【正文】 一個相對穩(wěn)定的小氣候，加之要向土層噴灑大量的水分，使姬松茸菌絲在水分充足的條件下，持續(xù)不斷地形成子實體。(4)覆土對料面菌絲的機械刺激和噴水的刺激都可促進子實體形成，并支持菇體。姬松茸不覆土不出菇，要求選用保水通氣性能較好的土粒用作覆土材料，不能用太堅硬的砂土。一般采用田底土、泥炭土或人造土(取河泥、塘泥并加入牛糞粉和石灰粉進行堆漚，經(jīng) 1 個月后即可使用)，pH 值 9 左右，覆土前一天將土調至含水量為 70%～75%。第三節(jié) 土建工程根據(jù)項目需要，該項目規(guī)劃在巍山縣廟街鎮(zhèn)征地租用 196 畝，該項目占地面積 196 畝，計劃廠房 26640 平方米，其中辦公樓 900 平方米，研發(fā)樓 800 平方米，生產(chǎn)車間及配套設施 24940 平方米。公司辦公樓和研發(fā)樓各為三層樓結構。整個土建建筑所需靜態(tài)投資額約為2022 萬元。第四節(jié) 項目實施進度該項目計劃建設期 16 個月，從 年 月開始征地，到 年 月項目達到正常生產(chǎn)水平和設計要求并投入運營，其間需要完成設計、論證、建筑工程招標、設備訂貨、設備安裝調試、竣工驗收等，具體實施進度見下表： 項目實施進度表 單位：月20 年 20 年 時 間 項 目 月 月 月 月 月 月 月征地、進行 項目前期工作設備訂貨廠房等建筑建設設備到貨、安裝公用配套工程投入運營第六章 企業(yè)組織及勞動定員 第一節(jié) 企業(yè)組織巍山縣欣隆食用菌有限責任公司系民營有限責任公司，注冊資本500 萬元，該公司按照現(xiàn)代企業(yè)管理要求，在建立產(chǎn)權明晰、權責明確、相互制約企業(yè)體制的同時，在公司內部經(jīng)營管理上，設立了人事、財務、銷售、采購、生產(chǎn)、技術開發(fā)等七個部門，并從勞動人事、生產(chǎn)制造、財務管理、銷售服務等方面制定了一系列管理制度。還建立了信息網(wǎng)絡和計算機管理信息系統(tǒng)，對公司的產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)管理、成本控制、采購控制、銷售管理和財務管理等進行統(tǒng)一管理和嚴格控制。第二節(jié) 勞動定員本項目擬勞動定員 150 人，其中管理人員 15 人，食品加工類高技術人才 10 人，生產(chǎn)及營銷人員 12 人。定員來源采用社會公開招聘，擇優(yōu)錄用的原則，優(yōu)先考慮有相應技術經(jīng)驗的工人和下崗人員，進廠某行上崗培訓和廠規(guī)廠紀教育，經(jīng)考核合格后擇優(yōu)上崗，關鍵技術人員進行專項培訓，以保證生產(chǎn)正常運轉。第七章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 項目總投資估算農(nóng)產(chǎn)品深加工技術裝備是加快發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品深加工的關鍵，是決定農(nóng)產(chǎn)品深加工產(chǎn)品向工業(yè)化、多元化、安全化、優(yōu)質化、市場化發(fā)展，全面提高市場競爭能力的重要保證。根據(jù)該項目建設規(guī)模要求，項目總投資為 2022 萬元，其中擴建固定資產(chǎn)投資額 1000 萬元，墊支流動資金額為 1000 萬元。一、固定資產(chǎn)總額。本項目屬擴建項目，項目投入主要是規(guī)?；笈可a(chǎn)，經(jīng)估算新增固定投資額為 2022 萬元。詳見附表 2《固定資產(chǎn)投資估算表》二、流動資金估算。該項目所需流動資金預計為 1000 萬元。第二節(jié) 資金籌措一、長期借款 500 萬元擬申請銀行貸款，全部用于固定資產(chǎn)投資，預計資金在項目建設時陸續(xù)到位。信用等級為 級的企業(yè)屬銀行重點支持對象，容易獲得融資。目前已經(jīng)與當?shù)氐腳___________銀行達成了初步貸款意向。二、企業(yè)自籌資金 1500 萬元。第三節(jié) 投資使用和貸款償還計劃一、投資使用計劃本項目投入資金主要用于生產(chǎn)設備配套、公用設施建設及流動資金補充，固定資產(chǎn)投資 2022 萬元于建設期投入。流動資金投資 1000萬元分兩期投入，其中投產(chǎn)期投入 600 萬元，達產(chǎn)期投入 400 萬元。詳見附表 3《資金來源及投資使用計劃表》 。二、貸款償還計劃本項目所涉及到的銀行貸款 500 萬元為有償使用資金，貸款年利率為____% 。項目投入生產(chǎn)的第二年開始償還銀行貸款，還款方式為分期等額償還，預計貸款協(xié)議償還期為___年，投入生產(chǎn)的第___年還清。詳見附表 4《借款還本付息計劃表》 。第八章 財務效益和社會效益評價第一節(jié) 生產(chǎn)成本和銷售收入估算一、單位變動成本估算該項目產(chǎn)品的單位變動成本和年變動成本額詳見附表 5《變動成本估算表》 。二、生產(chǎn)總成本估算各年份的總成本費用詳見附表 6《總成本費用估算表》 ，固定成本部分各項目的數(shù)據(jù)計算依據(jù)如下：累計折舊以固定資產(chǎn) 2022 萬元為計提基數(shù)，按平均年限法計算，折舊年限為 10 年，期末不留殘值。管理費用按總收入的___%計提。3，該項目投資借款年利率為___%，借款利息費用按每年年初的借款本金為基數(shù)計算。銷售費用按總收入的___%計提。其他費用按總收入的___%計提。二、銷售收入及銷售稅金的估算該項目建設期為一年。投產(chǎn)試產(chǎn)期的第二年，有少量收入，本年預計產(chǎn)量是所設計生產(chǎn)能力的 60%，故預計該年的銷售收入為___萬元的____% ，第三年可達到設計生產(chǎn)能力，預計年銷售收入為_____萬元，并可保持十年的正常經(jīng)營期。該項目產(chǎn)品屬農(nóng)產(chǎn)品加工行業(yè)，其所適應的增值稅率為13%。各項附加稅費以增值稅額為基數(shù)計算，其中城市建設維護稅率為 7%，教育費附加率為 3%。各品種的銷售收入、銷售價格和銷售稅金情況詳見附表7《銷售收入及銷售稅金估算表》 。第二節(jié) 財務評價一、項目壽命定為 10 年該項目產(chǎn)品壽命期為 10 年，所以固定資產(chǎn)以 10 年計提折舊,計提方法為年限平均法。折舊情況詳見附表 10。二、項目計算期為 11 年，其中建設期為 1 年，投產(chǎn)期為 1 年，正常生產(chǎn)經(jīng)營期為 9 年。三、盈利能力分析該項目的所得稅率按___%計算。該項目的稅后投資利潤率為____%。其預計的損益和利潤分配情況詳見附表 8《損益和利潤分配表》 。該項目的折現(xiàn)率取行業(yè)平均折現(xiàn)率____%。各年度的現(xiàn)金流量和凈現(xiàn)值詳見附表 9《全部投資現(xiàn)金流量表》 ，項目凈現(xiàn)值由各年凈現(xiàn)金流量與折現(xiàn)率為____%時當年相應的折現(xiàn)系數(shù)的乘積求得。內部收益率為使各年現(xiàn)金流量 NCF 乘以折現(xiàn)系數(shù)（P/F ，i，n）為零的折現(xiàn)率 i。從表中可知該項目內部收益率遠高于行業(yè)平均折現(xiàn)率___%，投資回收期也遠低于項目預計的經(jīng)營期，各項指標均滿足要求。因而，該項目具有較強的財務可行性。第三節(jié) 項目的風險性分析一、技術風險分析該公司在引進技術的基礎上自我創(chuàng)新，并嚴格按照國家相關標準，逐步向國際標準靠攏，生產(chǎn)有規(guī)可循，產(chǎn)品質量有保證，批量生產(chǎn)技術已完全具備，只要作好了技術的保密工作，技術風險小。此外，該公司還與有關大專院校建立了良好的合作關系，這對該公司今后的生產(chǎn)技術開發(fā)無疑會起到積極的促進作用。二、人才風險分析項目建成投產(chǎn)需要一定量的技術人員和熟練的操作人員，如果沒有相應的人才，則會對企業(yè)發(fā)展帶來不利影響，如何引進人才、留住人才是每個企業(yè)都要面臨的現(xiàn)實問題。該公司擬通過“感情留人、事業(yè)留人、待遇留人”等措施抓好人才引進和留用工作，積極有效地為員工創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境，做好物質文明和精神文明建設，使員工樹立起“以廠為家” 、 “愛廠如家”的風范，增強企業(yè)凝聚力，減少人才流失對公司造成的風險。三、市場風險分析面臨的市場風險。主要是國內同行業(yè)的競爭、國內企業(yè)盲目建設和公司對市場的開發(fā)能力不足三個方面的風險。防范市場風險的對策①以質量和價格取信于客戶。堅持“質量第一”的宗旨，以質取勝。②積極關注市場變化。根據(jù)市場變化，適時調整產(chǎn)品結構，不斷開發(fā)產(chǎn)品新品種，提高產(chǎn)品競爭力。③同客戶建立良好關系。通過良好信譽同客戶搞好關系，同時穩(wěn)定老客戶，積極尋找新客戶，努力擴大客戶群，拓寬銷售新領域，保持產(chǎn)品市場占有率，從而在競爭中立于不敗之地。 四、政策風險性分析該項目屬農(nóng)產(chǎn)品深加工產(chǎn)品，消費領域廣闊，社會經(jīng)濟效益好，屬國家積極推廣的項目產(chǎn)品，國家在政策上只會鼓勵，不會限制。第四節(jié) 社會效益分析食用菌系列產(chǎn)品項目的大規(guī)模生產(chǎn)，將為大量食用菌資源尋找出路，從而帶動云南省及周邊省份農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，有著良好的社會經(jīng)濟效益。形成了產(chǎn)、供、銷一條龍，解決了農(nóng)民產(chǎn)品銷售難的問題?；钴S了市場，搞活了產(chǎn)品流通。市場活躍提升了收購價格，農(nóng)民從中得到實惠，農(nóng)戶從事菌類生產(chǎn)的熱情進一步高漲，促進了地方產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。緩解了就業(yè)壓力，轉化了社會矛盾。該公司將吸收社會剩余人員和下崗職工 150 余人，員工月平均工資在 1200—1700 元左右，減輕了社會就業(yè)壓力，解決了員工的實際困難，解決了社會剩余勞動力的出路問題。第九章 結論及建議第一節(jié) 結論 巍山彝族回族自治縣位于云南省大理州境內，是南詔國的發(fā)祥地和故都，是國家級歷史文化名城，是全國彝族祭祖圣地和國際河流紅河的發(fā)源地。被國家命名為“中國民間扎染藝術之鄉(xiāng)” 、 “彝族打歌之鄉(xiāng)” 、 “中國名小吃之鄉(xiāng)” 。我們有如此好的時代機遇和地區(qū)美譽，我們可全力打造具有本地特色的食用菌名優(yōu)特旅游商品，同時也積極響應和促動了縣委、縣政府對巍山縣旅游產(chǎn)業(yè)的大力宣傳和改革創(chuàng)新。通過以上分析認為，該項目的實施對巍山縣今后的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和地區(qū)經(jīng)濟繁榮所發(fā)揮的作用是不可估量的，必將為巍山縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構戰(zhàn)略性調整作出極大的貢獻。巍山縣是個山區(qū)農(nóng)業(yè)縣，境內資源分布極廣，可利用價值高，該項目無任何污染，且依托技術力量充足，加工業(yè)配套齊全，銷售渠道暢通。是典型的資源優(yōu)勢型產(chǎn)業(yè)必選之地，該項目是一個可行的項目。一、本項目產(chǎn)品某系列食品屬無公害高營養(yǎng)保健食品，食用方便快捷，順應時代潮流，符合現(xiàn)代人的消費追求，是二十一世紀的投資熱點。二、本項目充分利用當?shù)刭Y源優(yōu)勢，促進地方經(jīng)濟及小城鎮(zhèn)建設，增加了農(nóng)民收入。三、本項目產(chǎn)品緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結構的戰(zhàn)略性調整，因地制宜，科學規(guī)劃，合理布局，依靠科技進步發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，在提高農(nóng)副產(chǎn)品綜合加工能力的同時，實現(xiàn)了農(nóng)產(chǎn)品由初級加工向精深加工轉變，由傳統(tǒng)加工工藝向采用先進適用技術轉變。推進了農(nóng)產(chǎn)品加工原料生產(chǎn)基地化，產(chǎn)供銷經(jīng)營一體化，加工制品優(yōu)質化?？纱龠M農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，為我國農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供了一定的可借鑒經(jīng)驗。四、本項目產(chǎn)品營養(yǎng)價值高，食用范圍廣，符合現(xiàn)代消費時尚，市場前景看好，財務可行性也很強，社會經(jīng)濟效益顯著，符合國家和行業(yè)規(guī)劃，市場潛力巨大。因此應盡快投資建設，發(fā)揮其應有的社會經(jīng)濟效益。第二節(jié) 建議一、本項目屬食品加工業(yè)，在項目實施過程要保證質量，注重衛(wèi)生，要嚴格按照國家和行業(yè)衛(wèi)生標準進行生產(chǎn)和加工，并且要貫穿于產(chǎn)品生產(chǎn)加工的全過程。二、結合產(chǎn)品性能和季節(jié)性因素的影響，合理搭配安排生產(chǎn)經(jīng)營，避免出現(xiàn)生產(chǎn)空檔。應嚴格制定存貨管理制度，加強存貨管理和貨物運輸管理，以免造成產(chǎn)品積壓和存貨霉爛變質及運輸途中不必要的損失等。三、為防止自然災害等意外事故對原料供應的影響，建議與農(nóng)戶建立友好協(xié)作關系，可簽訂相關產(chǎn)品種植協(xié)議，以保證原材料的充足及時供應，確保生產(chǎn)的正常運行。四、本項目的銷售收入比較大，為了促進銷售，減少存貨，可能會發(fā)生較多的應收賬款。因此在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應加強應收賬款的日常管理，制定切實可行的收賬措施，盡可能地減少壞賬損失。五、在保證產(chǎn)品衛(wèi)生質量，抓生產(chǎn)、促效益的同時，還應做好財務分析跟蹤工作，隨時注意該產(chǎn)品的市場價格的變動和對單位產(chǎn)品成本的控制以及所耗原料的價格變動的關注，加大對敏感性因素的分析和控制，減少風險，穩(wěn)健經(jīng)營，以保證該項目各項經(jīng)濟指標的順利實現(xiàn)，達到預期的經(jīng)濟目標和社會效益。 巍山彝族回族自治縣欣隆食用菌有限責任公司