粵海國際酒店管理集團有限公司內(nèi)部稽核審計制度(doc)-審計-資料下載頁
2025-08-10 08:05本頁面
【導讀】中管網(wǎng)通用業(yè)頻道2/FGuangdongHotel,18PratAvenue,Tsimshatsui,Kowloon,HongKong香。第一條為加強內(nèi)部稽核監(jiān)督，規(guī)范內(nèi)部稽核工作，維護企業(yè)合法權益，促進廉政建設，保證企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)有關審計準則，結合集團的實際情況，第二條內(nèi)部稽核（審計）制度是集團管理制度的重要組成部分。第三條本制度適用于集團本部、辦事處和各級附屬公司。董事會的公司；“二級公司”是指由集團控股的二級公司。第四條集團設立稽核監(jiān)察部?；吮O(jiān)察部在集團董事會領導下獨立行使。第五條稽核監(jiān)察部向集團董事長、分管領導負責并報告工作。被稽核單位或個人也有權申請稽核人員回避。具體回避的事項，由。第十一條對違反有關法律、法規(guī)和集團規(guī)章制度的行為，予以制止。措施和董事會指示的情況進行跟進檢查、監(jiān)督。人提出處理意見，報集團董事會或其授權和稽核監(jiān)察委員會審定。組負責人應由稽核部門人員承擔。指出被稽核單位存在的問題，提出相應的建議、措施。意見，稽核監(jiān)察部應認真研究、復核被稽核單位、人員和有關部門的意見。
【正文】 本部及二級公司各部門正副職，集團辦事處主任、副主任； （三） 各級公司財務部門、采購部門、銷售部門、投資部門、建設部門等重要崗位主要負責人； （四） 人事、稽核部門認為需要輪休的其他人員。 第四十六條 除集團本部各部門、辦事處重要崗位、由同級稽核部門進行輪休稽核外上級公司稽核部門一般只負責對下一級公司主要負責人進行輪休稽核，其他重要崗位輪休人員由同級稽核部門進行輪休稽核。 第四十七條 一般情況下，同一公司或部門無論有多少人輪休，每年只安排一次輪休稽核，由稽核部門根據(jù)輪休計劃與實際情況統(tǒng)籌 安排。 第四十八條 當年已經(jīng)進行例行稽核或離任審計的，輪休時可不做稽核。輪休稽核時間范圍可追 溯 至上年度稽核基準日止。 第四十九條 稽核內(nèi)容主要包括輪休對象任職期間的經(jīng)營管理業(yè)績、存在問題和應承擔的經(jīng)濟責任。公司經(jīng)營班子輪休稽核內(nèi)容參照第七章第三十九條。其它重要崗位輪休稽核內(nèi)容包括； （一） 審核任職期間執(zhí)行有關法律、法規(guī)、集團各項規(guī)章制度的情況； （二） 評價任職期間各項內(nèi)部控制制度的建立、健全和執(zhí)行情況； （三） 評價任職期間對有關計劃、預算、任務和其他經(jīng)濟指標的完成情況； （四） 審查任職期間各項財務收支活動的合法性、合規(guī)性； （五） 審查任職期間有無利用職權違規(guī)獲 取收入和利益。 第九章 獎 懲 第五十條 稽核（審計）報告作為被稽核（審計）單位負責人升職、調任 、降職、免職、辭退等人事任免的參考依據(jù)。對于能遵守國家有關法規(guī)和集團各項規(guī)章制度，特別是能貫徹執(zhí)行集團財務制度，完成集團下達經(jīng)濟指標的單位或有關人員，以及在稽核工作中秉公辦事敢于同不正之風作斗爭者，應給予表彰或獎勵。 第五十一條 被稽核單位或個人有下列行為之一的，視情節(jié)嚴重給與行政中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 粵海 (國際 )酒 店 管理 集 團有 限 公司 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第 8 頁 處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。 （一） 違法違規(guī)經(jīng)營，違反集團各項規(guī)章制度、禁令； （二） 不如實、全面提供資料，弄虛作假，涂改或毀滅憑證、賬簿和有關文件； （三） 拒絕提供會計 憑證、賬冊、報表、業(yè)務單據(jù)及其他有關文件； （四） 抵觸、阻撓稽核人員行使職權 ，拒絕、破壞監(jiān)督檢查； （五） 拒不執(zhí)行稽核報告提出處理意見和整改措施，給公司帶來經(jīng)濟損失或產(chǎn)生不良影響； （六） 打擊報告稽核人員或提供線索者。 第五十二條 稽核人員有下列之一的，視情節(jié)輕重給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。 （一） 對被稽核單位或者人員的違法違紀問題隱秘不報； （二） 泄露國家秘密或者被稽核單位商業(yè)秘密； （三） 濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守及其他違法違紀行為。 第十章 附 則 第五十三條 本 制度 由 集團董事會授權稽核監(jiān)察委員會解釋 。 第五十四條 本 制度 自 頒布 之日起開始 施行 。
高考資料相關推薦
鄂ICP備17016276號-1