《粵海國際酒店管理集團(tuán)有限公司內(nèi)部稽核審計制度》(doc)-審計-全文預(yù)覽
【正文】 規(guī)章制度； （六） 在對外投資、擔(dān)保、放賬、高風(fēng)險業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)中有無失誤，有無造成損失或潛在損失以及本人應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，應(yīng)吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)； （七） 任期內(nèi)有無利用職權(quán)違規(guī)獲取收入和利益； （八） 遺留問題及解決辦法和意見； （九） 對公司今后發(fā)展業(yè)務(wù)和完善管理的意見、建議； （十） 其他需要說明的事項。 第三十八條 離任審計內(nèi)容主要包括離任人任期內(nèi)經(jīng)營管理業(yè)績、存在問題和應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 第七章 離任審計 第三十五條 集團(tuán)附屬公司、部門行使經(jīng)營管理權(quán)的主要負(fù)責(zé)人、各辦事處負(fù)責(zé)人如因任職期滿、提拔、辭（免）職或離（退）休等，須進(jìn)行離任審計。查閱稽核檔案，應(yīng)經(jīng)稽核監(jiān)察部負(fù)責(zé)人同意。 第三十條 對重要事項進(jìn)行后續(xù)稽核，對于稽核報告提出的建議和整改措施，被稽核單位應(yīng)認(rèn)真落實(shí)， 將具體情況專題上報集團(tuán)董事會并抄報稽核監(jiān)察部備案。 第二十六條 稽核人員可采用檢查、監(jiān)盤、觀察、詢問及函證、計算、分析性復(fù)核等稽核方法，充分、適當(dāng)?shù)幕艘罁?jù)。稽核通知書主要包括下列內(nèi)容：， （一） 稽核依據(jù)、范圍、內(nèi)容方式和時間。 第二十三條 實(shí)施 稽核前，稽核監(jiān)察部門應(yīng)組織好稽核力量，成立稽核中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 粵海 (國際 )酒 店 管理 集 團(tuán)有 限 公司 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第 4 頁 小組?！袄谢恕笔侵笇Ρ换藛挝蛔袷胤煞ㄒ?guī)、集團(tuán)規(guī)章制度以及財務(wù)收支等情況進(jìn)行全面稽核；“專項稽核”是指根據(jù)需要對被稽核單位某一方面存在的問題進(jìn)行稽核 。 第十七條 對違反有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度的單位及有關(guān)直接責(zé)任人提出處理意見，報集團(tuán)董事會或其授權(quán)和稽核監(jiān)察委員會審定。 第十四條 將稽核情況、評價、意見、建議等以“稽核報告”的形式呈報集團(tuán)董事會和稽核監(jiān)察 委員會，抄送相關(guān)二級公司董事會。 第三章 稽核部門職責(zé) 第十條 集團(tuán)稽核監(jiān)察部依據(jù)國家法律、法規(guī)以及集團(tuán)的各項規(guī)章制度、禁令對集團(tuán)本部、辦事處和附屬公司的下列事項進(jìn)行稽核： （一） 依法經(jīng)營和貫徹執(zhí) 行集團(tuán)各項規(guī)章制度的情況； （二） 財務(wù)計劃、預(yù)算的制定和執(zhí)行情況； （三） 財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性； （四） 內(nèi)部控制制度的建立、健全和執(zhí)行情況。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 粵海 (國際 )酒 店 管理 集 團(tuán)有 限 公司 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第 2 頁 第八條 稽核人員必須具備相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，認(rèn)真鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和操作能力 。 第五條 稽核監(jiān)察部向集團(tuán)董事長、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報告工作。實(shí)行經(jīng) 常性 的稽核有利于維護(hù)國家財經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)集團(tuán)及附屬公司守法經(jīng)營，保證集團(tuán)各項規(guī)章制度 第三條 本制度適用于集團(tuán)本部、辦事處和各級附屬公司。 第二條 內(nèi)部稽核（審計）制度是集團(tuán)管理制度的重要組成部分。 稽核監(jiān)察部在集團(tuán)董事會領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立行使 稽核（審計）監(jiān)督權(quán)，負(fù)責(zé)對集團(tuán)本部及各附屬公司的經(jīng)營管理及財務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行
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