《粵海國際酒店管理集團有限公司內(nèi)部稽核審計制度》(doc)-審計-全文預覽
【正文】 規(guī)章制度； （六） 在對外投資、擔保、放賬、高風險業(yè)務和其他業(yè)務中有無失誤，有無造成損失或潛在損失以及本人應承擔責任，應吸取經(jīng)驗教訓； （七） 任期內(nèi)有無利用職權違規(guī)獲取收入和利益； （八） 遺留問題及解決辦法和意見； （九） 對公司今后發(fā)展業(yè)務和完善管理的意見、建議； （十） 其他需要說明的事項。 第三十八條 離任審計內(nèi)容主要包括離任人任期內(nèi)經(jīng)營管理業(yè)績、存在問題和應承擔的經(jīng)濟責任。 第七章 離任審計 第三十五條 集團附屬公司、部門行使經(jīng)營管理權的主要負責人、各辦事處負責人如因任職期滿、提拔、辭（免）職或離（退）休等，須進行離任審計。查閱稽核檔案，應經(jīng)稽核監(jiān)察部負責人同意。 第三十條 對重要事項進行后續(xù)稽核，對于稽核報告提出的建議和整改措施，被稽核單位應認真落實， 將具體情況專題上報集團董事會并抄報稽核監(jiān)察部備案。 第二十六條 稽核人員可采用檢查、監(jiān)盤、觀察、詢問及函證、計算、分析性復核等稽核方法，充分、適當?shù)幕艘罁?jù)?；送ㄖ獣饕ㄏ铝袃?nèi)容：， （一） 稽核依據(jù)、范圍、內(nèi)容方式和時間。 第二十三條 實施 稽核前，稽核監(jiān)察部門應組織好稽核力量，成立稽核中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 粵海 (國際 )酒 店 管理 集 團有 限 公司 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第 4 頁 小組?！袄谢恕笔侵笇Ρ换藛挝蛔袷胤煞ㄒ?guī)、集團規(guī)章制度以及財務收支等情況進行全面稽核；“專項稽核”是指根據(jù)需要對被稽核單位某一方面存在的問題進行稽核 。 第十七條 對違反有關法律、法規(guī)和集團規(guī)章制度的單位及有關直接責任人提出處理意見，報集團董事會或其授權和稽核監(jiān)察委員會審定。 第十四條 將稽核情況、評價、意見、建議等以“稽核報告”的形式呈報集團董事會和稽核監(jiān)察 委員會，抄送相關二級公司董事會。 第三章 稽核部門職責 第十條 集團稽核監(jiān)察部依據(jù)國家法律、法規(guī)以及集團的各項規(guī)章制度、禁令對集團本部、辦事處和附屬公司的下列事項進行稽核： （一） 依法經(jīng)營和貫徹執(zhí) 行集團各項規(guī)章制度的情況； （二） 財務計劃、預算的制定和執(zhí)行情況； （三） 財務收支的真實性、合法性； （四） 內(nèi)部控制制度的建立、健全和執(zhí)行情況。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 粵海 (國際 )酒 店 管理 集 團有 限 公司 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第 2 頁 第八條 稽核人員必須具備相應的專業(yè)知識和業(yè)務能力，認真鉆研業(yè)務，不斷提高業(yè)務水平和操作能力 。 第五條 稽核監(jiān)察部向集團董事長、分管領導負責并報告工作。實行經(jīng) 常性 的稽核有利于維護國家財經(jīng)法紀，促進集團及附屬公司守法經(jīng)營，保證集團各項規(guī)章制度 第三條 本制度適用于集團本部、辦事處和各級附屬公司。 第二條 內(nèi)部稽核（審計）制度是集團管理制度的重要組成部分。 稽核監(jiān)察部在集團董事會領導下獨立行使 稽核（審計）監(jiān)督權，負責對集團本部及各附屬公司的經(jīng)營管理及財務制度執(zhí)行情況進行
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