)管實(shí)際上處于無嚴(yán)格法律可依的尷尬境地，借鑒美國對(duì)社?；鸬姆诸惐O(jiān)管法律體系，可以為中國社?；鸱诸惐O(jiān)管法律體系的建立提供有益的啟示。 關(guān)鍵詞：社保基金 私營(yíng)養(yǎng)老金 監(jiān)管法律 在最近幾屆的美國總統(tǒng)競(jìng)選中，最熱點(diǎn)的國內(nèi)辯論話題除了墮胎外，就是社會(huì)保障了。小布什總統(tǒng) 2020年一上臺(tái)就提出了雄心勃勃的社會(huì)保障改革計(jì)劃，但終究沒有成功實(shí)施。聊以自慰的是：在 2020年，小布什簽署了提高聯(lián)邦養(yǎng)老金保障公司保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率的總統(tǒng)命令，為面臨財(cái)政危機(jī)的聯(lián)邦養(yǎng)老金保障公司帶來了轉(zhuǎn)機(jī)。近年來社會(huì)保障在美國和的中國一樣，都成為民眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題。 美國的社會(huì)保障機(jī)制歷史悠久，法律制度建設(shè)比較完善，在社保基金的運(yùn)作和分類監(jiān)管上也有一套相對(duì)成熟的經(jīng)驗(yàn)，值得我們借鑒。美國的法律對(duì)聯(lián)邦政府級(jí)的、州級(jí) 的以及私營(yíng)養(yǎng)老金其監(jiān)管不同，本文第一部分介紹、分析美國聯(lián)邦和州級(jí)政府社?；鸬幕I集、運(yùn)營(yíng)和法律監(jiān)管，第二部分介紹美國私營(yíng)養(yǎng)老金和年金的法律監(jiān)管和保險(xiǎn)機(jī)制，第三部分對(duì)社會(huì)保障法律體系正在健全過程中的我國社?；鸨O(jiān)管提出立法建議。 一、 美國政府對(duì)公共社?；鸬姆杀O(jiān)管 美國對(duì)社?；鸨O(jiān)管的法律涉及多部單項(xiàng)法律，從保險(xiǎn)對(duì)象、保險(xiǎn)項(xiàng)目、種類乃至社保基金的經(jīng)營(yíng)與管理等，都以法律的形式固定下來。這里首先介紹政府對(duì)直接運(yùn)營(yíng)的社?；鸬姆杀O(jiān)管。 《社會(huì)保障法案》對(duì)聯(lián)邦社?；鸹I集、監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定 1935年，美國國會(huì)通過了《社會(huì)保障法案》（ The Social Security Act），這是美國歷史上第一部完整的社會(huì)保障法律，也是在世界上第一次提出了“社會(huì)保障”（ Social Security）的概念。美國聯(lián)邦社保基金就是由政府根據(jù)《社會(huì)保障法案》及其修正案強(qiáng)制征收工薪稅所形成的聯(lián)邦老年、遺屬和傷殘人士保險(xiǎn)信托基金（ Federal OldAge and Survivors Insurance and Disability Insurance Trust Funds，簡(jiǎn)稱 OASDI，一般稱之為聯(lián)邦社 ?；?Federal Social Security Funds），它通過征收社會(huì)保障稅來實(shí)現(xiàn)的，稅率為雇員年薪第一個(gè) 9000美元的 %，雇主繳納同樣的比例，合計(jì) %，是美國僅次于個(gè)人所得稅的第二大稅種，每年的社會(huì)保險(xiǎn)也是美國聯(lián)邦財(cái)政預(yù)算的最大支出項(xiàng)目。這里的 OASDI由兩個(gè)子基金所構(gòu)成： OASI即老年、遺屬保險(xiǎn)信托基金，它是依據(jù) 1939年社會(huì)保障法修正案第 201條款而創(chuàng)設(shè)的，根據(jù)該修正案創(chuàng)建了一個(gè)信托基金托管委員會(huì)，于 1940年 1月 1日開始實(shí)施，它提供自動(dòng)的財(cái)務(wù)開支授權(quán)，按月支付退休金給退休 雇員或已故雇員的遺屬。 DI即傷殘人士保險(xiǎn)信托基金，它是依據(jù) 1956年社會(huì)保障法修訂案創(chuàng)設(shè)的，于 1957年 1月 1日開始生效實(shí)施，按月支付給傷殘雇員或其受益人。聯(lián)邦社?；鹬沃绹夏耆松畹陌脒吿欤绞堑褪杖氲睦先嗽揭蕾囁?。根據(jù)美國社會(huì)保障署的統(tǒng)計(jì)，在 63%的退休人口中，聯(lián)邦社保基金給付占其退休收入的一半或一半以上。給付占其收入 90%以上的老人有四分之一 [1]。連美國人最重要的身份證號(hào)碼又稱“社會(huì)保障號(hào)碼”，可見聯(lián)邦社?；饘?duì)于普通美國人是多么重要。 根據(jù) OASDI理事會(huì)在 2020年發(fā)布的年度報(bào)告，到 2020年底， OASDI的覆蓋面已經(jīng)達(dá)到 億人，幾乎包括了所有美國成年公民（部分參加州級(jí)公務(wù)員退休基金者除外）。有 4840萬人領(lǐng)取 OASDI基金，全年支出金額為 5210億美元。當(dāng)年聯(lián)邦社?；鸬氖杖霝?7020億美元，歷年贏余的資產(chǎn)總額達(dá)到 18587億美元，相當(dāng)于美國當(dāng)年 GDP總額的 %[2]。 《社會(huì)保障法案》對(duì)聯(lián)邦社?；鹜顿Y的嚴(yán)格監(jiān)管 根據(jù) 1983年社會(huì)保障法修正案，社?；鹄硎聲?huì)由 6個(gè)成員組成，其中 4個(gè)成員分別為財(cái)政部長(zhǎng)（首席托管人），勞工部長(zhǎng)、衛(wèi)生署長(zhǎng)和社會(huì)保障署長(zhǎng)。另外兩名成員作為普通公眾的代表由總統(tǒng)指定，經(jīng)參議院批準(zhǔn)后任期四年，社會(huì)保障署一名專門副署長(zhǎng)處理基金的日常事務(wù)。理事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)聯(lián)邦社?；鸬氖罩顩r進(jìn)行評(píng)估，對(duì)投資進(jìn) 行決策和管理，每年需向國會(huì)報(bào)告社保基金的收支狀況，并提出短期（ 10年）和長(zhǎng)期（ 75 年）基金的狀況預(yù)測(cè)，根據(jù)長(zhǎng)期預(yù)測(cè)就聯(lián)邦社?；鸬耐顿Y和征繳提出相應(yīng)的建議。 雖然美國崇尚經(jīng)濟(jì)自由和市場(chǎng)開放，但政府對(duì)社?；鸬耐顿Y卻有著強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。美國的社會(huì)保障法對(duì)社保基金的投資有著嚴(yán)格的制約作用，在聯(lián)邦社?；鹑胧袉栴}上十分謹(jǐn)慎、異常保守。聯(lián)邦社?；鸬馁Y產(chǎn)，除極少數(shù)現(xiàn)金和普通國債外，全部投資于美國財(cái)政部專為聯(lián)邦社?；鸢l(fā)行的特種國債，因?yàn)椤渡鐣?huì)保障法案》對(duì)聯(lián)邦社?；鹜顿Y的規(guī)定是只能投資于美國政府對(duì)其本息均予以擔(dān)保 的孽息型有價(jià)證券。根據(jù)該法律規(guī)定，截止
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