【導讀】對比分析……………………

　　

【正文】 助農(nóng)民盡快掌握先進全設植方法。計。貫徹“安全第一，預防為主，清除危害，發(fā)展生產(chǎn)”的方針全設計。貫徹“安全第一，預防為主，清除危害，發(fā)展生產(chǎn)”的方針，在總體設計 ，在總體的種植方法幫助農(nóng)民盡快掌握先進的種植方法。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 幫助農(nóng)民盡快掌握先進的種植方法。貫徹“安全第一，預防為主，清除危害，發(fā)展生產(chǎn)”的方針，在總體安全設計。貫徹“安全第一，預防為主，清除危害，發(fā)展生產(chǎn)”的方針，在總體設計上提高生產(chǎn)線機械化、自動化程度，減輕勞動強度和減少定員。盡可能集中自動控制，遠距離或隔離操作。廠區(qū)和各建筑物按規(guī)范設置消火栓。 勞動保護。本項目嚴格執(zhí)行《關于生產(chǎn)性建設工程項目職工安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》和《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》，并以“預防為主”的原則，采取行之有效的措施，為安全生產(chǎn)奠定基礎。 41 3 安全衛(wèi)生。勞動 安全、衛(wèi)生安全均按國家標準執(zhí)行。 4 主要措施：（ 1）對員工進行勞動安全培訓教育，考核合格方能上崗，積極預防事故發(fā)生。（ 2）在生產(chǎn)過程中，對生產(chǎn)崗位的職工按照國家有關勞動保護規(guī)定發(fā)放勞保用品。（ 3）切實采取安全防護措施。在生產(chǎn)線上主要揚塵點均設計封閉式或配備除塵器。（ 4）生產(chǎn)車間設生活間、休息室、更衣室，以確保職工安全。（ 5）車間排水溝設蓋板；平臺地坑設欄桿；所有機器傳動部位設防護罩。（ 6）電氣設備采用接零保護，并備有 36 伏的檢修電源，確保檢修人員安全，所有電器設備的操作及運行符合電器運行規(guī)范要求。（ 7）廠區(qū) 道路兩側(cè)種植花草樹木，車間四周設綠化帶，起到吸收二氧化碳等有害氣體，減弱噪聲，調(diào)節(jié)改善小氣候和美化環(huán)境作用，促進工廠文明生產(chǎn)。（ 8）強制工傷保險。企業(yè)為每位員工投保工傷保險，按照規(guī)定享受勞動保險待遇。 第八章投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 依據(jù)：河北省建委《河北省建筑工程預算定額》（ 2021）、河北省建委《河北省建筑工程費用定額》（ 2021）、河北省建委《全國統(tǒng)一安裝工程預算定額河北省單位估價表》（ 2021）、河北省建委《河北省建筑安裝工程間接費及其它費用定額》（ 2021）、河北省建設廳《河北省建筑 工程概算定額》（ 1999）、河北省建設廳《河北省建筑工程概算費用定額》（ 2021）、河北省建設廳《河北省建 42 筑工程概算其它費用定額》（ 2021）、河北省建委《河北省安裝工程式概算定額》（ 1996）、河北省建設廳、河北省計劃委員會關于頒發(fā)《河北省建筑工程概算費用定額》的通知，冀建監(jiān) [2021]184號、河北省建設廳、河北省計劃委員會關于頒發(fā) 1996 年《河北省安裝工程概算定額》過渡辦法的通知、冀建監(jiān) [2021]182 號、邯鄲市工程造價管理站《邯鄲市工程造價信息》、河北省工程造價管理站《河北省工程造價信息》、農(nóng)業(yè)部 、國家發(fā)改委有關農(nóng)業(yè)項目及經(jīng)濟評價的規(guī)定、辦法、類似項目的主要經(jīng)濟技術(shù)指標等。項目的圖紙、資料等。 其他費用依據(jù)：土地費按租賃，租賃費用計入項目成本，建設單位管理費根據(jù)財政部財建 [2021]394 號、河北省財政廳冀財建[2021]3 號、財建 [2021]724 號文計算，勘察設計費根據(jù)（國家計委、建設部計價格 [2021]10 號）《工程勘察設計收費管理規(guī)定》計算，工程建設監(jiān)理費按國家發(fā)改委、建高部發(fā)改價格 [2021]670號文計算，環(huán)境影響咨詢服務費按國家計委、國家環(huán)?？偩钟媰r格 [2021]125 號文計算，招標代 理服務費按國家計委價格[2021]1980 號方計算，建設項目前期工作咨詢費國家計委計價格[1999]1283 號、河北省物價局、計委冀價經(jīng)費字 [2021]10 號，施工圖審查費按河北省物價局、財政廳冀價經(jīng)費字 [2021]27 號文計算，新型墻體材料專項基金按國家財政部、國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會財綜 [2021]55 號文及具體規(guī)定計算，臨時設施費按建筑工程的 43 %計算，研究實驗費按國家計委、中國人民建設銀行《關于改進工程建設概預算定額管理工作的若干規(guī)定》等三個文件的通知[計標（ 85） 352 號 ]，辦公及生活家具購置費國家計 委、中國人民建設銀行《關于改進工程建設概預算定額管理工作的若干規(guī)定》等三個文件的通知 [計標（ 85） 352 號 ]，基本預備費按建筑工程費用、設備材料安裝費用、其它費用之和的 8%估算，漲價預備費按國家有關規(guī)定執(zhí)行，按零計算。 投次估算 總投資 800 萬元， 其中建設投資 500 萬元，流動資金 300 萬元。 建設投資 建設總投資 800 萬元。其中：土建設投資為 150 萬元，設備投資為 297 萬元、科技投資 34 萬元、前期工作費 萬元、基本預備費 。 建設期利息 本項 目無銀行貸款。 流動資金 流動資金需 300萬元。 資金來源 44 中央財政資金補助 100 萬元。 自籌資金 650 萬元，通過股東會決定，公司自籌資金保證到位。 無計劃銀行貨款。 無。 財政資金的使用范圍 申請財政補助資金 150 萬元，主要用于珍稀菌仿生栽培設施建設、生產(chǎn)及水電設備、引進新品種、質(zhì)量檢測設施、示范及培訓等。 第九章財務評價 財務評價依據(jù) 依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設部，發(fā)改投資（ 2021） 1325 號《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關規(guī)定，和現(xiàn)行企業(yè)的有關法律、法規(guī)和財務制度進行。 本項目的經(jīng)濟計算期定為 10 年，其中包括 1 年建設期。 在建設期內(nèi)，固定資產(chǎn)投資全部收；生產(chǎn)期流動資金隨生產(chǎn)負荷變化逐年投入使用。 固定資產(chǎn)殘值率 4%，按分類計提折舊的方法計提折舊費。 45 無開資產(chǎn)按 9 年攤銷，其它資產(chǎn)按 5 年攤銷。 稅收政策：公司是食用菌栽培企業(yè)，依據(jù)國家有關稅法執(zhí)行免稅，故暫無稅收考量。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 項目建成后銷售收入 40600 萬元。產(chǎn)量售價 ＝收入 其中； 公司本部生產(chǎn) 潮菇收入 12760元 /噸＝ 17864萬元 委托農(nóng)戶生產(chǎn)二三潮菇收入 萬噸 元 /噸＝22736萬元 公司為免稅企業(yè)，不交稅。項目完成后，年產(chǎn)珍稀食用菌白靈菇 萬噸，每噸 萬元，項目完成后的銷售收入為 40600萬元。同樣免稅。 總成本及經(jīng)營成本估算 項目年產(chǎn)珍稀菌白靈菇等 萬噸，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算為 元 /噸，單位經(jīng)營成本 元 /噸，單位總成本 元 /噸 總成本估算表 單位：萬元 46 序號 項目 合計 計算期（年） 1 2 3 4 …… 10 生產(chǎn)負荷 60% 100% 100% 100% 100% 1 外購原輔材料費 279827 19523 32538 32538 32538 32538 棉籽皮 132535 15411 15411 15411 15411 麩皮 60002 6977 6977 6977 6977 菌種 72240 8400 8400 8400 8400 輔助材料 14525 525 1750 1750 1750 1750 2 外購燃料及動費 39666 電 25886 3010 3010 3010 3010 煤 13780 1602 1602 1602 3 工資及福利費 9288 1080 1080 1080 1080 4 修理費 81 5 大棚生產(chǎn)補助費用 15808 6 經(jīng)營成本（ 1+2+3+4+5） 344669 24655 40002 40002 40002 40002 7 折舊費 225 8 攤銷費 68 9 利息支出 10 總成本費用（ 6+7+8+9） 344962 24687 40034 40034 40034 40034 其中：固定成本 25470 2397 2884 2884 2884 2884 可變成本 319493 22290 37150 37150 37150 37150 上表中，項目總成本費用估算為 40034 萬元?？偝杀荆疆a(chǎn)量 47 單位成本，其中： 一潮菇： 萬噸 元 /噸＝ 17615 萬元 二、三潮菇： 萬噸 元 /噸＝ 22419 萬元。 本項目經(jīng)營成本為 40002 萬元。 額估算 利潤總額為 566 萬元，利潤總額＝收入 成本，其中： 一潮菇： 17864 萬元 17615 萬元＝ 249 萬元 二、三潮菇： 22736 萬元 22419 萬元＝ 317 萬元。 財務效益分析 經(jīng)計算，該項目財務內(nèi)部收益率為 %，投資回收期為 （含建設期 1 年），投資利潤率為 %，均高于行業(yè)平均水平。 從財務凈現(xiàn)值指標來看（貼現(xiàn)率按 8%），凈現(xiàn)值為 2213 萬元，項目盈利情況較好。 新項目無貨款，暫不作分析。 不確定性分析 BEF 生產(chǎn)能力利用率 ＝ 年固定成本 /（年營業(yè)收入 年可變成本 年營業(yè)稅金及附加） 100%＝ % 48 項目盈虧平衡點為 %，當年產(chǎn)值達到 萬元時，即可實現(xiàn)保本。 敏感性分析表 10% 5% 0% 5% 10% 建設投資 % % % % % 銷售價格 % % % % % 由以上分析看出，產(chǎn)品原材料對內(nèi)部收益率的影響最為敏感，銷售價格次 之，建設投資變化對內(nèi)部收益率的影響較小。 建設敏感因素分析：該項目的建設敏感因素主要是土地的租用，該項目所占土地屬于農(nóng)業(yè)用地，項目占地不改變土地性質(zhì)，周圍群眾有種植信用菌的經(jīng)驗和傳統(tǒng)，積極性高，綜合分析該敏感因素屬于 I 級。 融資敏感因素分 析： 該項目的資金由兩部分構(gòu)成，一是承辦單位的自籌分析：二是財政補助。項目承辦單位自籌資金的主要來源是自有資金和職工籌資，企業(yè)有多年資金積累，自籌資金落實沒有問題，該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家財政補助申報條件，綜合分析該敏感因素屬于 R 級。 建設工期敏感因素分析：該項目建設 工期安排為 1 年，主要建筑工程仿生冷房、冷庫等，都屬于普通成熟技術(shù)，項目建設不存在技術(shù)問題，且項目建設地點開闊，有利于施工和建筑材料的變化率 變化因素 49 運輸，建筑材料豐富，項目建設地水、電容易解決，綜合分析該敏感因素屬于 I 級。 成本費用敏感因素分析：該項目的生產(chǎn)成本主要是生產(chǎn)食用菌的原輔材料（農(nóng)作物棉籽皮、麩皮、菌種、輔助材料）、勞動力價格、電力消耗等問題，原輔材料是農(nóng)產(chǎn)品下腳料，價格低廉且穩(wěn)定；勞動力通過簽定合同的方式來約定，電力消耗采取節(jié)能方式來降低，綜合分析該敏感因素屬于水 I 級。 技術(shù)和政策敏感因素分析：項目技術(shù)成熟、可 靠，技術(shù)敏感因素為 I 級；該項目屬于農(nóng)業(yè)項目，是國家鼓勵支持的項目，綜合分析該敏感因素屬于水 I 級。 敏感因素對策分析 項目收益敏感因素對策：項目承辦單位要充分利用技術(shù)優(yōu)勢，提高食用菌的生產(chǎn)質(zhì)量，改善生產(chǎn)條件，降低生產(chǎn)成本；完善市場銷售體系，擴大市場銷售范圍，保證項目收益。 建設敏感因素對策：項目承辦單位要積極主動同當?shù)卣吆蛧恋扔嘘P部門搞好配合，共同做好被占土地群眾的思想工作，作好被占地群眾的食用菌栽培技術(shù)的 培訓 技術(shù)的培訓工作，使他們從中得到實實在在原實惠，使他們自覺地從事食用菌種植，使項目建設順利進行。 融資敏感因素對策：制定融資計劃，落實自籌資金，同融資單位和職工多溝通、多聯(lián)系，把該項目資金使用計劃盡快列入融 50 資計劃。 財務評價結(jié)論 綜合以上各項財務指標評價，該公司自籌資金充足，資產(chǎn)負責率較低，企業(yè)內(nèi)功扎實，科技含量高，產(chǎn)銷網(wǎng)絡健全，經(jīng)濟效益社會效益均顯著，帶動農(nóng)戶增收可觀， 年即可基本拿回該新建項目的全部投資。因此，年產(chǎn) 萬噸珍稀菌仿生栽培擴建項目是個很不錯的項目，希望國家、省、市、縣各級財政大力支持。 51 第十章社會效益分析 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 項目的建設培育了珍稀蕈 菌（白靈菇、羊肚菌）的優(yōu)良菌株，對仿生冷房栽培生產(chǎn)其它珍稀蕈菌奠定了基礎。實現(xiàn)了珍稀蕈菌多潮次周年生產(chǎn)技術(shù)，尤其是羊肚菌走向工業(yè)化仿生冷房栽培，填補了一項國家空白。仿生冷房栽培技術(shù)開發(fā)的珍稀蕈菌產(chǎn)品，因環(huán)境條件人為控制恰當，生產(chǎn)的白靈菇、羊肚菌獨樹一幟，產(chǎn)品產(chǎn)量最高，品質(zhì)最佳，為同行業(yè)所不及。園區(qū)建成后，一是可以形成產(chǎn)供銷、貿(mào)工農(nóng)、產(chǎn)學研一體化的產(chǎn)業(yè)龍頭，帶動全縣食用菌發(fā)展。二是成為食用菌新技術(shù)培訓中心，向周邊市縣、鄉(xiāng)村輻射推廣新品種、示范新技術(shù)、轉(zhuǎn)化新成果，年可培訓農(nóng)民 3000人，引 導 3000 農(nóng)戶從事食用菌生產(chǎn)，全縣珍稀食用菌產(chǎn)量可由原來的 萬噸提高到 萬噸。年戶均增收可達 萬元。三是該項目屬勞動密集型項目，可吸納 600 名農(nóng)民就業(yè)，可使因項目失地