【導(dǎo)讀】政許可事項(xiàng)決定。出零售許可決定的煙草專賣;撤銷后不會(huì)對(duì)公共利益造成重大損害。煙草專賣局或其上級(jí)機(jī)關(guān)；③違反法定程序?qū)徟l(fā)放煙草專賣許可證的。④對(duì)不具備申請(qǐng)資格或不符合申領(lǐng)條件的申請(qǐng)人審批發(fā)證的。⑤依法可以撤銷煙草專賣許可證的其他情形。法權(quán)益，依法賠償。步處理意見，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核。結(jié)果轉(zhuǎn)告當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T。對(duì)被責(zé)令停業(yè)整頓的持證人，專賣監(jiān)督管理人員應(yīng)當(dāng)隨時(shí)了。有關(guān)部門在行政機(jī)關(guān)。法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形。后，應(yīng)會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行書面復(fù)查，及時(shí)作出相應(yīng)處理。提交的新辦申請(qǐng)材料齊全且符合法定形式、審查機(jī)關(guān)的審查結(jié)果正確合理，

　　

【正文】 發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)向被監(jiān)管單位或部門，指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實(shí)情況；對(duì)企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對(duì)重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進(jìn)行處理。 需采集的主要經(jīng)營數(shù)據(jù)主要有： 序號(hào) 數(shù)據(jù)采集內(nèi)容 數(shù)據(jù)采集內(nèi)容 （加：“數(shù)據(jù)”兩字） 1 營銷部門 購進(jìn)計(jì)劃；購進(jìn) 協(xié)議；購銷合同；到貨確認(rèn)；銷售數(shù)據(jù)；訂單匯總；入網(wǎng)；限量及貨源分配；其他 2 配送部門 實(shí)物掃 碼；入庫；分揀出庫；退貨 ；補(bǔ)貨；委托代送；分品種進(jìn)銷存；其他 3 資金結(jié)算部門 商品帳；銷售收入；分品種未達(dá)帳；其他 技能 鑒定學(xué)習(xí) 要點(diǎn)參考 33 監(jiān)管方法： 購進(jìn)環(huán)節(jié)：實(shí)地了解、網(wǎng)上核對(duì)、異常質(zhì)詢。 倉儲(chǔ)環(huán)節(jié)：實(shí)物掃碼、入庫手續(xù)、到貨確認(rèn)、貨款回收、出庫數(shù)。 銷售環(huán)節(jié)：分析核實(shí)訂單、監(jiān)聽訪銷電話、電話回訪、實(shí)地核查。 （三）批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)督異常處理流程及常見異常： 異常處理流程：（ 1）確認(rèn)異常情況；（ 2）描述異常情況 ；（ 3）提出調(diào) 查意見 ；（ 4）記錄調(diào)查情況 ；（ 5）得出調(diào)查結(jié)論；（ 6）提出處理意見；（ 7）整理檔案 40 對(duì)煙葉種植調(diào)撥收購企業(yè)的日常監(jiān)管 Y P139 （一）對(duì)煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)日常監(jiān)管 P144 主要是煙葉種植、收購、調(diào)撥等生產(chǎn)經(jīng)營是否遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營有關(guān)規(guī)定的情況。 具體內(nèi)容包括：①煙葉生產(chǎn)收購計(jì)劃（含各級(jí)分解計(jì)劃和調(diào)整、補(bǔ)充計(jì)劃），煙葉種植收購合同簽訂及審核簽章信息；②煙葉合同的實(shí)際收購調(diào)撥執(zhí)行情況；③煙葉銷售執(zhí)行情況（含原煙銷售，原煙交接、委托加 工，出口備貨）；④煙葉交接情況；⑤煙葉到貨確認(rèn)情況；⑥煙葉購銷存核對(duì)與準(zhǔn)運(yùn)證信息對(duì)接情況；⑦罰沒煙葉定點(diǎn)收購數(shù)據(jù)及罰沒煙葉加工情況、購銷合同簽訂信息；⑧打葉加工后的附產(chǎn)品及廢棄煙葉處理數(shù)據(jù)；⑨廢棄物銷毀處理的監(jiān)銷記錄；⑩煙葉的運(yùn)輸及倉儲(chǔ)管理。 技能 鑒定學(xué)習(xí) 要點(diǎn)參考 34 監(jiān)管重點(diǎn)：企業(yè)執(zhí)行煙葉種植收購、調(diào)撥銷售計(jì)劃及合同是否規(guī)范，是否有超計(jì)劃種植，超合同收購、無合同收購，超計(jì)劃、超合同銷售煙葉等違反專賣法律法規(guī)的行為。 序號(hào) 監(jiān)管項(xiàng)目 監(jiān)管內(nèi)容 1 對(duì)煙葉種植日常監(jiān)管 主要是煙葉 種植計(jì)劃落實(shí)情況 ，煙葉種植 收購合同簽訂及管理 情況。 2 對(duì)煙葉收購日常監(jiān)管 主要是煙葉種植收購合同的執(zhí)行情況 。是否 按合同進(jìn)行煙葉收購；是否有跨區(qū)域收購、壓級(jí)壓價(jià)、提級(jí)提價(jià)；是否做到庫存清楚，入庫出庫數(shù)量準(zhǔn)確，賬物、賬賬相符 。 3 對(duì)煙葉銷售日常監(jiān)管 收購期間，監(jiān)管各煙站的煙葉調(diào)撥數(shù)量、準(zhǔn)運(yùn)證開具使用情況，重點(diǎn)是生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù) 是否真實(shí)完整向?qū)Ｙu部門報(bào)備，是否有超計(jì)劃調(diào)撥或提級(jí)上調(diào)的情況 ，煙葉在調(diào)出時(shí)， 是否按要求原煙原級(jí)打包調(diào)撥 ；煙站煙葉調(diào)撥數(shù)量 是否與煙葉收購數(shù)量相符合；是否有超合同運(yùn)輸，無證運(yùn)輸、貨證不符等 。 4 對(duì)煙葉銷售日常監(jiān)管 監(jiān)管煙葉 是否按照煙草專賣 法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定 簽訂煙葉購銷合同 ，是否在國家局頒發(fā)過煙草專賣許可證的交易 會(huì)員單位范圍調(diào) 撥，是否超合同銷售、無合同銷售、無證運(yùn)輸、超準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸、貨證不符、煙葉 體外循環(huán) （煙葉賣給了系統(tǒng)外單位個(gè)人）。是否將煙葉調(diào)撥給無經(jīng)營權(quán)的單位和個(gè)人；是否有縣級(jí)煙草公司向省外調(diào)撥銷售煙葉的行為。煙葉 調(diào)撥價(jià)格 是否按照《煙葉調(diào)撥價(jià)格管理辦法》執(zhí)行。 5 對(duì)煙葉到貨確認(rèn)日常監(jiān)管 主要對(duì)煙葉 準(zhǔn)運(yùn)證使用和管理的監(jiān)管 ， 有無到貨虛假確認(rèn)，有無煙葉體外循環(huán)等違法違規(guī)活動(dòng) 。是否按照“誰訂貨，誰確認(rèn) 。 誰確認(rèn)，誰負(fù)責(zé)”的原則由煙葉購銷合同的 需方單位依據(jù)隨貨同行的準(zhǔn)運(yùn)證進(jìn)行煙葉到貨確認(rèn)。 6 對(duì)罰沒煙葉處理日常監(jiān)管 主要針對(duì) 罰沒煙葉收購、加工、銷售及處理是否規(guī)范，是否按相關(guān)手續(xù)執(zhí) 行 。 7 對(duì)廢棄煙葉處理日常監(jiān)管 主要對(duì) 廢棄煙葉的處理流向、處理方式進(jìn)行監(jiān)管 。是否在規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行處理，在行業(yè)內(nèi)持證企業(yè)接受剩余部分，是否進(jìn)行了毀形或在專賣部門監(jiān)督下進(jìn)行銷毀處理 。 （二）煙葉種植、收購、調(diào)撥企業(yè)日常監(jiān)管方法 P 主要是針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在不干擾正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，依法依規(guī)開展內(nèi)部專賣監(jiān)督管理工作。主要的方法是： 生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)的采集；對(duì) 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比、分析 后能發(fā)現(xiàn)存在的異常情況；對(duì)需要深入 核查的異常情況 及需要重點(diǎn)監(jiān)管的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)， 有針對(duì)性地實(shí)地監(jiān)管。 經(jīng)過再次的分析核實(shí)后，能確定異常情況是否存在；在實(shí)地監(jiān)管中 對(duì)所發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)處理反饋。 （三）煙葉種植、收購、調(diào)撥企業(yè)主要異常情況 技能 鑒定學(xué)習(xí) 要點(diǎn)參考 35 對(duì)煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營過程中各階段的報(bào)表及相關(guān)信息進(jìn)行對(duì)比、分析、核查該單位是否存在以下異常情況： ①煙種使用數(shù)量、育苗數(shù)量、煙苗發(fā)放數(shù)量與正常種植面積對(duì)應(yīng)數(shù)量差異過大；②種植收購合同簽訂內(nèi)容張榜公示時(shí)間過短，未保留相關(guān)公示痕跡、合同未及時(shí)發(fā)放到煙農(nóng) 手中、煙農(nóng)合同丟失；③罰沒煙葉卷宗與收購信息不符；④煙葉調(diào)撥銷售數(shù)量與購銷合同數(shù)量不符，與準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量不符。⑤合同簽訂有異常，如單產(chǎn)異常超過或低于當(dāng)?shù)責(zé)煵莶块T統(tǒng)一管理的平均單產(chǎn)；⑥煙農(nóng)煙葉交售量與合同簽訂的煙葉面積、數(shù)量不符；⑦煙葉收購合同調(diào)整量異常；⑧存在交售信息與合同信息不符；⑨煙站調(diào)撥未按計(jì)劃執(zhí)行，調(diào)撥等級(jí)與收購等級(jí)不符；⑩煙葉運(yùn)輸時(shí)，未按相關(guān)要求辦理準(zhǔn)運(yùn)證等手續(xù)； （四）數(shù)量異常平衡關(guān)系 倍煙站種植計(jì)劃≥育苗數(shù)量≥煙苗發(fā)放量 =煙苗使用數(shù)量 +剩余回收銷毀量 煙站實(shí)際收購量 =煙農(nóng)煙款結(jié) 算量≤收購合同量；收購煙農(nóng)戶數(shù)≤簽約農(nóng)戶數(shù) =付款農(nóng)戶數(shù) 煙站調(diào)撥通知數(shù)量≥調(diào)撥單開具數(shù) =準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù) =調(diào)撥數(shù)≥結(jié)算數(shù)量 接收地的煙葉入庫過磅量與煙站的收購量進(jìn)行對(duì)比，前者大說明煙葉在調(diào)撥過程中產(chǎn)生了升溢，將升溢數(shù) /煙站煙葉收購量，若≥ 1%，則屬于超計(jì)劃調(diào)撥。 若為原煙省內(nèi)調(diào)撥銷售，此環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)鉤稽關(guān)系應(yīng)符合：購銷合技能 鑒定學(xué)習(xí) 要點(diǎn)參考 36 同數(shù)≥調(diào)撥數(shù)≤準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù) =調(diào)撥單開具量≥結(jié)算數(shù)量。 若為原煙交接，就近委托復(fù)烤企業(yè)加工，此環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)鉤稽關(guān)系應(yīng)符合：購銷合同數(shù)≥委托加工量≥片煙量 +副產(chǎn)品數(shù)量 +廢棄煙葉數(shù)量；調(diào)撥數(shù)≤成品返回合同量≤準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)≥到貨確認(rèn)數(shù)量≥結(jié)算數(shù)量。 調(diào)出煙葉準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量應(yīng)該等于調(diào)撥數(shù)量，如調(diào)撥數(shù)量＞準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量，其差數(shù)就是無證運(yùn)輸數(shù)量。 正常情況下：合同數(shù)≥調(diào)撥數(shù) =準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量≥結(jié)算數(shù)。 非正常情況：合同數(shù)＜調(diào)撥數(shù)，如果有合同，則可能是超合同調(diào)撥，要繼續(xù)核查；如合同數(shù)為零，則可能是無合同調(diào)撥，則要核查是否向系統(tǒng)外單位銷售。 運(yùn)輸準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量正常情況下應(yīng)該與加工環(huán)節(jié)中的成品數(shù)量一致。 如調(diào)撥數(shù)量＞加工環(huán)節(jié)中的成品數(shù)量，檢查多出的數(shù)量的來源 加工環(huán)節(jié)中的成品數(shù)量＞調(diào)撥數(shù)量，檢查是否未調(diào) 撥完畢，存放在加工單位，如不是，則要查明去向，是否有違規(guī)銷售。 準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量正常情況下等于或略多于運(yùn)輸數(shù)量，如準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量小于運(yùn)輸數(shù)量，小于部分就認(rèn)定是無證運(yùn)輸數(shù)量。 尤其對(duì)資金結(jié)算量大于煙葉調(diào)撥數(shù)量的，需要對(duì)方調(diào)入單位屬地?zé)煵輰Ｙu局配合監(jiān)管，核實(shí)是否屬超計(jì)劃調(diào)出、超合同調(diào)撥（對(duì)方單位則屬超計(jì)劃、合同購進(jìn)）。 案件卷宗涉案煙葉數(shù)量≥委托交售到煙站 +定點(diǎn)收儲(chǔ)點(diǎn)收購數(shù)量 =變價(jià)款上繳數(shù)量；收購量≥委托加工量≥成品返回量 +廢棄煙葉量≤銷售合同量；銷售合同量≥調(diào)撥量 =準(zhǔn)運(yùn)證開具量≥到貨確認(rèn)量≥貨款結(jié) 算量 1煙葉購銷合同份數(shù) =運(yùn)輸車輛數(shù)量 =準(zhǔn)運(yùn)證開具份數(shù)；購銷合同數(shù)技能 鑒定學(xué)習(xí) 要點(diǎn)參考 37 量≥準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)≥實(shí)際調(diào)撥數(shù)量≥到貨確認(rèn)量，若貨物不發(fā)生短少、途中損耗等，到貨確認(rèn)量≤煙葉調(diào)撥量應(yīng)≤準(zhǔn)運(yùn)證開具量，反之則屬于無證運(yùn)輸部分煙葉 41 對(duì)煙葉復(fù)烤企業(yè)的日常監(jiān)管 Z P152 （一）對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管 主要是復(fù)烤加工合同簽定、原煙調(diào)入、復(fù)烤加工、成品返回是否遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營有關(guān)規(guī)定的要求。 （ 1）生產(chǎn)許可證是否有效； （ 2）煙葉復(fù)烤加工企業(yè)實(shí)行原烤煙交接、委托加 工； （ 3）煙葉復(fù)烤加工企業(yè)嚴(yán)禁為系統(tǒng)外單位和個(gè)人加工初烤煙葉，嚴(yán)禁加工無委托合同及相關(guān)協(xié)議的煙葉，嚴(yán)禁違規(guī)生產(chǎn)、瞞產(chǎn)、超產(chǎn)以及為其經(jīng)營煙葉提供各種便利； （ 4）加工及委托加工是否嚴(yán)格按合同進(jìn)行； （ 5）加工及委托加工的煙葉調(diào)進(jìn)、成品的調(diào)出是否嚴(yán)格按合同、批次、數(shù)量、準(zhǔn)運(yùn)證開具、到貨確認(rèn)數(shù)量及庫存； （ 6）煙葉及產(chǎn)成品的調(diào)、銷、存數(shù)據(jù)及準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)據(jù)； （ 7）調(diào)進(jìn)及加工過程中產(chǎn)生的廢棄煙葉及附產(chǎn)品的管理、處理數(shù)據(jù)； （ 8）有煙葉經(jīng)營權(quán)的單位，還需核查煙葉采購合同、調(diào)撥單、銷售合同、準(zhǔn)運(yùn)證等信息。 監(jiān)管中 要全面核查所有資金往來信息，關(guān)注是否存在資金三角結(jié)算，是否存在無計(jì)劃或超計(jì)劃加工，是否存在原料調(diào)進(jìn)、成品調(diào)出手續(xù)不齊備，是否存在處理廢棄煙葉不規(guī)范等問題。 技能 鑒定學(xué)習(xí) 要點(diǎn)參考 38 （二）日常監(jiān)管的主要方法 P155 （ 1）生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)的采集 主要的數(shù)據(jù)采集渠道包括生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)或部門上報(bào)、利用信息系統(tǒng)采集和實(shí)地核查等方式。 主要采集的數(shù)據(jù)有： ①煙葉委托加工生產(chǎn)計(jì)劃、煙葉加工合同及協(xié)議數(shù)量； ②煙葉委托加工煙葉調(diào)進(jìn)批次、數(shù)量、庫存； ③煙葉原料和成品的調(diào)進(jìn)、調(diào)出數(shù)據(jù)； ④煙葉加工過程中所產(chǎn)生的廢煙葉、副產(chǎn)品的管理和處理廢煙 葉、副產(chǎn)品的情況。 （ 2）數(shù)據(jù)對(duì)比、分析、核實(shí) 通過將下達(dá)的計(jì)劃，簽訂的加工合同量同前面調(diào)閱的資料對(duì)比，主要關(guān)注是否存在以下異常情況： ①是否有無計(jì)劃、無合同，超計(jì)劃、超合同加工煙葉； ②有無違規(guī)購進(jìn)加工煙葉、違規(guī)銷售煙葉和違規(guī)處理廢棄原料的情況； ③是否存在煙葉體外循環(huán)，即煙葉加工企業(yè)是否為系統(tǒng)外單位和個(gè)人加工煙葉、加工無委托合同的煙葉、是否有為無合同加工煙葉提供便利情況： ④是否存在加工費(fèi)的三角結(jié)算。從增值稅票方面核實(shí)煙葉加工費(fèi)用結(jié)算手續(xù)是否正常，結(jié)算單位是否為委托加工單位，有無系統(tǒng)外單位資金往來。核實(shí) 加工合同執(zhí)行情況與財(cái)務(wù)加工費(fèi)用結(jié)算情況進(jìn)行對(duì)比，如有差異查明原因。 （ 3）有針對(duì)性地實(shí)地監(jiān)管 技能 鑒定學(xué)習(xí) 要點(diǎn)參考 39 實(shí)地監(jiān)管是內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的重要環(huán)節(jié)，復(fù)烤加工企業(yè)要主動(dòng)接受內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門的監(jiān)管。復(fù)烤加工企業(yè)所在地的地級(jí)市煙草專賣局要明確固定一名內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作人員和紀(jì)檢人員進(jìn)駐所屬復(fù)烤廠；運(yùn)用信息系統(tǒng)，對(duì)復(fù)烤加工企業(yè)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管。主要針對(duì)煙葉復(fù)烤企業(yè)是否存在下列問題開展實(shí)地監(jiān)管： ①
合同、超計(jì)劃、無合同無計(jì)劃加工煙葉； ② 無合同無計(jì)劃加工罰沒煙葉或升溢煙葉； ③ 廢棄煙葉的管理不規(guī)范，臺(tái)帳建立不全，未全部納入歸口管理； ④對(duì)罰沒煙葉的收購處理不規(guī)范，未嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理規(guī)定。 各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)鉤稽關(guān)系應(yīng)為：煙葉委托加工合同量≥原煙準(zhǔn)運(yùn)證開具量≥煙葉調(diào)入量（三方確認(rèn)量） =加工費(fèi)結(jié)算量≥成品量 +廢棄煙葉量≥成品準(zhǔn)運(yùn)證開具量≥調(diào)撥量。 其中罰沒煙葉收購量≥挑選入庫量 +廢棄煙葉量≥投料量（由地市級(jí)煙草公司煙葉銷售部門安排），所產(chǎn)生的煙葉成品 =罰沒煙葉購銷合同簽訂量 （ 4）及時(shí)反饋處理問題 對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應(yīng)向被監(jiān)管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實(shí)情況；對(duì)派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報(bào)告的方式 反饋檢查的情況；對(duì)行業(yè)其他單位或被查單位的上級(jí)主管部門，采用檢查情況通報(bào)的方式通報(bào)檢查結(jié)果。 對(duì)企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對(duì)重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進(jìn)行處理。 技能 鑒定學(xué)習(xí) 要點(diǎn)參考 40 最后補(bǔ)充內(nèi)容： 市場(chǎng)資料的性質(zhì)來劃分，市場(chǎng)資料一般分為以下五類： （ 1）專賣許可證管理類。主要包括卷煙零售戶有關(guān)許可證申辦和管理的一些資料，如新辦申請(qǐng)、補(bǔ)辦申請(qǐng)、延續(xù)申請(qǐng)、變更申請(qǐng)、停業(yè)申請(qǐng)、恢復(fù)營業(yè)申請(qǐng)、歇業(yè)申請(qǐng)、停業(yè)整頓通知書等等，另外還包括檢查中發(fā)現(xiàn)的零售 戶信息變更而沒有提出申請(qǐng)的情況。如企業(yè)或店鋪名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人、經(jīng)營地址等基本信息的變化情況記錄，以及卷煙零售戶停業(yè)、歇業(yè)的情況記錄。 （ 2）零售戶違法經(jīng)營類。主要指對(duì)卷煙零售戶各種違法經(jīng)營行為進(jìn)行記錄的一些法律文書和資料。包括先行登記保存通知書、檢查（勘驗(yàn)）筆錄、詢問筆錄、抽樣取證物品清單、當(dāng)場(chǎng)處罰決定書等法律文書，以及零售戶、消費(fèi)者的舉報(bào)記錄、投訴記錄等資料。 （ 3）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督類。主要指在履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)時(shí)，對(duì)一些內(nèi)部不規(guī)范經(jīng)營行為所記錄的一些資料。包括電訪員違反規(guī)定進(jìn)行電訪、客戶經(jīng) 理違規(guī)向客戶推銷卷煙、送貨員送貨不到位、沒有給零售戶送貨票據(jù)、以及定少送多、定多送少等違規(guī)經(jīng)營情況的記錄。 （ 4）零售戶經(jīng)營情況類。主要是零售戶異常銷售的情況記錄。 （ 5）其他情況類。主要指卷煙零售戶對(duì)我們卷煙營銷和專賣管理工作提出一些意見和建議，以及需要我們幫助解決的一些