【導(dǎo)讀】項(xiàng)目建設(shè)單位為烏拉特前旗萬里通瀝青物資有限責(zé)任公司，公司成立于2021年8月，注冊資本1000萬元，擁有員工30名，其中管理人員5名?；炷良案男匀榛癁r青生產(chǎn)商。公司擁有先進(jìn)的設(shè)備、雄厚的。各地區(qū)的重點(diǎn)工程提供產(chǎn)品和服務(wù)。烏拉特前旗城市總體規(guī)劃；編制報告的委托合同；《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》；《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》。職工宿舍、職工浴室、鍋爐房、職工公用設(shè)施。振動篩分裝置、計(jì)量裝置、攪拌器、石粉儲存供給、運(yùn)輸車等。項(xiàng)目建設(shè)期確定為1年，即2021年7月—2021年6月。流動資金500萬元。%，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益。三縱、十三出口”公路發(fā)展規(guī)劃為目標(biāo)。重點(diǎn)實(shí)施“四個橫線。項(xiàng)目”、“五個縱線項(xiàng)目”以及“一樞紐、一航道”工程。根據(jù)調(diào)查，目前烏拉特前旗只有一家較大型的瀝。料，有利于巴彥淖爾市及烏拉特前旗地區(qū)的可持續(xù)發(fā)展。隨著烏拉特前旗城市建設(shè)步伐的加快。為滿足市場需求，生產(chǎn)企業(yè)積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)需

　　

【正文】 竣工的類似建（構(gòu)）筑物單位造價及本項(xiàng)目建設(shè)要求的指標(biāo)進(jìn)行估算。其他工程費(fèi)用依據(jù)本工程建設(shè)條件和特點(diǎn)、政府有關(guān)部門的規(guī)定和實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行估算。 （ 1）建筑工程費(fèi)。建筑工程 費(fèi)依據(jù)相關(guān)專業(yè)所提供的建（構(gòu)）筑物工程量劃分和相應(yīng)單位造價指標(biāo)估算，單位造價指標(biāo)依據(jù)本地土建工程定額和近期類似工程指標(biāo)確定，并按現(xiàn)行 39 材料價格水平予以調(diào)整。本項(xiàng)目建筑工程費(fèi)用總額估算為 萬元。詳見 附表 。 （ 2）設(shè)備、工器具購置及安裝工程費(fèi)。定型設(shè)備和非標(biāo)設(shè)備均采用詢價，或參照近期同類工程的定貨價水平。設(shè)備安裝工程費(fèi)已包含在設(shè)備價格中。本項(xiàng)目估算設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)總額為 759 萬元。詳見 附表 、 相關(guān)設(shè)備投資估算表。 （ 3）工程建設(shè)其它費(fèi)用。本擴(kuò)建項(xiàng)目工程建設(shè)其它費(fèi)用中主 要包括土地使用費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、工程保險費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等其費(fèi)用的估算按照國家和行業(yè)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目具體情況，估算值為 195 萬元，詳見 附表 。 （ 4）工程費(fèi)用。以上各項(xiàng)合計(jì)工程費(fèi)用總額為 元。 （ 5）基本預(yù)備費(fèi)。基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和工程建設(shè)其它費(fèi)用之和約 5%計(jì)算，其估算額為 。 （ 6）建設(shè)期利息。 本項(xiàng)目不使用固定資產(chǎn)借款 ,不發(fā)生建設(shè)期利息。 （ 7）建設(shè)投資。項(xiàng)目建設(shè)投資總額為 建設(shè)投資估算詳見 附表 1項(xiàng)目投入總資 金估算表。 根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)，按照分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算 ,經(jīng)估算正常 40 年份需占用流動資金為 500 萬元。詳見 附表 3流動資金估算表 。 項(xiàng)目總投資和資金來源 項(xiàng)目投資總規(guī)模為 萬元，其中建設(shè)投資 萬元，占 %；流動資金 500 萬元，占 %。詳見 附表 1項(xiàng)目投入總資金估算表 。 本項(xiàng)目所有資金全部由企業(yè)自籌。 第十三章 財務(wù)評價 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 根據(jù)產(chǎn)品的 目標(biāo)市場，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價格。項(xiàng)目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格和與項(xiàng)目原料收購企業(yè)簽定的協(xié)議價為依據(jù)，產(chǎn)品以同類企業(yè)近期生產(chǎn)或市場上同類產(chǎn)品的批發(fā)價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進(jìn)行預(yù)測并作了適當(dāng)調(diào)整，所有價格都是建設(shè)期末的含稅價格。 項(xiàng)目計(jì)算期為 20 年，其中建設(shè)期 1年，第 2年項(xiàng)目投產(chǎn)并達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模。 按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目平均資金成本 ,確定折現(xiàn)率為 13％， 41 同時也作為對項(xiàng)目內(nèi)部收益率評價指標(biāo)的基準(zhǔn)收益率。對自有資金（即項(xiàng)目資本金）收益率評 價指標(biāo)的判斷基準(zhǔn)應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報告也按 13％計(jì)算。 其他計(jì)算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。其它參數(shù)如表 。 表 其他計(jì)算參數(shù)匯總表 名稱 計(jì)算參數(shù) 備注 固定資產(chǎn)折舊 建筑物 20 年，設(shè)備 10 年 其他固定資產(chǎn) 5 年 平均年限，凈殘值率按 5％ 無形資產(chǎn)攤銷 10 年 平均攤消 工資及福利費(fèi) 68 人， 24000－ 36000 元 /人 .年 福利費(fèi)占工資比例的 14％ 修理費(fèi) 2％ 固定資產(chǎn)折舊為基數(shù) 其它費(fèi)用 其它制造 費(fèi)用 其它管理費(fèi)用 其它銷售費(fèi)用 5％ 5％ 5%（營業(yè)收入為基數(shù)） 指從制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用中扣除折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)和工資的其余部分 稅收 所得稅率 25%，增值稅率 17%（其中部分原料收購進(jìn)項(xiàng)稅率為 13%） ,城維稅率為 5%,教育附加稅為 5% 所得稅以利潤總額為基數(shù) 增值稅以營業(yè)額為基數(shù) 城維稅及教育附加以增值稅為基數(shù) 盈余公積金 公益金 10% 5% 所得稅后利潤為基數(shù) 所得稅后利潤為基數(shù) 項(xiàng)目效益分析 營業(yè)收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格和生產(chǎn)規(guī)模計(jì)算而得 ，假設(shè)產(chǎn)銷相等。經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)收入為 13860 萬元 (含稅 )。詳見 附表 ：項(xiàng)目營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表。 42 （含消費(fèi)稅）、增值稅 本項(xiàng)目營業(yè)稅金及附加為 萬元 /年。其中，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)為 ，教育費(fèi)附加為 。增值稅為 萬元。 成本費(fèi)用是指項(xiàng)目生產(chǎn)和運(yùn)營支出的各種費(fèi)用。本項(xiàng)目采用要素法測算項(xiàng)目生產(chǎn)成本，按照物料、動力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為依據(jù)。詳見 附表 5總成本費(fèi)用估算表。 外購原材料、燃料及動力費(fèi)用 本項(xiàng)目所有原材料、輔助材料及水、電等燃料動力價格均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。達(dá)產(chǎn)年外購材料費(fèi)估算值為 ，外購燃料及動力費(fèi)用估算值為 。詳見 附表 外購材料及備件費(fèi)用估算表及 外購燃料動力費(fèi)用估算表。 人員工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目用工按 68人測算，分為工人和技術(shù)人員和管理人員，工資按每人每年 24000元 36000元計(jì)算 ,達(dá)產(chǎn)年工資總額為 171萬元，福利費(fèi)為 萬元，合計(jì)為 。 詳見附表 項(xiàng)目工 資福利費(fèi)估算表。 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)折舊與攤銷 43 折舊和攤銷費(fèi)采用直線法平均計(jì)算，固定資產(chǎn)殘值按 5％計(jì) ,房屋及建筑物折舊年限為 20 年 ,生產(chǎn)設(shè)備為 10 年，其他固定資產(chǎn)折舊期限為 5年。項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊與攤銷為 15 萬元。詳見附表 6固定資產(chǎn)折舊與攤銷估算表。 財務(wù)費(fèi)用 本項(xiàng)目無借款，亦不發(fā)生財務(wù)費(fèi)用。 可變成本和固定成本 （ 1）可變成本。經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年可變成本為 。 （ 2）固定成本。經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年固定成本為 。 經(jīng)營成本 經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營成本為 。 總成本費(fèi)用估算 經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用約為 。 項(xiàng)目總成本費(fèi)用詳見 附表 5：總成本費(fèi)用估算表 。 財務(wù)盈利能力分析的目的是考察項(xiàng)目在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)所能取得利益的大小，分析結(jié)果為：項(xiàng)目投資利潤率為 %，財務(wù)內(nèi)部收益率 (稅前 )為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 。詳見 附表 8:項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表。 靜態(tài)分析結(jié)果為：項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年平均利潤可達(dá) ，項(xiàng)目總投資收益率為 %，資本金凈利率為 %，投資回 44 收期 為年 (包括建設(shè)期 )。詳見 附表 7: 項(xiàng)目利潤和利潤分配表。 項(xiàng)目計(jì)算期的第 2年開始運(yùn)營并達(dá)產(chǎn) ,第 2年及以后各年均有足夠的盈余資金維持正常運(yùn)營，項(xiàng)目的財務(wù)持續(xù)性較強(qiáng)。詳見 附表 :項(xiàng)目財務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表。 不確定性分析 項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份主產(chǎn)品的銷售收入為 13860萬元 ,固定成本為 ,可變成本為 ，銷售稅金為 萬元 ,以此計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn) BEP 為 %。由此可見，項(xiàng)目盈虧平衡相對適中 ,說明項(xiàng)目適應(yīng)市場變化的能 力較強(qiáng) ,抗風(fēng)險能力也較強(qiáng)。詳見下圖盈虧平衡分析圖， 詳見表 10 盈虧平衡分析表。 45 根據(jù)項(xiàng)目具體情況 ,在建設(shè)投資 ,產(chǎn)品價格 ,原材料價格等不確定因素變化的情況下 ,分別對項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析。 詳見表 11 敏感性分析表 財務(wù)分析結(jié)論 綜上分析，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合理，項(xiàng)目財務(wù)效益好，償債能力強(qiáng)，財務(wù)風(fēng)險較小，項(xiàng)目在財務(wù)上是可行的。但是通過不確定性分析可看出，產(chǎn)品價格降低或原材料價格提高時，會使項(xiàng)目效益較大幅度地下降，對項(xiàng)目效益影響較大，因此項(xiàng)目也存在一定風(fēng)險，建議在實(shí)施過 程中，應(yīng)采取有效措施注意防范風(fēng)險。 第十四章 社會效益評價 一、項(xiàng)目對社會的影響分析 該項(xiàng)目建成投入使用后，將極大地推動所在地的社會和經(jīng) 46 濟(jì)發(fā)展，有利于對當(dāng)?shù)刈匀毁Y源的開發(fā)、利用和促進(jìn)勞動就業(yè)，同時也能更便捷地為工程建設(shè)提供產(chǎn)品，推動道路工程及其他工程的建設(shè)。 二、項(xiàng)目與所在地互適性分析 本項(xiàng)目擬建成生態(tài)的花園式工廠，建成后能有效改善周邊的自然景觀，并取得良好的社會效益。項(xiàng)目所在地鄰近同安、晉江、泉州等地且交通運(yùn)輸條件便捷，場址輻射范圍廣，為項(xiàng)目取得良好的經(jīng)濟(jì)效益奠定了基礎(chǔ)。該項(xiàng)目的建設(shè)得到了當(dāng)?shù)馗骷壊?門的廣泛支持和配合，為項(xiàng)目的建設(shè)和投入使用提供了保證。 三、社會評價結(jié)論 規(guī)模化地生產(chǎn)瀝青混凝土為工程建設(shè)提供瀝青混凝土對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保護(hù)環(huán)境等方面具有以下意義： 本項(xiàng)目建成后能及時便捷地為建設(shè)工程提供瀝青混凝土產(chǎn)品，對推進(jìn)工程進(jìn)度，尤其是道路工程的施工進(jìn)度提供有力保障。 采用現(xiàn)代化的科學(xué)手段生產(chǎn)的瀝青混凝土產(chǎn)品質(zhì)量是穩(wěn)定的，有保證的，這對于確保工程質(zhì)量十分重要。 集中的規(guī)模化建設(shè)瀝青混凝土攪拌生產(chǎn)企業(yè)，在工廠建設(shè)時可以對廠區(qū)進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，對原材料進(jìn)行科學(xué)管理，對文明生產(chǎn)，安全生產(chǎn)進(jìn)行有效監(jiān)控 ，利用環(huán)保設(shè)施和大規(guī)模的綠 47 化工程，可以有效地控制和減少項(xiàng)目在運(yùn)營過程中對環(huán)境對影響。 進(jìn)行規(guī)?；a(chǎn)可以有效地利用資源，降低瀝青混凝土生產(chǎn)成本，減低產(chǎn)品售價及提供良好的服務(wù)，無疑將有力地推進(jìn)工程的順利實(shí)施。 本項(xiàng)目的實(shí)施可以解決部分社會上勞動就業(yè)問題，尤其是可以吸納失地農(nóng)民進(jìn)場工作，對提高農(nóng)民生活水平和社會安定有積極的作用。 綜上所述，該項(xiàng)目的建設(shè)具有十分明顯的社會效益，對建設(shè)和諧社會、和諧烏拉特前旗具有重要意義。 第十五章 可行性研究結(jié)論與建議 結(jié)論 本項(xiàng)目符合我國現(xiàn)行產(chǎn)業(yè)政 策，符合烏拉特前旗產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局規(guī)劃，對于推動烏拉特前旗產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有重要的作用。隨著國家西部大開發(fā)政策的進(jìn)一步實(shí)施，特別是城鎮(zhèn)一體化戰(zhàn)略的推進(jìn)使市政道路、公路建設(shè)步伐加快，瀝青拌合料需求量將不斷上升，在烏拉特前旗 工業(yè)園區(qū) 建設(shè)一個現(xiàn)代化瀝青拌合加工建業(yè)基地已是勢在必行。 本項(xiàng)目生產(chǎn)方案實(shí)用性和可操作性較強(qiáng)，技術(shù)先進(jìn)可靠，組織管理措施得當(dāng)，示范帶動作用大，服務(wù)范圍廣闊，市場前景看 48 好，具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險能力，可以實(shí)現(xiàn)良好的生態(tài)、社會、經(jīng)濟(jì)效益，說明該項(xiàng)目是可行的。 本 項(xiàng)目 總投資 ， 項(xiàng)目建成實(shí)現(xiàn)后正常年銷售收入 13860萬元，年平均利潤 ，具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險能力。因此在建設(shè)資金落實(shí)、實(shí)現(xiàn)預(yù)期的投入和產(chǎn)出的條件下，項(xiàng)目在財務(wù)上是可行的。 通過本項(xiàng)目的實(shí)施，可直接提供 68個就業(yè)機(jī)會，有助于緩解目前日益嚴(yán)峻的就業(yè)壓力，加快農(nóng)村勞動力向二、三產(chǎn)業(yè)和城市的轉(zhuǎn)移，推動城市化進(jìn)程，有著良好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。 建議 本項(xiàng)目為建材生產(chǎn)基地，對環(huán)境的影響以及環(huán)保措施是否得當(dāng)，應(yīng)與環(huán)保部門聯(lián)系，以得到確認(rèn)。 建設(shè)用地還需進(jìn)一步協(xié)調(diào)和落實(shí)。 項(xiàng)目建設(shè)單位為合資企業(yè) ，建設(shè)資金為自籌，資金問題還應(yīng)明確、落實(shí)。 建議內(nèi)蒙古自治區(qū)及旗縣發(fā)改局、規(guī)劃局、土地局對本項(xiàng)目予以進(jìn)一步的支持，對本項(xiàng)目的核準(zhǔn)和用地加快審批，推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)程。建議規(guī)劃部門預(yù)留建材基地二、三期建設(shè)用地，以利企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 建議建設(shè)單位重視建材方面的科研和產(chǎn)品開發(fā)工作，為 49 建材行業(yè)的不斷發(fā)展貢獻(xiàn)力量。 綜上所述，項(xiàng)目建設(shè)是必要、可行的，建議政府有關(guān)部門給予政策和資金的扶持，以使其早日建成并發(fā)揮效益。