粵海國際酒店管理集團有限公司內(nèi)部稽核審計制度(doc)-審計-展示頁
2024-08-31 08:05本頁面
【正文】 （一） 核查被稽核單位的會計憑證、帳冊、報表、各類單證、契證、經(jīng)濟合同（協(xié)議）、董事會決議、辦公會議決議、工作總結(jié)等資料； （二） 要求提供年度財務(wù)計劃或預(yù)算，基建工程的審批文件、預(yù)算和決算，項目投資的可行性分析、審批文件及有關(guān)資料； （三） 檢查庫存 現(xiàn)金、有價證券及其他實物財產(chǎn)的保管、使用情況； （四） 檢查空白業(yè)務(wù)單證如保險單、銷售發(fā)票等保管和使用情況； （五） 向與稽核事項有關(guān)的人員（包括董事會成員）進行調(diào)查、取證。 第十四條 將稽核情況、評價、意見、建議等以“稽核報告”的形式呈報集團董事會和稽核監(jiān)察 委員會，抄送相關(guān)二級公司董事會。 第十二條 對嚴(yán)重違反有關(guān)法律、法規(guī)和集團規(guī)章制度的行為，造成嚴(yán)重浪費、損失的單位和個人，提出追究責(zé)任的建議 。 第三章 稽核部門職責(zé) 第十條 集團稽核監(jiān)察部依據(jù)國家法律、法規(guī)以及集團的各項規(guī)章制度、禁令對集團本部、辦事處和附屬公司的下列事項進行稽核： （一） 依法經(jīng)營和貫徹執(zhí) 行集團各項規(guī)章制度的情況； （二） 財務(wù)計劃、預(yù)算的制定和執(zhí)行情況； （三） 財務(wù)收支的真實性、合法性； （四） 內(nèi)部控制制度的建立、健全和執(zhí)行情況。被稽核單位或個人也有權(quán)申請稽核人員回避。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 粵海 (國際 )酒 店 管理 集 團有 限 公司 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第 2 頁 第八條 稽核人員必須具備相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，認(rèn)真鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和操作能力 。 第六條 稽核人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，堅持獨立、客觀 、公正的原則，認(rèn)真、嚴(yán)肅、謙虛、謹(jǐn)慎地執(zhí)行稽核任務(wù)，秉公維護公司權(quán)益。 第五條 稽核監(jiān)察部向集團董事長、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報告工作。 第 二章 稽核機構(gòu)和人員 第四條 集團設(shè)立稽核監(jiān)察部 。實行經(jīng) 常性 的稽核有利于維護國家財經(jīng)法紀(jì)，促進集團及附屬公司守法經(jīng)營，保證集團各項規(guī)章制度 第三條 本制度適用于集團本部、辦事處和各級附屬公司。中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 2/F Guangdong Hotel, 18 Prat Avenue, Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong 香港九龍尖沙嘴寶勒巷 18號粵海酒店 2 樓 內(nèi)部稽核（審計）制度 第一章 總 則 第一條 為加強內(nèi)部稽核監(jiān)督，規(guī)范內(nèi)部稽核工作，維護企業(yè)合法權(quán)益，促進廉政建設(shè)，保證企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，結(jié)合集團的實際情況，特制定本制度。 第二條 內(nèi)部稽核（審計）制度是集團管理制度的重要組成部分。本制度所稱“集 團”是指廣東控股有限公司 ；“附屬公司”是指集團持股超過 50%或控制其董事會的公司；“二級公司”是指由集團控股的二級公司。 稽核監(jiān)察部在集團董事會領(lǐng)導(dǎo)下獨立行使 稽核（審計）監(jiān)督權(quán)，負(fù)責(zé)對集團本部及各附屬公司的經(jīng)營管理及財務(wù)制度執(zhí)行情況進行定期、不定期的監(jiān)督、核查，對二、三級公司負(fù)責(zé)人進行任期 經(jīng)
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