【正文】 注 :本表適用于獨立法人的房地產(chǎn)開發(fā)項目 (項目公司 )。非獨立法人的房地產(chǎn)開 發(fā)項目可參照本表使用，同時應注意開發(fā)企業(yè)開發(fā)建設投資、經(jīng)營資金、運 營費用、所得稅和債務等的合理分攤。 損益表 基本報表 5 單位：萬元 序號 項目 合計 1 2 3 … N 1 經(jīng)營收入 銷售收入 出租收入 自營收入 2 經(jīng)營成本 商品房經(jīng)營成本 出租房經(jīng)營成本 3 運營費用 4 修理費用 5 經(jīng)營稅金及附加 6 土地增值稅 7 利潤總額 8 所得稅 9 稅后利潤 盈余公積金 應付利潤 未分配利潤 19 注 :本表適用于獨立法人的房地產(chǎn)開發(fā)項目 (項目公司 )。非獨立法人的房地產(chǎn)開發(fā)項目可參照本表使用，同時應注意開發(fā)企業(yè)開發(fā)建設投資、經(jīng)營資金、運 營費用、所得稅和債務等的合理分攤。 資產(chǎn)負債表 基本報表 6 單位：萬元 序號 項目 合計 1 2 3 … N 1 資產(chǎn) . 1 . 2 . 3 .4 流動資金 應收賬款 存貨 現(xiàn)金 累計盈余資金 在建工程 固定資產(chǎn)凈值 無形及遞延資產(chǎn)凈值 2 負債及所有者權益 .1 .2 .1 .2 .3 .1 .2 .3 .4 流動負債總額 應付賬款 短期借款 借款 經(jīng)營資金借款 固定資產(chǎn)投資借款 開發(fā)產(chǎn)品投資借款 負債小計 所有者權益 資本金 資本公積金 盈余公積金 累計未分配利潤 計算指標： 1. 資產(chǎn)負債率 (%) 2. 流動比率 (%) 3. 速動比率 (%) 綜合評價現(xiàn)金流量表 基本報表 7 單位：萬元 20 序號 項目 合計 1 2 3 … N 1 現(xiàn)金流入 國有土地使用權出讓收益 土地使用權轉(zhuǎn)讓收益 工商企業(yè)稅費收入 基礎設施增容費、使用費收入 基礎設施銷售 收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收經(jīng)營資金 間接效益 2 現(xiàn)金流出 征地費用 平整土地投資 基礎設施投資 建筑工程、配套設施投資 基礎設施經(jīng)營費用 項目管理費用 經(jīng)營資金 間接費用 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計凈現(xiàn)金流量 注 :根據(jù)需要可在現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出欄內(nèi)增減項目。 項目總投資估算表 輔助報表 1 單位：萬元 序號 項目 總投資 估算說明 1 開發(fā)建設投資 土地費用 前期工程費 基礎設施建設費 建筑安裝工程費 公共配套設施建設費 開發(fā)間接費 管理費用 財務費用 銷售費用 開發(fā)期稅費 其他費用 不可預見費 2 經(jīng)營資金 3 項目總投資 開發(fā)產(chǎn)品成本 固定資產(chǎn)投資 ] 經(jīng)營資金 21 注 :項目建成開始運 營時，固定資產(chǎn)將形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)。 開發(fā)建設投資估算表 輔助報表 2 單位：萬元 序號 項目 開發(fā)產(chǎn)品成本 固定資產(chǎn)投資 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 土地費用 前期工程費用 基礎設施建設費 建筑安裝工程費 公共配套設施建設費 開發(fā)間接費 管理費用 財務費用 銷售費用 開發(fā)期稅費 其他費用 不可預見費 合 計 注 : 項目建成開始運營時，固定資產(chǎn)將形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)。 開發(fā)建設投資估算表 輔助報表 3 單位：萬元 序號 產(chǎn)品 名稱 開發(fā)產(chǎn) 品成本 1 2 … N 結(jié)轉(zhuǎn)比例 經(jīng)營 成本 結(jié)轉(zhuǎn) 比例 經(jīng)營 成本 … 經(jīng)營 成本 經(jīng)營 成本 1 2 3 4 5 6 7 8 經(jīng)營成本合計 土地費用估算表 輔助報表 4 單位：萬元 序號 項目 金額 估算說明 22 1 2 3 4 5 6 土地出讓金 征地費 拆遷安置補償費 土地轉(zhuǎn)讓費 土地租用費 土地投資折價 合 計 土地費用估算表 輔助報表 5 單位：萬元 序號 項目 金額 估算說明 1 2 3 4 5 6 規(guī)劃、設計、可研費 水文、地質(zhì)勘察費 道路費 供稅費 供電費 土地平整費 合 計 基礎設施建設費估算表 輔助報表 6 單位：萬元 序號 項目 建設費用 接口費用 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 供電工程 供水工程 ] 供氣工程 排污工程 小區(qū)道路工程 路燈工程 小區(qū)綠化工程 環(huán)衛(wèi)設施 合 計 建筑安裝工程費用估算表 輔助報表 7 單 位：萬元 項目 建 筑 面積 建安工程費 裝飾工程費 金額合計 單價 金額 單價 金額 單項工程 1 單項工程 2 … 合計 公共配套設施建設費估算表 23 輔助報表 8 單位：萬元 序號 項目 建設費用 估算說明 1 2 3 4 5 6 居委會 派出所 托兒所 幼兒園 公共廁所 停車場 合 計 開發(fā)期稅費估算表 輔助報表 9 單位：萬元 序號 項目 金額 估算說明 1 2 3 4 5 6 7 8 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 土地使用稅 市政支管線分攤費 供電貼費 用電權費 分散建設市政公用設施費 綠化建設費 電話初裝費 合 計 其他費用估算表 輔助報表 10 單位：萬元 序號 項目 金額 估算說明 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 臨時用地 臨建圖 施工圖預算或標底編制費 工程合同預算或標底審查費 招標管理費 總承包管理費 合同公證費 施工執(zhí)照費 工程質(zhì)量監(jiān)督費 工程監(jiān)理費 竣工圖編制費 工程保險費 合 計 24 銷售收入與經(jīng)營稅金及附加估算表 輔助報表 11 單位：萬元 序號 項目 合計 1 2 3 … N 1 銷售收入 可銷售面積 單位售價 銷售比例 2 經(jīng)營稅金及稅金附加 … 營業(yè)稅 城市維護建設稅 教育費附加 注： 1. 當房地產(chǎn)開發(fā)項目有預租時 ,在開發(fā)期存在租金收入 。 2. 凈轉(zhuǎn)售收入一般在期末實現(xiàn)。 自營收入與經(jīng)營稅金及附加估算表 輔助報表 13 單位：萬元 序號 項目 合計 1 2 3 … N 1 自營收入 商業(yè) 服務業(yè) 其他 2 經(jīng)營稅金及稅金附加 … 營業(yè)稅 城市維護建設稅 教育費附加 投資計劃與資金籌措表 輔助報表 14 單位：萬元 序號 項目 合計 1 2 3 … N 1 項目總投資 開發(fā)建設投資 經(jīng)營資金 2 資金籌措 資本金 借貸資金 預售收入 預租收入 其他收入 25