xx醫(yī)藥股份有限公司內(nèi)部審計制度-展示頁
2024-08-31 16:25本頁面
【正文】 度 內(nèi)部審計計劃管理 （ P6Z41） 一、目的 本管理文件明確了對內(nèi)部審計計劃制定、審批過程的管理要求與操作規(guī)范。 XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題 ：內(nèi)部審計制度 第三章 授權(quán)體系 內(nèi)部審計業(yè)務(wù)授權(quán)，是指公司內(nèi)部各級管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限及有關(guān)職責(zé)執(zhí)行、配合內(nèi)部審計的各項業(yè)務(wù)。 XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題 ：內(nèi)部審計制度 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 一、 涉及部門及部門職責(zé) ? 審計委員會 ：隸屬于董事會，其職責(zé)包括： ? 批準(zhǔn)內(nèi)部審計制度及修訂方案、年度內(nèi)部審計計劃； ? 確定年度內(nèi)部審計工作重點； ? 對聘請的注冊會計師與內(nèi)部審計部門的職責(zé)劃分和協(xié)調(diào)； ? 根據(jù)審計結(jié)果依照公司有關(guān)制度對被審計單位及有關(guān)人員作出處理決定并交公司有關(guān)部門執(zhí)行； ? 對審計結(jié)果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后 提交董事會討論解決； ? 財務(wù)總監(jiān) ： ? 年度內(nèi)部審計計劃審核； ? 協(xié)調(diào)審計部與各被審單位的關(guān)系； ? 對審計部日常業(yè)務(wù)活動進(jìn)行指導(dǎo)。 二、控制目標(biāo) ? 健立建全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律； ? 查錯揭弊，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益； ? 加強(qiáng)對下屬各單位（部門）的監(jiān)督與控制； XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題 ：內(nèi)部審計制度 ? 為董事會的經(jīng)營決策提供相對立、客觀的資料。審計委員會根據(jù)審計報告確定內(nèi)部審計處理意見。 內(nèi)部審計執(zhí)行 審計部按照年度審計計劃，針對具體審計項目制定審計程序，派遣審計人員進(jìn)行審計。
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