【導讀】項目建設一期工程建設期為一年。即2021年12月—2021年12. 2021年12月底竣工驗收，2021年達到設計能力的60%，次年達到100%。項目建成后，新增大容量水針劑生產能力36. 粉針劑1000萬支/年、消毒劑生產能力100噸/年。項目總投資2800萬元。萬元，流動資金150萬元。包裝材料、人工費用等，全部由申請銀行貸款。為%，盈虧平衡點%，社會、經濟效益顯著。確提出開始在國內全面實行該項規(guī)程。GMP生產車間和相應的設備。農業(yè)部202號公告明確規(guī)定：2021年6. 藥GMP規(guī)范》）實施過渡期，自2021年1月1日起強制實施該規(guī)范，口量連續(xù)下降,2021年上半年畜產品出口量比上年同期下降%。本項目建成后將達到每年按GMP標準生產13000萬元

　　

【正文】 項目建設的監(jiān)理，對項目建設的各個過程、各個環(huán)節(jié)都進行全過程監(jiān)督。嚴格按基建程序辦事，對項目建設施工隊伍的招用，通過公開招標、議標、邀標來決定。對需購買的儀器、設備，采用公開競價采購。 本項目整個施工必須在建設單位統(tǒng)一領導、安排下完成項目建設任務，施工單位必須了解整個設計構思和施工程序，建設單位和施工單位要相互配合，協(xié)同作戰(zhàn)。嚴格按照國家有關規(guī)程、規(guī)范、規(guī)定和建設單位的要求進 行施工。結合工程實際情況，做到合理組織、精心安排、精打細算、節(jié)省材料、盡心盡責，抓好整個工程建設，使之達到保質保量、少投資、多辦事的目的。 主要施工物資材料要求直接從正規(guī)廠家按標準購進，磚、石料、49 水泥、木材、鋼材等必須達到標號要求，盡可能就近購進，取材方便。保證施工需要，不能停工待料。 在施工過程中，指定專人負責材料的采購工作，所采購的材料必須來自正規(guī)廠家，具備出廠合格證；施工單位可以制作部分材料，必須達到質量要求；施工技術人員對施工質量嚴格檢查和控制，做好施工過程中記錄；管理人員應及時進行現場監(jiān)理，發(fā)現問 題及時處理。要求施工單位必須具備相應的施工資質證書，確保工程高標準完成。 （ 2）嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，強化建設資金管理。項目建設過程中要嚴格執(zhí)行國家各項法規(guī)和制度，對項目資金實行專戶管理，?？顚Ｓ?， 專帳獨立核算。 根據工程進展制定建設資金使用計劃，堅持使用前審批，使用后檢查驗收，確保建設資金的安全可靠和合理使用。 二、建成后運行管理 為了有效發(fā)揮投資效益，本著“科技為先導，市場為中心”的工作思路，建立健全各項工作制度。 組織機構設置及職能 組織機構示意圖附后。 50 組織機構示意圖 （ 1）項目經理職責 負責編制項目的總體方案呈報公司審批；負責項目籌、報建工作；組織工程建設實施，負責項目現場管理；負責項目質量管理和進度管理；負責組織工程決算和項目驗收，參與項目完工后評價工作。 （ 2）土建安裝組工作職責 總經理 公司職能部門 投資管理部、財務中心、工程管理部 研發(fā)與品控中心 項目經理 項目副經理 土建安裝組 設備組 工藝組 財務組 內外勤文檔組 生藥GMP認證組 51 配合勘察單位做好設計前的勘察工作；與設計單位做好規(guī)劃設計工作，參與施工圖的會審、控制設計過程中的概算；配合辦理工程招標事宜；擬定水、電、汽（氣）和暖通系統(tǒng)設備的技術要求并對其選型定樣；按照基建程序，督促施工單位編制施工進度計劃表，并報工程部備案考核；按合同目標和進度計劃控制工程進度；與監(jiān)理部門共同負責整個工程的安裝工作，解決施工中的問題；負責工程項目的預決算工作；經設計單位的設計變更部分，會同有關單位負責辦理變更會簽手續(xù)；組織調試驗收；收集整個工程的文件、資料、圖紙等工程檔案，交付統(tǒng)一管理。 （ 3）財務組工作職責 建立本項目的財務體系，根據工程的建設進度，負責工程資金的籌措和資金使用計劃；審查項目資金的領用和報銷；協(xié)調各階段審計工作；做好編制竣工決算的基礎工作；按國家規(guī)定編制工程項目竣工決算表，即：工程項目竣工概況表、竣工財務決算表、交付使用財產總表和交付使用財產明細表，以及竣工情況文字說 明書；按國家財務制度和相關規(guī)定，進行工程成本核算；編制并及時報送會計報表。 （ 4）設備組職責 負責儀器設備的采購包括辦理進口設備商檢、免稅及報關事宜，對需招標的設備擬定招標文件并辦理有關招標手續(xù)；配合設備安裝工作；跟蹤設備運行和調試，配合 GMP 驗收；收集設備檔案資料交付統(tǒng)一管理。 （ 5）工藝組職責 52 根據工藝要求配合工程建設；對工藝設備進行驗證；編制生產管理文件，制定試產方案、技術驗證方案，按 GMP 標準試產、管理和運行；組織開展技術創(chuàng)新，開發(fā)新工藝，引進、消化國內外先進適用的工藝技術；收集技術資料交付統(tǒng)一管理 。 （ 6）內外勤、文檔組工作職責 負責向規(guī)劃、環(huán)保、消防、安全等有關政府部門辦理報建審批手續(xù)和 水、電和汽車增容等手續(xù)； 配合土建安裝和設備工藝組辦理有關招標手續(xù)等；負責采購工程項目所需的次要材料、易耗品和急用件等物資；負責項目的文檔及合同管理；負責車輛和項目現場安全保衛(wèi)工作。 運行管理模式 （ 1）管理機制 本項目實行中牧實業(yè)股份有限公司領導下的廠長負責制，實行獨立核算、自負盈虧、自主經營。 項目實行統(tǒng)一規(guī)劃，明確分工，責任到人的運行管理模式。明晰產權，國家撥款建成的全部固定資產由國家授權管理。 在人員管理 方面， 統(tǒng)一規(guī)劃，明確分工。 建立目標責任制和考核制， 明確管理人員、技術人員和生產人員的責任，實行利益和業(yè)績掛鉤， 做到崗定人、人定責、責定薪，發(fā)揮每個人的作用，使每個人都能盡心盡責地做好本職工作。在經營管理方面，規(guī)范經營行為，改革分配方法，充分調動每個人的主觀能動性和工作積極性。 同時，對管理人員和技術人員進行全面培訓，不斷提高技術水平和管理水平。 53 （ 2）工作制度 年工作日為 250 天，根據企業(yè)生產規(guī)模、生產能力和生產工藝特點實行一班工作制，工作時間為 8 小時 /班、 250 天 /年。 （ 3）勞動定員 本項目勞動定員 78人 ，其中工人 32人，技術人員 12人、管理人員 14 人，業(yè)務人員 20 人。人員主要面向大中專院校、科研單位或社會招聘。 人員構成表 序號 部門名稱 管理人員 技術人員 工人 合計 1 綜合管理部 2 2 2 財務部 2 2 3 供應 部 1 1 2 4 銷售部 2 2 20 24 5 生產 部 1 2 3 6 技術 部 1 1 2 7 質量保證 部 1 1 2 8 水針劑生產區(qū) 1 2 12 15 9 粉散劑生產區(qū) 1 1 8 10 10 粉針劑生產區(qū) 1 1 8 10 11 消毒劑生 產區(qū) 1 1 2 4 12 公共服務 2 2 合計 14 12 52 78 （ 3）培訓 人員素質決定企業(yè)團隊的競爭力。疫苗的生產技術含量高，要求管理人員、技術人員和生產人員具有較高的技術素質，所有管理人員、技術人員和操作工人都必須進行 GMP 培訓，管理人員還要進54 行現代化企業(yè)管理知識培訓。所有人員經考試合格上崗。 在開展人員培訓的同時，還將注重業(yè)內技術交流與調研考察，吸收國內外先進技術和經驗，有利于本項目實施和企業(yè)的長遠發(fā)展。 55 第十三章 效益分析與風險評價 一、 新增固定資產和生產 能力 項目建成后，新增固定資產 2500萬元， 達到設計能力時年 生產大容量水針劑 360 萬 瓶 (約 36 噸藥液 )，生產小容量水針劑 3200 萬支 (約 320 噸藥液 )，生產預混劑 280 噸 ，生產粉散劑 220 噸 ，生產粉針劑 1000萬支 (約 30噸藥粉 )，生產消毒劑 100 噸 。 二、經濟效益分析 本項目總投資 2800萬元，進行 獸藥 制品 GMP改造后能達到農業(yè)部第 11號令《獸藥 GMP規(guī)范》的要求，同時也提高了產品產量和質量。按照建設項目經濟評價方法和要求進行分析與評價，各項財務指標表明，本項目具有良好的經濟效益。 財務評價依據 本項 目財務評價的依據是國家計委和建設部聯合頒發(fā)的計投資[1993]530號文《關于印發(fā)建設項目經濟評價方法與參數的通知》及其附件，《工業(yè)企業(yè)財務制度》、《股份制企業(yè)財務制度》、《農業(yè)企業(yè)財務制度》和新稅制等有關規(guī)定。本評價以人民幣為本位幣，項目計算期 10年。 銷售收入估算 本項目達產 年生產規(guī)模 為生產大容量水針劑 1800萬元，生產小容量水針劑 3200萬元，生產預混劑 2800萬元，生產粉散劑 2200萬元，生產粉針劑 1600 萬元，生產消毒劑 1400 萬元 。上述價格為含56 稅價，達產年合計銷售收入（含稅） 13000萬元， 按公司目前應征增值稅 6%計算，年實際銷售收入為 萬元 。 總成本費用估算 （ 1）折舊費按固定資產分項計算，建筑物按 20年折舊，機器設備按 10年折舊，其他固定資產按 8年折舊 ,土地使用權費按 50年攤銷 ,遞延資產按 5年攤銷。 （ 2）原輔材料參照當前市場價格進行預測，燃料動力費用按現行價格計算。 （ 3）本項目定員 78人，參照現企業(yè)工資水平和所在地區(qū)的工資水平按崗位分別計算工資，福利費按工資的 14%計提，合計全年的工資及福利費為 480 萬元。 （ 4）管理費用根據現有管理水平預測估算年 650萬元。 （ 5）銷 售費用包括運輸成本，按銷售收入的 30%計算。 （ 6）其他制造費用 (含修理費用 )按銷售收入的 %計算，年合計 65萬元。 達產年總成本費用共計 萬元，經營成本 10398 萬元。 財務盈利能力分析 （ 1）銷售稅金及所得稅 按照財政部、國家稅務總局財稅字（ 94） 004號文件《關于調整農業(yè)產品增值稅稅率和若干項目免征增值稅的通知》，本項目增值稅按銷售收入的 6%計征，教育附加費按增值稅的 3%計征，城建費按增值稅的 1%計征，企業(yè)所得稅按 25%計征。 （ 2）利潤及利潤分配 57 達產年利潤總額 ，所得稅后利潤 ，盈余公積金按稅后利潤的 10%計取。年可分配利潤 萬元。 （ 3）財務評價指標 項目損益表計算出以下盈利能力指標： 項目計算期內平均投資利潤率為 %，項目計算期內平均投資利稅率為 %。達產年上繳銷售稅及附加費 萬元 ,所得稅 。 項目全部投資現金流量表計算以下財務評價指標 ： 稅前財務內部收益率（ IRR）為 %，稅前財務凈現值（ i=10%）為 10578萬元，稅前投資回收期 （含建設期） 。稅后財務內部收益率（ IRR）為 %，稅后財務凈現值（ i=10%）為 ，稅后投資回收期 年（含建設期）。 資金來源與運用分析 項目投資中無長、短期貸款，第一年的稅后利潤用于次年新增流動資金，從資金來源與運用表看出歷年的盈余資金較多，資產負債表的資產狀況、流動比率、速動比率數據表明項目在計算期內財務狀況良好。 項目風險性分析 （ 1）敏感性分析 考慮項目實施過程中的一些不確定因素，分別假定固定資產投資、經營成本和銷售收入作不利于項目效益的單因素變化，分別計算其所得稅后的內部收益率、財務凈現值、投資回收期影響的敏 感性程度，在固定資產投資增加 10%時，稅后財務內部收益率為 %、58 財務凈現值為 、投資回收期 。 經營成本提高 10%時，稅后財務內部收益率為 %、財務凈現值為 、投資回收期 年 。銷售收入減少 10%時，稅后財務內部收益率為%、財務凈現值為 、投資回收期 。 計算結果表明建設投資的變化對財務指標的影響最小，經營成本變化對財務指標的影響比較小，銷售收入變化對財務指標的影響最大，但銷售收入減少 10%時項目財務指標仍然能滿足經濟評價要求 。 （ 2）盈虧平衡分析 %%100 ????? 可變成本銷售稅金及附加銷售收入 固定成本B E P 以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）為 %，本項目保本點低，經營安全率高達 %，具有很強的抗風險能力。 財務評價結論 從以上各項經濟評價指標看，項目的財務內部收益率較高，盈虧平衡點較低，具有較強的盈利能力，投資風險小。本項目投資資金全部由集團公司投入，沒有計算資金占用費，從主要評價指標和成本構成情況看，計算資金占用費后項目各項經濟指標仍然較好，因此，項目從財務上看是可行的。 三、社會效益分析 本項目的建成有 利于提高我國畜產品的質量，保證食用及觀賞動物的健康，提升我國畜牧業(yè)參與國際競爭的能力，同時也能帶動動物飼料、飼料原料、產品包裝材料等相關產業(yè)的良性發(fā)展，增加社會就業(yè)機會。本項目的社會效益顯著。 59 四、綜合結論 本項目屬技術密集型產業(yè)，具有產品成本低、投資見效快的特點，項目建成后能有效促進動物保健和疾病預防，保證人和動物的健康及安全。經省農業(yè)廳、畜牧局及有關專家論證，本項目符合國家產業(yè)政策，投資方向正確，技術先進適用，經濟和社會效益良好。 60 第十四章 招標方案 一、招標范圍 根據《農業(yè)部基本建設項目申報審批 管理規(guī)定》、《農業(yè)基本建設項目招投標管理規(guī)定》，施工單項合同估算價在 200萬元人民幣以上的；儀器、設備、材料采購單項合同估算價在 100 萬元人民幣以上的，勘察、設計、監(jiān)理等服務的采購，單項合同估算價在 50萬元人民幣以上的，或項目總投資額在 3000萬元人民幣以上的，必須實行公開招標。 招標內容 本項目按國家相關規(guī)定，對建筑安裝工程和設備采購依照《中華人民共和國招投標法》的規(guī)定進行招標。 估算金額 本項目建筑安裝工程估算金額為 ，儀器設備投資額1304萬元。 二、招標組織形式 由于項目承擔單 位尚不具備自行招標的能力，為了促進項目按期保質保量順利實施，遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，本項目擬委托有相應資質的招標代理機構辦理招標事宜。 三、招標方式 由于本項目投資額較小，為提高效率節(jié)約費用，