【導(dǎo)讀】項目啟動后第一步計劃：成立食用菌高科技農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司，擬在各級地方政府的大力支持下，逐步發(fā)展成為集種香菇,黑木耳,種植,加工,包裝,出口；國內(nèi)食品加工廠企業(yè)中也是罕見；深加工產(chǎn)品類型：香菇切片、香菇絲、香菇粒。品質(zhì)量管理制度》、《新產(chǎn)品開發(fā)制度》等相關(guān)制度；術(shù)指導(dǎo)與更新的后盾與保障?；陧椖刻幱诖Y籌建，暫時未有財務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。項目名稱：年產(chǎn)2021T食用菌深加工技術(shù)改造及新建廠房項目。國內(nèi)外優(yōu)良品種進(jìn)行規(guī)范化種植,加工。建設(shè)期限安排：建設(shè)期限為2個月。生擔(dān)任組長，負(fù)責(zé)擴(kuò)建項目的工程按質(zhì)、按時的順利完工。建設(shè)加工車間及辦公樓主體工程投資130萬元，設(shè)備投資300萬元，擬定作為風(fēng)險調(diào)控專項資金。香菇種植簡單，成本低，見效快，容易管理。同時可安置就業(yè)人員60多名，年為國家提供稅收收入300余萬元。

　　

【正文】 評 價 31 之七 四、制造費(fèi)用 折舊費(fèi)：房屋建筑物 折舊年限按 20 年，機(jī)械設(shè)備折舊年限按 10年，凈殘值率 5%，計算得出年折舊金額為 萬元。 修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值（扣除建設(shè)期利息）的 4‰ 估算，計算得出年修理費(fèi) 萬元。 項目總成本估算 本項目成本估算按費(fèi)用要素分類，包括外購原材料、外購輔助材料及動力、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi) 萬元、折舊費(fèi) 萬元，其它費(fèi)用 萬元。 外購原料及燃料動力：按照產(chǎn)品消耗定額及單價，計算單位產(chǎn)品的原材料及動力成本，按正常生產(chǎn)規(guī)模計算正常年原材料成本為 萬元，輔助材料及動力成本為 62 萬 元； 工資及福利費(fèi)：根據(jù)本項目單位產(chǎn)品工資及福利費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各類人員工資合計為 萬元； 修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值（扣除建設(shè)期利息）的 4‰ 估算，正常生產(chǎn)年份為 萬元； 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：按照國家有關(guān)規(guī)定采用分類直線折舊方法計算，其中工程設(shè)施按 20 年、機(jī)器設(shè)備按 10 年，殘值按 5%，計算本項目正常生產(chǎn)年份折舊費(fèi)為 萬元； 其他費(fèi)用：考慮本項目特點，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用按銷售收入的 5%計算，需 萬元，制造費(fèi)用按單位產(chǎn)品成本進(jìn)行估算。 第九章 財務(wù)評 價 32 根據(jù)本項目的特點，職工工資及福利費(fèi)的 60%、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、財政有償資金占用費(fèi)、其他費(fèi)用（銷售、管理費(fèi)用）的 40%作為固定成本，其余成本費(fèi)用項目作為變動成本。該項目正常生產(chǎn)年份總成本 萬元，其中固定成本 萬元，變動成本 萬元。 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本是指總成本費(fèi)用扣除折舊費(fèi)、其他費(fèi)用及財政有償資金占用費(fèi)后的成本費(fèi)用。本項目正常年份經(jīng)營成本為 萬元。 盈利能力分析 本項目財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)內(nèi)部收益率及靜態(tài)投資回收期等盈利能力指標(biāo)如下表： 增量全部投資財務(wù)評價指標(biāo) 序號 指標(biāo)名稱 單位 所得 稅 前 所得稅后 備注 1 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 貼現(xiàn)率12% 2 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 3 全部投資回收期 3 年 （不含建設(shè)期） （不含建設(shè)期） 4 投資利潤率 % 銀行貸款 清償能力分析 目前 我方 尚未向銀行申請貸款。項目產(chǎn)品具有良好的市場前景，能形成較高的盈利能力和利潤空間?？梢娫擁椖烤哂休^好的清償能力。 敏感性分析 根據(jù)本項目的特點，選擇產(chǎn)品銷售價格、建設(shè)投資以及經(jīng)營成 本 第九章 財務(wù)評 價 33 作為敏感性分析的不確定因素，從分析結(jié)果可知，增量全部投資財務(wù)評價指標(biāo)對銷售價格變化最為敏感，對經(jīng)營成本次之，而對建設(shè)投資變化最不敏感。因此，本項目具有一定的抗風(fēng)險能力。 財務(wù)評價指標(biāo)表明，該項目實施后，在預(yù)定的投入產(chǎn)出水平下，項目增量全部投資的財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（稅后），大于零；財務(wù)內(nèi)部收益率為 %（稅后），大于基準(zhǔn)收益率；投資回收期 年（稅后），符合建設(shè)項目投資回收期的要求；另外該項目對財政有償資金具有較強(qiáng)的償債能力；盈虧平衡點為生產(chǎn)能力利用率的 %；項目敏感性分析結(jié)果表明，該項目具有一定的抗風(fēng)險能力。因此得出結(jié)論：該項目財務(wù)評價結(jié)論可行，能較快收回投資，有較好的經(jīng)濟(jì)效益，財政有償資金的償還具有很強(qiáng)的保障能力。 第十章 社會效益分析 34 第十章 社會效益分析 本項目把現(xiàn)代科學(xué)與傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)想結(jié)合，按照 “整體布局、協(xié)調(diào)發(fā)展、科學(xué)管理、規(guī)模生產(chǎn) ”的要求，全面組織農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，實現(xiàn)產(chǎn)能的最大利用，與傳統(tǒng)農(nóng)業(yè) “簡單、單一 ”的發(fā)展模式相比，效益上有極大提高，項目可生產(chǎn)高質(zhì)量、無污染、無公害、綠色的農(nóng)產(chǎn)品面對培育優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、發(fā)展健康養(yǎng)殖，延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)勞動力轉(zhuǎn)移 、推動傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變，促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)性發(fā)展具有重大意義，經(jīng)濟(jì)、社會生態(tài)、效益極為顯著。 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 本項目為規(guī)?；?食用菌種植深加工 項目，能帶動當(dāng)?shù)?食用菌種植的發(fā)展，優(yōu)質(zhì) 香菇農(nóng) 產(chǎn)品不僅具有較強(qiáng)的市場競爭力，而且前景廣闊。項目的實施將獲得較大的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，有利于提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的積極性，帶動廣大農(nóng)民增加收入，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。 本項目的實施將進(jìn)一步促進(jìn) 食用菌 的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，帶動以農(nóng)業(yè)為龍頭的相關(guān)加工、貿(mào)易等產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對調(diào)整種植業(yè) 結(jié)構(gòu)、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)具有積極意義。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) ， 促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 規(guī)?；?食用菌 基地的建設(shè)不僅有利于優(yōu)化 食用菌 區(qū)域布局，推廣標(biāo)準(zhǔn)化 種植 ，提高產(chǎn)品質(zhì)量，改善群眾生產(chǎn)生活環(huán)境，增加農(nóng)民收入； 第十章 社會效益分析 35 而且有利于 節(jié)約資源 和環(huán)境保護(hù)，有利于提高產(chǎn)品市場競爭力，加快現(xiàn)代化建設(shè)步伐，實現(xiàn)跨越式發(fā)展。要進(jìn)一步提高對 食用菌產(chǎn) 業(yè)在構(gòu)建農(nóng)民增收中的長效支撐作用的認(rèn)識，轉(zhuǎn)變 食用菌產(chǎn) 業(yè)增長方式，通過規(guī)?；?種植 基地的帶動示范，發(fā)展規(guī)?；?、集約化、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高 食用菌產(chǎn) 業(yè)整體水平。 輻射帶動能力分析 項目單 位 擬 與農(nóng)戶 建立 利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 企業(yè) 擬 從 項目啟動后 與 區(qū)域內(nèi)近 30 萬 戶農(nóng)戶簽訂協(xié)議，形成松散聯(lián)合共同發(fā)展，其主要方式是由公司為各農(nóng)戶提供 先進(jìn)的種植經(jīng)驗并無償提供 種植 技術(shù)服務(wù)，并按市場價格 收購 ，農(nóng)戶負(fù)責(zé) 種植 ，但必需按公司統(tǒng)一要求做好 烘干 工作，通過 兩 年多的公司加農(nóng)戶的運(yùn)行，公司和農(nóng)戶都收到了較好的效益。 帶動基地 公司在進(jìn)行公司加農(nóng)戶的模式同時 ， 還同 本鎮(zhèn)相近的幾個 種植 大戶實現(xiàn)聯(lián)動模式，帶動規(guī)模相對較小的 種植 戶的發(fā)展。 示范帶動作用 本項目的建設(shè)，增加了就業(yè)機(jī)會，帶動了相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，促 進(jìn)了社會的穩(wěn)定?？沙浞掷棉r(nóng)村閑散勞動力，示范帶動項目區(qū) 3000戶農(nóng)民共同致富，產(chǎn)生 3800 萬元的連帶效應(yīng)，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村不斷繁榮穩(wěn)定。 、農(nóng)業(yè)增效評價 促進(jìn)農(nóng)民增收 第十章 社會效益分析 36 農(nóng)民增收 1000— 1200 萬元，實現(xiàn)年利潤 290 萬元，還可解決 550人就業(yè)。 農(nóng)業(yè)增效 產(chǎn)業(yè)化是提高 食用菌 產(chǎn)品市場競爭力的有效途徑。大力推廣 “公司+基地 +農(nóng)戶 ”經(jīng)營模式，引導(dǎo)企業(yè)和農(nóng)戶通過利益機(jī)制實現(xiàn)產(chǎn)銷和服務(wù)對接。積極培 育各類行業(yè)協(xié)會、專業(yè)合作社，把千家萬戶的小規(guī)模生產(chǎn)與統(tǒng)一大市場 聯(lián)系起來，實現(xiàn)規(guī)?；?、 標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，提高農(nóng)民的組織化程度，推進(jìn)養(yǎng)殖方式向現(xiàn)代化轉(zhuǎn)變 ，真正促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效 。 總體平講 本項目以市場為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，對 “香菇絲 ”新生代新品術(shù)推廣，示范引導(dǎo)農(nóng)民面向新的市場生產(chǎn)綠色高檔優(yōu)質(zhì) 食用菌種植 ，為當(dāng)?shù)丶爸苓呣r(nóng)民早日脫貧致富奔小康作貢獻(xiàn)。項目投資少、見效快，符合國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)投資政策和技術(shù)政策。 項目直接帶動了 食用菌種植 的發(fā)展，促進(jìn)了糧食和農(nóng)副產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化，可以將人類不能利用的農(nóng)副產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為 成品 產(chǎn)品。 實施后，將極大地調(diào)動農(nóng)民生產(chǎn)的積極性，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力；帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，增加當(dāng)?shù)卣呢斦?入，這對于當(dāng)?shù)卣^續(xù)增加農(nóng)業(yè)投入，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件將起到良性的促進(jìn)作用。同時，由于本項目 的 推廣， 帶動了農(nóng)民的食用菌種植積極性， 這對于建設(shè)環(huán)境優(yōu)美農(nóng)村，密切黨群、干群關(guān)系，建設(shè)社會主義 “和諧 ”社會都能起到巨大的促進(jìn)作用，進(jìn)而推動農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)性發(fā)展。 第十章 社會效益分析 37 綜上所訴： 食用菌種養(yǎng)殖及深加工項目，前景廣大，利潤空間巨大，企業(yè)負(fù)債幾率將控制在 % 投資回報率： 貴方投資 800 萬元 我方 年時可償還貴方 100%投資額； 投資風(fēng)險： 基于我方建議貴方派遣人員實行貴方以財務(wù)監(jiān)管的方式，進(jìn)行按計劃階 段性分期分批投資，這樣可使貴方資金得到 100%的保障。 關(guān)于貴方所派遣工作人員，我方將給予薪資福利待遇，貴方所派遣人員需在我方第三年償還貴方投入資金后，撤離； 我方初步擬定合作方案為： 貴方投資 800 萬元，我方按照投資風(fēng)險金，每滿一年向貴方支付15%的資金使用費(fèi)用，支付到我方還清貴方投資，截止； 貴方若在我方還清貴方所投資金后，繼續(xù)將資金留在我方，我方將按照投資入股的方式與貴方簽署股權(quán)分配協(xié)議， 30 年內(nèi)，在貴方未提出撤出股份前提下，我方將每一財政年度支付貴方 30%股權(quán)紅利直到滿 30 年，為止。 過貴方在我方三 年內(nèi)還清貴方所投資金，貴方無意繼續(xù)投資合股，我方將在 10 年期限內(nèi)為貴方分配 30%股份紅利 我方的發(fā)展愿景，三年內(nèi)實現(xiàn)固定資產(chǎn) 5000 萬元，不動產(chǎn) 1 億 五年內(nèi)實現(xiàn)集團(tuán)化大型綜合性跨國企業(yè)；