【導(dǎo)讀】廈門****建材基地工程一期瀝青混凝土工程。料制造和批發(fā)；3、土石方工程；4、建設(shè)工程和建筑技術(shù)研究。于2021年10月注冊(cè)成立，注冊(cè)資金6000萬(wàn)人民幣。

　　

【正文】 員，他們負(fù)責(zé)工廠設(shè)備的維修、保養(yǎng)和日常檢測(cè)檢驗(yàn)工作。 勞動(dòng)安全衛(wèi)生教育設(shè)施及人員 公司的安全環(huán)保監(jiān)察部主要負(fù)責(zé)對(duì)勞動(dòng)安全與工業(yè)衛(wèi)生的監(jiān)督檢查，安全教育科主要負(fù)責(zé)對(duì)新入廠的工人進(jìn)行培訓(xùn)和在職工的教育考核。工廠配備有相應(yīng)的勞動(dòng)安全衛(wèi)生教育設(shè)施及人員。新工人入廠時(shí)，首先要進(jìn)行培訓(xùn)，并進(jìn)行廠級(jí)，車間級(jí)二級(jí)安全教育，新工人經(jīng)過(guò)培 32 訓(xùn)考核后方準(zhǔn)予上崗，且公司也要進(jìn)行安全規(guī)程教育和考試。 三、消防 （ 1）防止火災(zāi)事故的發(fā)生 在總平面布置上各建筑物之間的道路滿足防火要求，廠房周圍設(shè)置消防栓并設(shè)環(huán)行道路，使消防車能暢通無(wú)阻，廠房?jī)?nèi)設(shè)有獨(dú)立的消防水系統(tǒng) 。廠內(nèi)各作業(yè)場(chǎng)所等生產(chǎn)和生活建筑物，按照《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 GBJ1687(1997 年版 )的要求設(shè)必要的安全出口、設(shè)置消防器材和其他安全保護(hù)措施。 （ 2）防止人員觸電 為防止觸電，特別是潮濕場(chǎng)所及容易觸電的移動(dòng)式手動(dòng)電動(dòng)工具設(shè)漏電保護(hù)，電氣設(shè)備有安全外殼，采取保護(hù)接地或接零措施。 （ 3）防止有害氣體的危害 凡有粉塵、有害氣體產(chǎn)生的的場(chǎng)所，加強(qiáng)通風(fēng)，在必要的位置設(shè)有除塵器，以減輕有害氣體的危害。 33 第十章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 一、項(xiàng)目法人組建方案 項(xiàng)目承辦企業(yè)實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總 經(jīng)理負(fù)責(zé)制，董事會(huì)是企業(yè)的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，決定企業(yè)的一切重大事宜?？偨?jīng)理的職責(zé)是執(zhí)行董事會(huì)會(huì)議的各項(xiàng)決議，組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。 二、管理機(jī)構(gòu)的組建方案和體系圖 企業(yè)下設(shè)：設(shè)備生產(chǎn)部、材料供應(yīng)部、經(jīng)營(yíng)部、工程部、財(cái)務(wù)部、綜合部，管理部。機(jī)構(gòu)體系圖見(jiàn)圖 101。 三、人力資源配置 勞動(dòng)定員 本項(xiàng)目企業(yè)總?cè)藬?shù)為 190 人，其中：管理人員 25 人，技術(shù)人員25 人，檢測(cè)人員 10 人，營(yíng)銷人員 10 人，生產(chǎn)工人 60 人，輔助工人60 人。 員工培訓(xùn) 本項(xiàng)目為技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，必須有具備高素質(zhì)的管理技 術(shù)人員和操作人員，應(yīng)實(shí)行全員分批、輪流培訓(xùn)?？蛇x派部分人員到管理、技術(shù)院校和職業(yè)培訓(xùn)中心學(xué)習(xí)，并到有關(guān)生產(chǎn)廠家參觀、培訓(xùn)，培養(yǎng)企業(yè)骨干力量。一般操作工人可在企業(yè)內(nèi)培訓(xùn)，考試合格后發(fā)證上崗。 34 第十一章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議 一、實(shí)施進(jìn)度的要求和應(yīng)注意的問(wèn)題 廈門 ****投資發(fā)展有限公司籌建的廈門 ****建材基地工程擬分為三期投入：一期為瀝青混凝土工程項(xiàng)目，二期為預(yù)拌混凝土項(xiàng)目，三期為石粉磚項(xiàng)目。 根據(jù)建設(shè)單位的要求，目前正在籌建的一期瀝青混凝土項(xiàng)目應(yīng)于2021年 6 月 30日竣工，并于 2021年 7月投入試運(yùn)行階段。其中包括項(xiàng)目前期工作、征地、?三通一平?、一期項(xiàng)目區(qū)內(nèi)的土建工程、設(shè)備安裝、調(diào)試等工作內(nèi)容。另外，根據(jù)市場(chǎng)需要及企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)情況等決定因素，將在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)投入建設(shè)二期預(yù)拌混凝土項(xiàng)目和三期為石粉磚項(xiàng)目。 一期瀝青混凝土工程建設(shè)從 2021 年 10 月開始編制工程可行性研究報(bào)告，到 2021 年 6月竣工驗(yàn)收僅僅 9個(gè)月的時(shí)間。要高質(zhì)量地完成這樣一項(xiàng)技術(shù)復(fù)雜，每小時(shí)生產(chǎn)能力達(dá) 240噸的工程，時(shí)間相當(dāng)緊迫。 要如期完成這項(xiàng)艱巨任務(wù)，關(guān)鍵應(yīng)抓好前期準(zhǔn)備和實(shí)施兩個(gè)環(huán)節(jié)。前期準(zhǔn)備工作包括項(xiàng)目可行性研究、項(xiàng)目核準(zhǔn)、初步 設(shè)計(jì)、項(xiàng)目評(píng)審等，應(yīng)在 11 月中旬完成，應(yīng)配備強(qiáng)有力的籌建班子，組織協(xié)調(diào)好各方面工作，盡快在土地批復(fù)，項(xiàng)目審批等方面取得進(jìn)展。 項(xiàng)目施工場(chǎng)地?三通一平?工作與項(xiàng)目區(qū)土建工程，外部工程可穿插進(jìn)行，以縮短建設(shè)工期。設(shè)備安裝、調(diào)試方面的工作，應(yīng)在滿足技術(shù)要求和經(jīng)濟(jì)的前提下，盡可能立體交叉，人員排滿上足，并采取切實(shí)可行的技術(shù)措施來(lái)縮短配套工程的工期，以提高工作效率。 二、一期工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度 預(yù)計(jì)一期工程項(xiàng)目驗(yàn)收于 2021 年 6 月 30 日結(jié)束。 35 111 瀝青混凝土攪拌工程一期建設(shè)綜合進(jìn)度表 進(jìn)度 第一 個(gè)月 第二 個(gè)月 第三 個(gè)月 第四 個(gè)月 第五 個(gè)月 第六 個(gè)月 第七 個(gè)月 第八 個(gè)月 第九 個(gè)月 項(xiàng)目前期工作 征地 三通一平 土建工程 外部工程 設(shè)備安裝 試車驗(yàn)收 36 第十二章 投資估算 一、建設(shè)投資估算 一期瀝青混凝土項(xiàng)目投資估算是在工程可行性研究的建設(shè)方案基礎(chǔ)上，根據(jù)福建省定額標(biāo)準(zhǔn)，充分考慮到廈門市物價(jià)行情、建設(shè)地址的 條件以及該項(xiàng)目自身特點(diǎn)等因素進(jìn)行估算。 該項(xiàng)目（一期瀝青混凝土項(xiàng)目）投資估算包括建安工程費(fèi)、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用、征地費(fèi)用等，估算總投資金額 萬(wàn)元，投資估算構(gòu)成詳見(jiàn)表 121。 37 投資估算表 121 單位（萬(wàn)元） 項(xiàng)目名稱 計(jì)量單位 數(shù)量 指標(biāo) (元 ) 合 計(jì) （萬(wàn)元） 一：建安費(fèi) （一）、土建工程部分 1 辦公樓 ㎡ 6000 1200 2 倒班樓 1 ㎡ 2700 1000 3 倒班樓 2 ㎡ 3900 1000 4 食堂 ㎡ 860 1000 5 實(shí)驗(yàn)樓 ㎡ 9000 1200 6 科研樓 ㎡ 8500 1200 7 地磅房 ㎡ 100 500 8 機(jī)械設(shè)備停放 ㎡ 2340 1100 9 機(jī)修車間 ㎡ 5310 1000 10 變配電室 ㎡ 300 1000 11 配件庫(kù) ㎡ 3900 1000 12 石料加工區(qū) ㎡ 7280 100 13 粒石料倉(cāng) ㎡ 3320 300 14 片石料倉(cāng) ㎡ 6880 300 15 礦粉倉(cāng)庫(kù) ㎡ 600 300 16 砂倉(cāng) ㎡ 2720 300 17 桶裝瀝青庫(kù) ㎡ 2480 500 18 瀝青儲(chǔ)罐基礎(chǔ) ㎡ 600 300 19 攪拌機(jī)組基礎(chǔ) ㎡ 2500 200 停車坪 ㎡ 1600 100 （二）、安裝工程 1 瀝青砼攪拌機(jī)組 臺(tái) 1 8000000 2 實(shí)驗(yàn)室 套 1 2080000 3 石料廠 套 1 5300000 4 變配電設(shè)備 套 1 700000 二、其它費(fèi)用 按工程費(fèi)用的 15%估算，含所有前期工作費(fèi)，政府規(guī)、稅費(fèi)，職工培訓(xùn)及提前進(jìn)廠費(fèi)，聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)，辦公及生活用具購(gòu)置 三、工程預(yù)備費(fèi) 按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用的 7%估算 四、征地費(fèi) 畝 93 100000 五、合計(jì) 38 第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、評(píng)價(jià)依據(jù)及 幾點(diǎn)說(shuō)明 （ 1）國(guó)家發(fā)展計(jì)劃發(fā)展委員會(huì)分布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》及中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司的《新建項(xiàng)目可行性研究經(jīng)濟(jì)評(píng)估方法》； （ 2）本項(xiàng)目的投入、產(chǎn)出物均為含稅價(jià)格。企業(yè)所得稅 15%，城市維護(hù)稅、教育附加稅、地方附加稅分別為增值稅的 7%、 3%、 1%計(jì)取，增值稅為銷售額的 6%； （ 3）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按 8%考慮，本項(xiàng)目的所有資金為自籌； （ 4）瀝青生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)算期按 10 年考慮，第一年項(xiàng)目建成并當(dāng)年投產(chǎn)；生產(chǎn)負(fù)荷為第一年 35%，其他年為 100%。即第一年生產(chǎn) 14 萬(wàn)噸，其他為 40 萬(wàn)噸。折成立方量為 。 （ 5）生產(chǎn)各級(jí)配的瀝青砼的利潤(rùn)率一致，現(xiàn)折算成標(biāo)準(zhǔn)瀝青砼進(jìn)行分析。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)，大約自場(chǎng)碎石和石屑（密度 ）可使用 3 年，其后年份為外購(gòu)。 （ 6） AC25I、 AC16I等中下面層的瀝青砼用的碎石為自產(chǎn)，價(jià)格為外購(gòu)的 70%。面層和 SMA等用的碎石為外購(gòu)買。 （ 7）按目前的銷售、成本等進(jìn)行估算。 二、銷售和經(jīng)營(yíng)收入、銷售稅費(fèi)等估算 把各品種瀝青砼折算成某一瀝青砼的材料成本價(jià)和銷售價(jià)格： 目前并未來(lái)幾年瀝青高級(jí)路面的結(jié)構(gòu)層最常的為如下形式：上：中：下 =4cm:6cm:7cm；其中上面層為 改性 SMA13，中層為 AC16I；下層為 AC25I?，F(xiàn)對(duì)其材料、加工成本進(jìn)行分析： AC25I 的配合比為： 碎石：砂（石屑）：礦粉：瀝青 =： 30： 5： 39 AC16I 的配合比為： 碎石：砂（石屑）：礦粉：瀝青 =： 40： ： SMA13 的配合比為： 碎石（外購(gòu)）：石屑（外購(gòu)）：礦粉：瀝青 (改性 ,包括木質(zhì)纖維素 )=70：13： 11： 其中 : AC25I、 AC16I用的碎石為 /立方，（該單價(jià)包括損耗、運(yùn)費(fèi)等全部，堆積密度為 噸 /方，因?yàn)闉樽援a(chǎn)，價(jià)格為市場(chǎng)價(jià)的 70%）砂或石屑為 36 元 /立方該單價(jià)包括損耗、運(yùn)費(fèi)等全部，堆積密度為 /方）礦粉為 180 元 /噸。瀝青單價(jià)為 3600元 /噸。 SMA13用的碎石為 120 元 /立方，（該單價(jià)包括損耗、運(yùn)費(fèi)等全部，堆積密度為 /方）石屑為 120元 /立方該單價(jià)包括損耗、運(yùn)費(fèi)等全部，堆積密度為 噸 /方）。瀝青 (改性 ,包括木質(zhì)纖維素 )為 4900元 /噸。 每立方米的瀝青材料成本（瀝青砼密度為 ， AC25I、AC16I 的碎石價(jià)格為自產(chǎn)）數(shù)據(jù)如下： 瀝青砼品種 AC25I AC16I SMA13 單位原材料成本（ m3）前五年 528 904 單位原材料成本（ m3）后五年 904 權(quán)重 7 6 4 折算后的瀝青砼材料成本中前三年為： （ 7+528 6+904 4） /17= /m3 后七年為：（ 7+ 6+904 4） /17= /m3 瀝青砼的價(jià)格一直都比較穩(wěn)定，根據(jù)廈門有關(guān)市場(chǎng)價(jià)格（查閱 2021年上半年和 10 月份的信息綜合價(jià)格，其價(jià)格波動(dòng)在 1 元 /噸以下）其價(jià)格如下： 40 瀝青砼品種 AC25I AC16I SMA13 單位材料價(jià)格（ m3） 1052 1193 1530 折算后的瀝青砼售價(jià)為 (1052 7+1193 6+1530 4)/17=元 /m3 按目前市場(chǎng)行情為合理低價(jià)中標(biāo)的情況下價(jià)格下調(diào) 10%和上繳 3%總包管理費(fèi)用同時(shí)扣除運(yùn)費(fèi) 70元 / m3可得出廠的銷售價(jià)格（含稅）為： （ ） 70= 元 /m3 銷售和經(jīng)營(yíng)收入估算和有關(guān)稅費(fèi)的估算 根據(jù)本項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)預(yù)測(cè)，第一年按年產(chǎn) ，其它 年生產(chǎn) 萬(wàn)方瀝青混凝土，每方按如上分析 元 /m3，銷售收入和有關(guān)稅費(fèi)見(jiàn)附表 2。 三、總成本的估算 原材料如上分析計(jì)算 前三年為 /m3，后七年為 /m3。 燃料和動(dòng)力費(fèi)用的估算 根據(jù)擬采用的設(shè)備其有關(guān)經(jīng)濟(jì)參數(shù)可得： 元 /kg 噸 /m3+ = 元 /m3 工資和福利費(fèi) 該部分為生產(chǎn)瀝青砼的人員，不包括管理和材料員，每年按 120人計(jì)算，人年均為 22800元，則每年成本為： 120= 萬(wàn)元。 折舊費(fèi)用 固定資產(chǎn)設(shè)備折舊按年限法，殘值率 5%，其它則按使用年限計(jì)算如下： （土建部分） +1608 修理和大修費(fèi)、配件費(fèi)用： 修理和大修費(fèi)按設(shè)備折舊的 20%計(jì)算可得： 1608 41 = 萬(wàn)，配件費(fèi)用為 180 萬(wàn)元合計(jì) 萬(wàn)元。 攤銷費(fèi)用： 按十年計(jì)算可得：（ +） /10= 萬(wàn) /年 技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)，管理費(fèi)用 包括技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)，管理費(fèi)用等，各按正常年銷售收入的 1%計(jì)算合計(jì) 可得： =。 銷售費(fèi)用 包括銷售人員工資等，按按正常年銷售收入的 1%計(jì)算可得： = 萬(wàn)元 /年 土地使用費(fèi)用 930/30=31 萬(wàn)元 /年 有關(guān)總成本費(fèi)用估算詳見(jiàn)附表 1 四、估算各年度利潤(rùn) 在估算各年度的利潤(rùn)中，所得稅 15%，城市維護(hù)稅、教育附加稅、地方附加稅分別為營(yíng)業(yè)稅或增值稅的 7%、 3%、 1%計(jì)取。在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，累計(jì)銷售收入 萬(wàn)元，累計(jì)可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 ，累計(jì)上繳所得稅 ，累計(jì) 可實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn) 。利潤(rùn)及其分配、靜態(tài)投資分析估算見(jiàn)附表 3 損益表。 五、現(xiàn)金流量分析 對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益分析評(píng)價(jià)的主要依據(jù)是國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部分頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版），參照我國(guó)新的財(cái)會(huì)制度，結(jié)合實(shí)際情況，我們分別計(jì)算了全部投資和自有資金的經(jīng)濟(jì)效益。選取的計(jì)算指標(biāo)為財(cái)務(wù)內(nèi)部收益（ FIRR）、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）及投資利潤(rùn)率。評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算過(guò)程詳見(jiàn)附表 4 現(xiàn)金流量表。 估算流動(dòng)資金需求表 流動(dòng)資金需求表見(jiàn)附表 5 流動(dòng)資金估算表 42 流動(dòng)資金每年為 1050 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零的拆現(xiàn)率。它反映項(xiàng)目所占用資金的盈利率，是考察項(xiàng)目盈利能力的主要?jiǎng)討B(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)。當(dāng) FIRR 大于基準(zhǔn)收益率時(shí)，則認(rèn)為其盈利能力滿足最低要求。 基準(zhǔn)收益率 IC大小取決于銀行的利率高低、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)程度以及經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)和要求等。本項(xiàng)目參考貸款利率為 %,故基準(zhǔn)收益取為 8%比較合