食用菌工廠化栽培示范項(xiàng)目可行性報(bào)告-資料下載頁(yè)
2024-10-08 10:13本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】購(gòu)制冷機(jī)100臺(tái)，鍋爐1臺(tái)，滅菌鍋6個(gè)，自動(dòng)化液體發(fā)。深層發(fā)酵生產(chǎn)設(shè)備5個(gè)，以及裝袋機(jī)、攪拌機(jī)、粉碎機(jī)等生產(chǎn)設(shè)備。年產(chǎn)杏鮑菇150萬(wàn)公斤，草菇45萬(wàn)公斤。610萬(wàn)元，流動(dòng)資金投資350萬(wàn)元。資金來(lái)源渠道為：擬申請(qǐng)政府項(xiàng)。目款300萬(wàn)元，銀行貸款400萬(wàn)元，建設(shè)單位自籌260萬(wàn)元。繳納所得稅后年凈利潤(rùn)萬(wàn)元。項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%，由于食用菌尤其是食藥兼用的菌類(lèi)具有高蛋白、低脂肪、高維生。抗衰老等具有明顯的食療價(jià)值。品要求，因而倍受人們的青睞。售價(jià)達(dá)4000—10000元人民幣，價(jià)格看好，效益可觀。隨著人們生活水平和科學(xué)膳食意識(shí)的提高，食用菌市場(chǎng)。杏鮑菇不但營(yíng)養(yǎng)豐富，味如杏仁及鮑魚(yú)，而且產(chǎn)量較高。該品種在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)極為暢銷(xiāo)，萬(wàn)元,投資回收期為年；稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為%，建議各級(jí)主管部門(mén)盡快批準(zhǔn)項(xiàng)目建設(shè)，落實(shí)建設(shè)資金，以便盡。蓋菇、阿魏菇等20多種，品種達(dá)30余種，
【正文】 三、流 動(dòng)資金估算 根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)情況，運(yùn)用分項(xiàng)估算法估算生產(chǎn)所需要的流動(dòng)資金為 155 萬(wàn)元。 四、資金籌措 總投資 960 萬(wàn)元，其中申請(qǐng)撥款 700 萬(wàn)元 ,單位自籌 260 萬(wàn)元。 第十章 經(jīng)濟(jì)效益分析 一、估算依據(jù) １、產(chǎn)量 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后預(yù)計(jì)年產(chǎn)杏鮑菇 150 萬(wàn)公斤，草菇 45 萬(wàn)公斤。 ２、建設(shè)期 根據(jù)施工進(jìn)度安排，工程建設(shè)期 1 年。 ３、計(jì)算期 計(jì)算期包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期和建設(shè)期，建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期為 10 年，計(jì)算期為 11 年。 ４、達(dá)產(chǎn)情況 工程在第一年建成后，第二年就達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 100%。 ５ 、總投資估算 本項(xiàng)目的總投資為 960 萬(wàn)元，其中 : ⑴ 建設(shè)投資 610萬(wàn)元； ⑵ 流動(dòng)資金為 350萬(wàn)元。 產(chǎn)品價(jià)格 杏鮑菇、草菇的售價(jià)分別按 8 元 /公斤、 7 元 /公斤計(jì)。 稅金及附加 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》和《中華人民共和國(guó)工農(nóng)業(yè)稅暫行條例》及地方有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目銷(xiāo)售免稅。所得稅稅率為 33％。 杏鮑菇的生物轉(zhuǎn)化率為 80%，草菇的生物轉(zhuǎn)化率為 30%，兩種菇每天投培養(yǎng)基干料重量均為 1000 公斤。杏鮑菇的培養(yǎng)基干料成本為 元，草菇的培養(yǎng)基干料成本為 780 元。 項(xiàng)目 技術(shù)人員及管理人員共 70 名，月平均工資為 1500 元，生產(chǎn)員工按件取酬。 水電費(fèi) 水費(fèi)按 2 元 /噸，電費(fèi)按 元 /度計(jì)。 1折舊費(fèi)和攤銷(xiāo)費(fèi) 按平均年限法折舊，房屋建筑物按 10 年折舊，設(shè)備及其他按 10年折舊，殘值率按 5％計(jì)算。 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按 10年平均攤銷(xiāo)。 1維修費(fèi) 按建設(shè)投資的 4％計(jì)列。 1其他費(fèi)用（含銷(xiāo)售費(fèi)、企管費(fèi)等） 銷(xiāo)售費(fèi)、企管費(fèi)按銷(xiāo)售收入的 8％計(jì)列。 二、經(jīng)濟(jì)效益估算 銷(xiāo)售收入估算 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目主要收入來(lái)源為杏鮑菇和草菇，年銷(xiāo)售杏鮑菇 150萬(wàn)公斤，草菇 45萬(wàn)公斤，廢料年產(chǎn) 量約 3000 噸，其中 70%左右可作肥料，收入較少可忽略不計(jì)。正常年項(xiàng)目銷(xiāo)售收入 1275 萬(wàn)元。 總成本費(fèi)用估算 項(xiàng)目正常生產(chǎn)年總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，其中固定成本 萬(wàn)元，可變成本 460 萬(wàn)元。項(xiàng)目每年的經(jīng)營(yíng)成本為 790 萬(wàn)元。 ３、利潤(rùn)總額及分配 正常生產(chǎn)年年均利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，按 33％的稅率交納所得稅。 正常生產(chǎn)年年均稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)提留 15％作盈余公積金。 三、效益評(píng)價(jià)指標(biāo) 盈利能力分析 投資凈利潤(rùn)率＝年凈利潤(rùn) /投資總額 100%=％ 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 %，稅后為 ％ , 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值稅前為 萬(wàn)元，稅后為 萬(wàn)元（ ic=10％）， 投資回收期 投資回收期稅前為 年，稅為 年（均含建設(shè)期 1 年）。 四、不確定性分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年總成本為 萬(wàn)元。其中固定成本 萬(wàn)元，年可變成本 460 萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金為 0 萬(wàn)元，年均銷(xiāo)售收入 1275 萬(wàn)元。經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為： BEP＝ ％ 盈虧平衡點(diǎn)的收入為 1275％＝ 。 結(jié)果表明，當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率為 ％，年收入達(dá)到 萬(wàn)元時(shí)，財(cái)務(wù)就能保本，若超過(guò)此收入有盈利，反之則虧損。因此，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的市場(chǎng)適應(yīng)能力。 敏感性分析 為尋找項(xiàng)目的敏感因子和分析項(xiàng)目在各種可變狀態(tài)下的盈利能力、清償能力。本分析共進(jìn)行了 6 種狀態(tài)下的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。結(jié)果表明，當(dāng)建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本、商品銷(xiāo)售分別 177。10％時(shí)，其稅前稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均在 10％以上，遠(yuǎn)大于基準(zhǔn)收益水平。因此該項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 從各種因素變化情況看，產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格的變化最為敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本。 控制 主要因素的措施： ① 銷(xiāo)售因素的控制，首先對(duì)產(chǎn)品保質(zhì)、保產(chǎn)，充分發(fā)揮測(cè)定中心的作用，疏通銷(xiāo)售渠道。 ② 加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)成本管理，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)成本網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，做到事前控制，事后核算，達(dá)到企業(yè)管理預(yù)期的目的。 ③ 投資因素控制，要確保資金盡快到位，使項(xiàng)目正常投產(chǎn)。 五、社會(huì)效益分析 項(xiàng)目完成后，將改變我區(qū)食用菌生產(chǎn)夏季品種單一、依靠外地供貨的局面，并且充分利用農(nóng)作物的副產(chǎn)品，投入少，效益顯著。因此，周年產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)鮮菇，滿足市民的菜藍(lán)子需求，特別是我國(guó)加入 WTO后，擴(kuò)大產(chǎn)品出口，增加外匯，增加農(nóng)民和下崗工人的就業(yè)機(jī)會(huì)和地方財(cái)政收入 ，發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)起到積極的促進(jìn)作用。 第十一章 報(bào)告編制人員 丁志敏 男 河南許昌浩天生物科技有限公司總經(jīng)理 高級(jí)農(nóng)藝師 中國(guó)食用菌協(xié)會(huì)會(huì)員 河南省食用菌協(xié)會(huì)常務(wù)理事 河南省食用菌營(yíng)銷(xiāo)協(xié)會(huì)副理事長(zhǎng) 河南省農(nóng)源生物工程研究院特邀研究員 河南省世紀(jì)香食用菌聯(lián)合會(huì)秘書(shū)長(zhǎng) 許昌市真菌協(xié)會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)
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